第五章对付风险的方法

第四讲对付风险的方法风险处理的技术主要分成两大类：一类是风险控制；一类是财务处理。风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础上，针对企业所存在的危险因素，积极采取控制技术，以消除危险因素或减少危险因素的危险性。风险控制的方法主要有：（1）避免风险；（2）损失控制——预防损失、减少损失（3）风险隔离（分离）——分割、复制；（4）非保险转移——控制型财务型风险处理就是用经济方法来处理确实会发生风险损失，通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。财务型风险处理的方法主要有：（1）自留风险（2）风险筹资项下的合同方式转移风险第一节避免风险一.含义放弃原先承担的风险或完全拒绝承担该种风险的行动方案以回避损失的一种控制方法.优点消除了所避免的风险，使得损失频率f=0。二.风险避免的局限性局限性：（属于最消极的手段）避免某种风险不可能;采取避免风险经济上未必适当;避免了某一种风险有可能产生新的风险.三.避免风险的适用性I.损失概率和损失程度都相当大的特定风险;II.损失概率虽不大,但损失后果严重且无法得到补偿的风险;III.应用其他风险处理技术的成本超过其产生的收益第二节损失管理一.损失管理是指有意识采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失.相对于避免风险的方法，这是一种积极的方法。防损减损二.损失管理理论(一)海因里希的人为因素管理理论社会环境人的过失不安全行为意外事故伤害多米诺骨牌理论(二)哈顿的能量破坏性释放理论防止能量的聚集减少已聚集的可能引发事故的能量防止已聚集能量的释放减慢能量释放的速度从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔开用物质屏障达到能量与易损对象的隔离加强易损对象对所释放能量的抗护能力减轻发生的事故的损害事故后的恢复或复原措施三.损失管理的方法(一)防损措施和减损措施并重(二)认为因素和物质因素兼顾(三)加强系统安全的观念第三节分离风险单位和非保险方式的转移风险一.分离风险单位分离分割风险单位分散分离风险复制风险单位分离是将经济单位面临损失的风险单位分离，而不是将它们集中在都可能遭受同样损失的同一地点。分散是通过增加风险单位的数量，将特定的风险在更大的样本空间里进行分散，以此减少单个风险单位的损失。复制风险单位即再设置一份经济单位所有的资产或设备作为储备，这些复制品只有在原资产或设备被损坏的情况下，方可使用，平时不得动用。特点：降低损失频率，增加损失程度和管理成本分割和复制同其他减少损失措施有明显区别，以下四点需要注意：首先，分割和复制不像其他减少损失措施那样力图减少经济单位本身的损失的严重性，而在于减少总体损失的程度；其次，分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。再次，复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失，因为复制风险单位没有提高风险事故或损失发生的概率。最后，分割风险单位不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。二.非保险方式的转移风险转移风险源（出售、租赁、承包、分包）签订免除责任协议利用合同中的转移责任条款三.非保险方式的转移风险的优点适用对象比较广泛操作措施灵活直接成本较低促进社会控制风险,减少风险四.非保险方式的转移风险转让人要承担一定的代价受让人有时无力承担损失责任第四节损失补偿的筹资措施一.自留风险(一)含义:自留风险又叫风险自担，是经济单位自己承担可能会发生的损失，并作好相应的财务安排。(二)分类（1）被动的自留风险，或非计划自留风险因主观或客观原因，对于风险的存在性和严重性认识不足，没有对风险进行处理，而最终由经济单位自己承担风险损失。（2）主动的自留风险，或计划性自留风险在识别和衡量风险的基础上，对各种可能的风险处理方式进行比较，权衡利弊，从而决定将风险留置内部。二.筹资方法1、现收现付含义:将损失摊入当期营业费用，用当期的收入来弥补。适合于处理那些损失概率高但损失程度较小的风险优点:第一，自留风险方式在损失发生前不发生任何费用，直到损失实际发生后才有现金支付，有利于改善经济单位的现金流动。第二，损失发生后，风险补偿费用仅限于支付实际损失额。第三，风险代价被列入预算后，自动地受到预算控制制度的监督2.非基金制的准备金含义经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失的一种基金。优点（1）节省保险费（2）促进企业经营稳定（3）基金投资可以获利（4）道德风险减少（5）理赔迅速。限制（1）基金规模的限制（2）可能发生财务调度困难（3）风险单位数目有限（4）税法方面的不利。3.专用基金4.专业自保公司含义:由工商企业自己设立的保险公司，旨在对本企业、附属企业以及与其相关的企业的风险进行保险或再保险。分类：按照业务范围的不同，专业自保公司可以分为纯粹专业自保公司公开市场的专业自保公司。按照其投资来源的不同，专业自保公司可以分为单国专业自保公司多国专业自保公司公会专业自保公司专业自保公司的优点：承保弹性增加保险成本降低损失控制加强专业自保公司的缺点：业务量有限风险品质较差组织规模简陋财务基础脆弱5.借入资金（借贷）内部借款特别贷款应急贷款第五节保险一、保险的概念从经济学角度看，保险是时集合同类风险单位以分摊损失的一种经济制度。从法学角度看，保险是一种合同行为。从风险管理角度看，保险是一种风险转移机制。综上所述，保险这一概念有以下要素：第一，特定风险事故的存在第二，补偿损失，安定生活第三，集合众多的风险单位第四，保费负担，公平合理二、保险的利与弊（一）保险的积极作用1、补偿风险，保障经济生活安定2、减少不确定性，促进资源合理配置3、为社会提供长期资本来源4、提供风险管理服务（二）保险的消极影响1、保险经营费用的发生2、道德风险和心理风险的增加三、可保风险及其条件（一）可保风险的含义可保风险（InsurableRisk）是指保险可以承担的风险，即投保人可以通过购买保险来转移这种风险。（二）理想的可保风险需要同时具备的条件：1、风险适纯粹风险而非投机风险2、风险事故的发生是意外的,但风险损失本身是可以确定的3、风险损失幅度不能太大,也不能太小4、大量独立的同质风险单位存在四、保险的职能（一）保险的基本职能1、分摊损失2、经济补偿（二）保险的派生职能1、投资2、防灾防损五、保险的购买（一）选择保险险种（二）确定保险金额（三）议决投保程度议决投保程度。即安排部分保险，从本质上说，这是风险转移与风险自留的结合。通常有三种方式：一是不足额保险，即经济单位以不足额投保；二是自负额保险，经济单位自行先承担一小部分风险损失；三是限制损失保险，这是自保与巨灾保险相结合，以自保为主而对于可能危及自保基金的风险购买巨灾保险。（四）研究保险费率（五）选择保险机构1、偿付能力2、盈利状况3、保险费率4、保险品种和服务质量（六）推敲保险条款