增值税纳税申报表

增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。金额单位：元至角分税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日纳税人识别号增值税纳税类型：所属行业：电脑编码：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及账号企业登记注册类型电话号码项目行次一般货物及劳务即征即退货物及劳务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率征税货物及劳务销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额410000（二）按简易征收办法征税货物销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口货物销售额7--------（四）免税货物及劳务销售额8--------其中：免税货物销售额9--------免税劳务销售额10--------税款计算销项税额111700进项税额12上期留抵税额13--------进项税额转出145000免抵退货物应退税额15--------按适用税率计算的纳税检查应补缴税额161700+5000--------应抵扣税额合计17＝12＋13－14－15＋161700--------实际抵扣税额18（若17＜11则为17，否则为11＝1700应纳税额19＝11－180期末留抵税额20＝17－18--------简易征收办法计算的应纳税额21按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22--------应纳税额减征额23应纳税额合计24＝19＋21－23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26--------本期已缴税额27＝28＋29＋30+31其中：①分次预缴税额28--------②出口开具专用缴款书预缴税额29------------③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32＝24＋25＋26－27其中：欠缴税额（≥0）33--------本期应补(退)税额34＝24－28－29--------即征即退实际退税额35--------期初未缴查补税额36--------本期入库查补税额371700+5000--------期末未缴查补税额38＝16＋22＋36－37--------授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切一切税务事宜，（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：申报人声明此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：程信以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目行次份数金额税额本期认证相符申报抵扣的增值税专用发票1当期稽核相符、协查结果中允许本期申报抵扣2认证相符的防伪税控增值税专用发票3=1+2非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4=5+6+7+8+9+10其中：海关完税凭证5农产品收购凭证及普通发票6废旧物资普通发票7货物运输发票86%征收率94%征收率10期初已征税款11————1213141516本期申报抵扣进项税额合计17=3+4二、进项税额转出额项目行次税额本期进项税转出额18=19+20+21+22+23+24+25其中：免税货物用19非应税项目用20非正常损失21按简易征收办法征税货物用22免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额23纳税检查调减进项税额245000未经认证已抵扣的进项税额25262728三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额已认证相符的防伪税控增值税专用发票29期初已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣30本期认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣31期末已认证但未取得稽核相符结果而未申报抵扣32=30+31-2其中：按照税法规定不允许抵扣33非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证34其中:期初未抵扣海关完税凭证35本期发生未抵扣海关完税凭证36期末未抵扣海关完税凭证37=35+36-5期初未抵扣农产品收购凭证及普通发票38本期发生未抵扣农产品收购凭证及普通发票39期末未抵扣农产品收购凭证及普通发票40=38+39-6期初未抵扣废旧物资普通发票41本期发生未抵扣废旧物资普通发票42期末未抵扣废旧物资普通发票43=41+42-7期初未抵扣货物运输发票44本期发生未抵扣货物运输发票45期末未抵扣货物运输发票46=44+45-8期初未抵扣6%征收率部分发票47本期发生未抵扣6%征收率部分发票48期末未抵扣6%征收率部分发票49=47+48-9期初未抵扣4%征收率部分发票50本期发生未抵扣4%征收率部分发票51期末未抵扣4%征收率部分发票52=50+51-10四、其他项目行次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票53期初已征税款挂帐额54————期初已征税款余额55————代扣代缴税额56本期留抵抵减欠税额57————58增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月纳税人名称：（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分项目栏次防伪税控系统开具的增值税专用发票1税控收款机开具的普通发票2开具的其他普通发票3未开具发票4小计5=1+2+3+4纳税检查调整事项合计8=5+6纳税检查调整6其中：调整以前年度7一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细应税货物17%税率发票份数1---------------销售额货物名称21000034小计5=2+3+4---------------------销项税额613%税率发票份数7---------------销售额货物名称8910小计11=8+9+10----------------销项税额12应税劳务发票份数13---------------销售额14销项税额15小计发票份数16=1+7+13销售额17=5+11+14销项税额18=6+12+15二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细征收率项目6%征收率份数19---------------销售额20应纳税额214%征收率份数22---------------销售额23应纳税额24小计发票份数25=19+22--------------------销售额26=20+23应纳税额27=21+24三、出口免征增值税货物及劳务销售额明细发票份数28-----------------销售额货物或劳务名称293031小计32=29+30+31四、免征免税货物发票份数33----------------------增值税货物及劳务销售额明细销售额货物名称343536小计37=34+35+36税额38免税劳务发票份数39销售额40----------------税额41小计发票份数42=33+39销售额43=37+40税额