保理及应收账款池融资业务

保理及应收账款融资业务产品介绍张瑞2013月6月2013年保理业务产品经理资格认证培训---以买方为核心的供应链金融业务2供应链金融电子平台3应收账款池融资1业务概念简介管理要求解读案例分析应收账款池融资•买方众多、结算频率较高•应收账款分散且期限较短•有着持续的融资需求•简化频繁融资申请手续的愿望业务背景应收账款池：指单一应收账款债权人或权利人（以下简称“客户”）将其拥有的针对不同债务人的应收账款债权转让给本行后，所形成的以该客户所转让给本行的所有合格应收账款的集合。业务定义应收账款池融资：指我行根据单一客户出让的应收账款所形成的应收账款池，在该应收账款池余额保持相对稳定的前提下，以应收账款回款作为我行向客户提供融资的还款保障，为客户提供短期融资，并配套提供应收账款管理、催收等综合性金融服务的业务。适用范围及定位目前仅适用以人民币计价的国内应收账款转让为基础的回购型池融资业务。产品定位客户定位客户定位：交易条件为赊销，结算方式采用先货后款的企业；应收账款账期短、周转频率高、买家分散的企业；应收账款余额充足稳定且季节性变化不明显的企业。产品定位：通过应收账款入池和出池的循环、动态余额管理模式，实现融资期限与应收账款账期相分离，解决客户“集少成多”、“灵活融资”的需求。业务差异性定位•池融资与流贷业务准入比照保理业务执行，降低了客户准入门槛。•池融资与保理突破了融资必须与应收账款建立对应关系，并将融资期限与应收账款账期进行匹配的限制。汇集变动频繁且较为分散的应收账款，使其形成具有稳定余额的应收账款池迅速回笼销售款，满足资金需求融资期限可与应收账款的账期相分离，解决“集少成多”、“灵活融资”的需求产品优势3产品优势2产品优势产品优势1客户资质要求应经工商行政管理部门核准登记，取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证；产权明晰，独立核算，具有健全的财务会计制度；有较强可持续经营能力和履约能力，现金流量情况良好；3年内无不良融资纪录，无海关、税务等方面的不良记录，信用良好；买卖双方应建立至少一年以上赊销关系，且双方履约情况良好；买卖双方贷款卡在申请日前一年内无不良记录；原则上卖方在本行的信用评级在A-级（含）以上。交易背景要求交易背景真实，应收账款合法、有效，债权清晰、没有瑕疵，且未转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；应收账款连续、稳定、充足且质量良好，账期原则上不超过90天，且应为非关联交易所产生；应收账款债务人的历史支付记录良好；应收账款项下商品是卖方企业的主营产品，且为购买方企业正常生产经营或运营所需。应收账款项下商品供求稳定，市场价格波动较小。业务流程及会计核算：业务受理额度核准转让及入池融资过程管理出池还款以人民币计价的国内应收账款转让为基础的回购型池融资业务的会计核算比照回购型国内保理业务的会计核算要求进行。业务概念简介管理要求解读案例分析应收账款池融资业务管控目标应收账款池的结构及质量应符合要求，须重点关注：应收账款是否连续应收账款余额是否稳定充足应收账款还款是否正常在核定应收账款转让池融资额度时，应重点对客户的财务状况、历史交易记录、应收账款余额水平及历史情况等进行调查评估，从而确保客户不仅拥有足额的应收账款回款以覆盖其应归还本行的融资本息，在应收账款未收回的情况下，客户也能通过自筹资金偿还本行融资款项。客户的应收账款余额水平不宜波动过大，原则上客户的单月应收账款余额与年平均余额之间的波幅不超过20%。原则上应收账款转让池融资额度不应超过∑（对每一债务人的应收账款年平均余额*（1+预期增长率）*应收账款融资比例）。额度核定原则融资比例及期限各分行应结合当地市场、应收账款债务人资信、融资利息、费用、商业折扣、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素，区分债务人核定应收账款的融资比例，原则上单笔控制在80%以下。