商业银行业务管理培训

商业银行业务管理培训商业银行业务管理培训讲师：谭小琥第三章商业银行学习要点1.商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商业生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织.2.商业银行的业务大体上可以分为三类：负债业务;资产业务；中间业务。3.商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。第一节商业银行的产生与发展规律一、原始银行的出现1、货币经营业2、早期银行业3、现代银行业二、现代商业银行的产生（一）产生的条件1、从高利贷银行转变而来2、以股份制形式组建而成•（二）三大特征：•1、部分准备金制度•2、保管凭条进为银行券•3、保管业务演进为存款业务，支票制度得以确立三、现代商业银行的职能(一)信用中介职能:商业银行本是一信用受授的中介机构，因而信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。(二)支付中介职能：银行为客户办理货币结算收付业务，充当客户之间的中介。(三)信用创造职能：商业银行在经营业务基础上，创造了可以发挥货币作用的信用流通工具——银行券和存款货币。(四)金融服务职能：主要包括各种代理、咨询、信息、融资服务、财务管理、信托等。四.现代商业银行的组织形式(一)按外部组织划分1、单一银行制度：也称单元银行制，即每家商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。如：美国部分地区。2、总分行制度：总分行制度是指银行在大城市设立总行，并该市及国内外各地设立分支机构的银行制度。一般各国银行都采用该制度。3、代理行制度：往来银行制度。4、银行控股公司制度：又称集团银行制，其特点是由一家集团成立一个股份公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行或金融机构。5、连锁银行制度。美国各种制度的优缺点比较：单元制优点：遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济；管理费用低，符合经济效益原则；银行与地方关系密切，为发展地方经济服务分支行制优点:规模效益和范围效应，管理费用相对降低；彼此之间可以调剂资金，分散风险；国家易于宏观控制和干预持股公司制的优点：（集团控股）有效扩大资本总量，降低成本，分散风险，提高竞争；集单元制和分行制的优点于一身。•（二）按资本所有权划分•1、私人银行•2、合伙所有制银行•3、国家商业银行•4、股份制商业银行•5、政策性银行•6、地方性银行（村镇银行）•7、小额贷款公司•8、邮政储蓄银行随堂实训：•请你根据以上银行的分类口径，对中国大陆地区的银行及其他金融机构（含小额贷款公司）进行分类，并分别用一到两句话对该银行或金融机构的性质进行表述。第二节商业银行的业务一、负债业务(一)资本金1、股本或实收资本（注册资本和实缴资本）2、各种公积金或盈余3、风险准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金）•资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能•银行开业的前提条件；•对不可预见损失起缓冲作用•参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用；•银行实力和信誉的标志–中国人民银行在1997年根据《巴塞尔协议》的精神，结合我国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定：•1．核心资本–由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。它占资本总额的比例不得低于50%。•2．附属资本–主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券组成。这类资本在一定情况下可以弥补银行亏损。–资本总额占风险资产的比率不低于8%，其中核心资本最少为4%。链接：•1988年:巴塞尔协议,国际清算银行:《关于统一国际银行的资本协议和资本标准的协议》•对资本充足率的规定,1992年开始执行主要内容是对资本充足率进行定义,其次是对具体的比率进行规定.–资本=核心资本+附属资本,–附属资本/总资本=50%–资本充足率=资本/风险加权资产=8%,–当时主要为信用风险衡量,表外业务没有计算入内。(二)各项存款1、活期存款（支票存款、往来存款）2、定期存款3、储蓄存款以上是商业银行传统的存款业务4、可转让大额定期存单CDs5、新型活期存款帐户：–NOW帐户、S－NOW帐户、自动转帐帐户ATS、6、货币市场帐户、协定帐户等等是商业银行最主要的负债业务(三)借款业务•1、向中央银行借款：再贴现、再贷款、2、同业借款（同业拆借、转贴现借款、赚抵押借款）•3、回购协议借款•4、发行金融债券•5、向国际金融市场借款二.