第四组神华集团财务集中管理案例

第四组PPT展示•定义：集中式财务管理模式是指企业集团的各种财务决策权集中于集团公司，集团公司集中控制和管理集团内部的经营和财务并作出决策，而成员企业必须严格执行。•特点：财务管理决策权高度集中于母公司，子公司只享有少部分财务决策权。•优点：A：便于指挥和安排统一的财务决策，降低行政管理成本。B：有利于母公司发挥财务调控功能，完成集团统一财务目标。C：有利于发挥母公司财务专家的作用，降低了公司财务风险和经营风险。D：有利于统一调剂集团资金，保证资金，降低资金成本。应用效益案例介绍应用步骤神华集团有限责任公司（简称神华集团）是于1995年10月经国务院批准，按《公司法》组建的国有独资公司，是中央直管的53户国有重要骨干企业之一。神华集团公司主要负责统一规划和开发经营神府东胜煤田的煤炭资源和与之配套的铁路、电厂、港口、航运船队等项目，实行矿、电、路、港、航一体化开发，产运销一条龙经营；是一个以能源、交通为主业，多元化经营，跨地区、跨行业、跨国发展的大型企业集团。连续4年煤炭产销量增长千万吨，2003年产销量双双突破1亿吨，列国內第一、世界前列，一举跨入我国最大500家企业的第三十四位。目前，神华集团拥有全资及控股子公司30家，职工约9万人。截止2002年底，总资产1026亿元。1、跨地区、跨行业，复杂程度高，对集团管理合力提出挑战2、国际化竞争愈演愈烈，对集团快速反应提出挑战3、集团经营快速发展对财务管理模式提出挑战应用效益案例介绍应用步骤应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链一、•面对应该如何协调动作、统一指令的问题，集团确定以工业会计制度为基础进行会计核算。同时，提出要：统一共性，保留个性。二、•在统一了口径的基础上，打造适宜集中管理的统一核算平台,如实现固定资产总分类及明细核算，实现应收账款和应付账款业务管理三、•制定了集团财务制度的4个核心办法：全面预算管理办法、资金管理办法、资本收益管理办法、财务总监委派制度。应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链1、煤炭生产公司财务与业务系统整合应用2、煤炭运输公司财务与业务系统整合应用3、煤炭运销公司财务与业务系统整合应用应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链1、煤炭生产公司财务与业务系统整合应用系统的整体应用规划了财务系统与业务系统的衔接，充分考虑将与生产相关的各种实物量消耗数据同财务数据相结合，成为企业进行经营业务分析的数据基础。以神华集团公司下属的神华集团神府东胜煤炭有限责任公司为例应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链2、煤炭运输公司财务与业务系统整合应用应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链3、煤炭运销公司财务与业务系统整合应用系统的应用架构应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链在基础指标体系的基础上，根据集团业务特点和财务管理要求，建立基础报表体系，包括共性报表、行业报表共47张。神华集团所有基础报表的数据根据集团报表体系和经营活动分析流程，通过三级数据平台自动采集，层层汇总、分类、存贮。并且所有数据以指标形式存入数据库，不再以文件形式存储，不受报表格式的束缚，这样，为实现丰富、自由的查询、展示、调用、分析方式提供了可能。财务指标通用指标资产类指标负债类指标权益类指标成本类指标损益类指标资金类指标资产类调整指标负债类调整指标权益类调整指标成本类调整指标损益类调整指标资金类调整指标分行业指标煤炭行业指标电力行业指标铁路行业指标港口行业指标业务指标业务量指标基建指标工资指标资金指标资产管理指标集团规划指标神华集团利用基础报表体系的基础数据和OLAP工具，建立了集团多视角分析模型，从结构、趋势等角度进行计划、同期、实际的年季月分析。特别是运输成本分析、销售价格分析等这些富有神华特色的业务分析模型，为集团公司经营、决策各层级提供了所需的信息支持，给集团带来了巨大的价值。应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链应用步骤一：构建分级集中管理模式应用步骤二：制定统一制度应用步骤三：构筑集团数据采集平台应用步骤四：建立绩效考核体系应用步骤五：建立多视角分析模型，关注市场变化应用步骤六：优化集团价值链集团价值链条的每个环节都有其控制的关键点，通过信息化建设把握住这些关键点，就能够从技术层面和管理层面来全面掌控集团企业的运作面对如此庞大的集团价值链，神华集团通过建立信息集中平台，进行价值分析以消除不增值的作业，从而优化价值链条，最终实现整个价值链的增值。神华集团的四大核心主业板块为煤炭、电力、煤制油、金融。其中，煤炭是基础，电力、煤制油、金融是平台，为煤炭板块服务，共同构成集团的核心竞争力。应用效益案例介绍应用步骤·通过财务系统与业务系统的对接，实现财务业务一体化，把主要以事后算账为主的传统核算管理模式转变为数据高度集中、信息共享的财务集中管理模式；·通过构建分级集中管理模式，实现集团有效的财务管理与监控，降低由于集团跨地区、跨行业，复杂程度高，发展速度快所带来的管理风险。·通过三级数据平台自动采集信息，层层汇总后集中存放在一级数据库，数据以指标而不是文件形式存入数据库，便于进行不同层面的切片分析，也便于引用各种经济模型进行分析，实现对集团决策的强有力支持。·通过IT平台建立了集团统一的基础报表体系，形成具有神华特色的多维度、多视角的指标分析体系，为集团公司经营、决策各个层级提供信息支持。·通过建立信息集中平台，实现精细化管理，优化集团价值链，最终实现集团价值增值。