应收账款池融资业务的融资期限原则上不超过一年。应收账款入池管理规则针对单一债务人：单一债务人应收账款总额占池融资额度的最高比例，原则上不超过30%。规则针对单笔发票：单笔发票金额占池融资额度的最高比例，原则上不超过10%。规则对超出上述比例控制的应收账款，可选择整笔不入，或部分入池。应收账款出池管理应收账款池为保证应收账款池中所有应收账款的有效性，系统会自动对到期发票、操作买方还款或商纠设定的发票进行出池处理。余额管理：对应收账款池的管理实施余额管理的方式，以确保任意时点下应收账款池余额足以覆盖应收账款池融资余额。预警提示：应收账款的出池将会造成应收账款池余额的下降，为及时发现池余额的异常变动情况，保证本行融资安全，各分行应对需预警提示的下浮比例进行规定，该预警提示下浮比例建议为5%-10%。当应收账款池融资余额/应收账款池余额＞（融资比例-预警提示下浮比例）时，系统将予以预警提示,届时本行应停止向客户发放新的融资。应收账款池余额管理应收账款池融资余额/应收账款池余额＞（融资比例-预警提示下浮比例）应收账款池融资余额=60万融资比例=70%应收账款池余额=100万下浮比例=5%60/100=60%（70%-5%）60/90=67%（70%-5%）退出机制：对预警提示应及时采取措施，要求客户在5个工作日内转让新的合格应收账款来补足应收账款池余额，未及时补足应收账款池余额的则应要求其直接归还本行融资。否则，本行将直接用后续应收账款回款偿还本行融资本息。过程管理要求过程管理BECDA更新管理回款管理变动管理商纠处理催收与追偿应收账款池融资可在到期日由客户一次性偿还，也可根据客户申请，由本行以应收账款的回款偿还融资本息，直至在到期日前还清所有融资项下款项。买方还款交易时：如融资尚未到期，可将回款直接入卖方客户结算账户，也可根据卖方客户要求归还本行尚未到期融资。如融资已到期或逾期，应按照融资到期日的先后顺序，将应收账款回款直接归还融资本息，还款后余额可划入卖方客户结算账户。融资到期应要求客户按期归还本行融资本息，如其未能按期归还的，将从客户结算账户进行自动扣款。如结算账户余额不足的，将自动转为逾期融资，并按合同约定开始计收逾期利息。融资归还业务概念简介管理要求解读案例分析应收账款池融资案例背景：A公司成立于1999年，是一家较为知名的内陆货运企业，主要从事公路运输、货运代理、仓储服务、报关服务等业务。该公司拥有一大批优质的客户资源，包括中兴通讯股份有限公司、华为技术有限公司、艾默生贸易（上海）有限公司、西门子（中国）有限公司等国内外知名企业，历史交易记录良好，应收账款整体质量较为良好。A公司对其客户均采用赊账方式结算，账期基本上都在2个月左右。同时，A公司与下游客户的交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规模，对于每一个买方的应收账款年平均余额是200万，年增长率为10%。A公司希望银行能基于其持续稳定的应收账款规模，为其提供较为长期的融资支持。案例介绍额度核定：融资比例：75%池融资额度≤4*（200*（1+10%）*75%），最终核定为600万。方案设计：入池管理：针对单一债务人：不超过30%；针对单张发票：不超过10%；对A公司入池的应收账款来源要求尽量分散，对单一买家的占比控制在一定范围之内。余额管理：预警提示下浮比例：5%。凡应收账款还款的（或到期尚未收款、发生纠纷等），必须相应补充新的应收账款，从而确保应收账款池余额足以覆盖融资。考虑到A公司的下游客户均为国内外知名企业，历史交易记录良好，无违约情况发生，且A公司提供的货运及仓储服务质量稳定，管理规范，不易发生商业纠纷，判断A公司的应收账款整体质量较为良好。同时，A公司与下游客户的交易持续且频繁，应收账款余额可维持在一定规模。对此，我行为A公司设计提供了应收账款池融资方案，客户据此可获得一次性融资，融资金额600万元（最高不超过应收账款总余额的75%），融资期限一年。