资产业务(一)现金资产：库存现金现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。(二)各项贷款1、信用贷款2、担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款3、票据贴现中国人民银行在《贷款通则》中明确指出要“严格控制信用贷款，积极推广担保贷款”。而且只能对AA级以上企业才可以考虑发放信用贷款。(三)投资业务–商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的经济活动。目的：•谋取收益（利息收入和证券增值的收益）•资产多样化，以分散风险•提高资产的流动性－－商业银行的第二准备(四)其他业务三.中间业务•是指商业银行不需要动用自己的资金，而只是代替客户办理收付和其它委托事项，从中收取手续费的业务。•狭义和广义–或有债权/债务类，即狭义–金融服务类•《巴塞尔协议》–担保和类似的或有负债–承诺–与利率或汇率有关的或有项目（创新）(一)结算业务–同城结算－支票结算业务（票据交换所自动转帐系统）–异地结算－汇兑业务、托收业务、信用证业务–结算工具：本票、支票、汇票(二)代理业务(三)信托业务：是指商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理和处置资产或其它事项，为信托人谋取利益的业务。——委托人、受托人、受益人(四)租赁业务：是指出租人在一定时期内把租赁物借给承租人使用，承租人按租约规定分期付给一定租赁费的业务。(五)银行卡业务(六)基金服务类业务(七)信息咨询业务(八)表外业务(OffBalanceSheetActivites)：是指对银行的资产负债表没有直接影响，但却能给银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营活动。有广义和狭义之分。•银行信用承诺和或有债权•银行提供的各类金融担保（备用信用证、贴现额度循环贷款承诺、票据发行便利）•贸易融资（为国际贸易提供的金融支持与担保：商业信用证）–各种投资活动（金融期货、期权、利率互换、货币互换、混合互换、远期利率协议）–各种中介代理服务商业银行的资产负债表–资产业务负债业务–现金资产资本–贷款存款–借款借款–证券投资发行债券–其他资产其他负债资产总额＝银行资本＋负债总额三大业务之间的关系：•负债业务是前提条件，是基础；•资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障；•中间业务和表外业务是必要的辅助业务。四.商业银行的经营原则–（一）经营目标•利润最大化•（二）管理原则–安全性、流动性、盈利性–我国《商业银行法》“效益性、安全性、流动性”•（三）三性之间的关系：–对立与统一的关系•1、安全性原则：•指银行按期收回资产本息的可靠程度。•坚持安全性是由商业银行的经营特点决定的，银行资金的获得是有成本的，而贷款又是有风险的，如信用风险、利率风险等，如果风险成为现实，则影响存款的支付，导致经营危机。安全性对贷款来说是按期收回，证券资产则是随时足值收回。•2、流动性原则：•指银行能够随时满足客户提取存款等方面要求的能力。•银行作为一家信用企业，流动性尤其重要，如果银行对于客户存款不能作到要求即付，会失去信用，导致挤兑，银行破产。为了保持流动性，银行可从两方面着手，一是资产有足够的流动性，二是有较多的融资渠道和较强融资能力。•3、盈利性原则；•商业银行作为一种经营金融业务的企业来说，其经营目的也是为了追求利润的最大化。在市场经济国家，商业银行多为股份制银行，只有取得赢利才能发放股息，才有人愿意持有股份。三性之间的关系：–三原则既有统一的一面，又有矛盾的一面–流动性和安全性是统一的，流动性强的资产安全性也不会差，安全性好的资产本身就是有流动性的；•但它们和赢利性之间都是矛盾的。•从赢利性角度看，资金用于赢利资产的比重越高，银行收取的利息越多，赢利越好。•从流动性角度看，现金库存和在央行的准备金是流动性最好的，因而资金闲置率越高流动性越好，但是无赢利。–从安全性角度看，一般情况下，较高的收益总会伴随较大的风险，为了安全就要多一些低收益的资产。–这种矛盾是商业银行在经营中左右为难，一般要求必须兼顾，不能只要一方面。第三节商业银行与存款货币的创造一、现代银行制度与活期存款的制造(一)存款制造的基本条件1、非现金结算制度2、部分准备金制度(二)准备金及其构成(三)原始存款与派生存款二、派生存款的制造过程D=R/r其中:D为存款总额;R为准备金额；r为法定准备金率三、货币乘数(派生倍数)的形成(一)现金漏损Kd=1/(r+c),c为现金漏损率(二)商业银行经常持有的超额准备金Kd=1/(r+c+e)(三)定期存款的准备金Kd=1/(r+rt×t+c+e)