业务方案：以买方为核心的供应链金融业务2供应链金融电子平台3应收账款池融资1供应商N3供应商N1核心买方1供应商N2以买方为核心的1+N供应链金融业务1+N供应链金融业务以大型优质制造企业、零售企业等为核心，向上下延伸金融服务，在严格控制交易流程的基础上，将信用风险控制主要落实在核心买方上，对供应商主要考察其商业合同履约能力、商业信用及账款的回购能力，减轻对其财务和规模的要求。总行授信模式适用于总行级核心客户分行授信模式适用于分行级核心客户参与行融资模式为主，主办行融资模式为辅根据对核心客户的授信和管理主体不同，分为总、分行两大类授信模式操作与管理模式种类参与行融资模式：•主办行核定核心买方额度，并发布供应商名单•参与行对属地供应商做尽职调查，在筛选后向主办行申请额度占用•主办行核准额度后，参与行按要求发放融资•收益通过保理系统直接划分•参与行承担风险资产并提取准备金主办行融资模式：•供应商在其他分行无授信关系•核心买方能对应收账款转让及真实性进行确认•书面征询供应商属地分行参与融资与否的意见•供应商的融资由该主办分行根据对风险的控制能力自行发放，融资款项划入供应商在其当地的浦发银行开立的结算账户或在主办行开立的结算账户。分行授信模式简介分清职责、密切合作买卖双方分属异地合作方式产品种类利益分享风险承担线下操作线上操作业务方案拟定额度管理额度申请与回复收益约定过程管理收益分配到期还款收益分配行内双保理的管控模式融资发放在供应商占用核心买方保理额度且核心买方能确认应收账款的前提下，按以下规定执行：（一）确认供应商未与属地分行建立授信关系后，买方所在地分行对该客户办理此类贸易融资异地授信业务。（二）如供应商已与属地分行建立授信关系，买方所在地分行公司业务管理部门应邮件征询供应商所在地分行公司业务管理部门意见，供应商所在地分行应将其意见以同样方式及时告知买方所在地分行。如供应商所在地分行不愿作为参与行，或未在规定时间及时答复买方所在地分行，买方所在地分行可在邮件征询15天后，经有权风险审批单位对授信方案进行审批后，可对该供应商办理此类贸易融资异地授信业务。浦银风险[2009]31号上海浦东发展银行公司类异地授信业务管理办法关于异地供应商案例背景：某分行客户A企业是一家国际知名大型连锁超市，该企业资质优良，属于各家银行争相营销的目标客户。该企业的供应商遍布全国，供应商在供货后90-150天才能收到A的付款，资金被占用，因此需要银行提供资金支持。具体贸易流程如下：•A企业与供应商签订年度供销框架性合同，单笔采购时下达订单；•供应商根据订单备货，并交付A企业指定的第三方商检；•在商检完成后，供应商将货物交付指定的第三方物流；•供应商将相关贸易单据，包括提单、发票等寄至A公司；•A企业在账款到期后付款。A企业所在地分行（即主办行）经分析和与客户联系，拟在供应商应收账款转让后并控制买方付款资金流的前提下，提供卖方保理融资，并采取参与行融资模式。案例介绍业务方案：（1）授信控制主体：核心买方；（2）业务类型：借用核心买方信用的国内保理业务；（3）单据控制要求：要求供应商将全套寄送A企业单据通过参与行寄送；（4）监控回款的及时性；（5）账户控制要求：我行在《IntroductoryLetter》和《AssignmentClause》中明确指示供应商的回款必须进入我行的保理专户。案例介绍业务方案：（6）具体业务开展阶段：①参与行与供应商签订保理合同；②供应商将A企业签署的《IntroductoryLetter》回执交给参与行；③供应商供货后将单据交参与行；参与行审核单据后向A企业及其付款银行寄单；④参与行在主办行核准额度范围内向供应商融资；⑤A企业到期付款至指定保理专户；⑥参与行进行清算，通过保理系统将扣除全部保理融资利息及相关费用后的余额付给供应商。案例介绍以买方为核心的供应链金融业务2供应链金融电子平台3应收账款池融资1项目概述项目个案实践介绍对接准备工作供应链金融平台2009年12月，总行下发了《上海浦东发展银行以买方为核心的“1+N供应链金融业务”管理暂行规定》的通知2011年3月，总行下发了《