国际贸易结算基础知识培训

国际贸易结算基础知识培训李俊坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新序言国际贸易结算是商业银行的传统业务品种，具有收益稳定、风险可控、综合效益好的特点，因此一向是商业银行中间业务的重要组成部分也是各商业银行竞争激烈的主要业务。为加强集团国际贸易结算从业人员队伍建设，提高岗位从业人员的业务素质和专业技能，培养一支理论与实践相结合的专业队伍，更好地适应集团国际贸易结算业务快速、稳健发展的需要，特组织国际贸易结算基础知识培训。本课件讲解了国际贸易结算基础理论与实务，希望广大从业人员通过学习能正确理解与掌握这一知识的基本概念、要领，能熟练应用这些知识从事国际贸易结算的相关工作，更好地服务于前台、服务于客户，为集团国际贸易业务的发展多做贡献。2坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新国际贸易结算基础知识培训提纲•专业知识部分（应知部分）•国际贸易结算基础理论与实务•国际贸易结算相关惯例规则•国际贸易清算及SWIFT知识3•专业技能部分（应会部分）•国际贸易结算实务与操作111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新目录第一部分国际贸易结算基础知识第二部分贸易结算单据基础知识第三部分国际贸易结算收汇与付汇第四部分国际贸易结算风险防范第五部分国际清算及UCP600介绍4111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新5第一部分国际贸易结算基础知识一、信用证•（一）信用证定义•（二）信用证当事人•（三）信用证基本内容•（四）信用证的开立•（五）信用证的审核•（六）信用证的特点•（七）信用证的种类111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新6（一）信用证定义依据《ICC跟单信用证统一惯例（UCP600）》的解释跟单信用证是一项约定，不论其名称或描述如何，由一家银行（开证行）依照客户（开证申请人）的要求和指示或以自身的名义作出，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：（A）向第三者（受益人）或其它指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或（B）授权另一家银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票；或（C）授权另一家银行议付。该定义的实质是，信用证系银行有条件承诺付款的一种保证。简单而言：开证行依照开证申请人的要求向第三者（受益人）作出的一种有条件付款保证111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新7（二）信用证当事人•开证行（IssuingBank）•开证申请人（Applicant）•受益人（Beneficiary）•通知行（AdvisingBank）•议付行（NegotiatingBank）•付款行（PayingBank）•偿付行（ReimbursingBank）•保兑行（ConfirmingBank）参考书目：《跟单信用证统一惯例（UCP600）》111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新8信用证流程8申请人开证行通知行受益人承兑行／付款行保兑行111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新9（二）信用证当事人1、开证行（IssuingBank）根据申请人的要求和指示，或者代表自己开出信用证的银行。开证行一般是进口方银行。作为信用证发出者，开证行受三个方面约束：一个是与申请人的代理合同；另一个是对受益人的付款承诺；第三个是与通知行或议付行的代理关系。开证行的权利和义务包括:①根据开证申请人指示开证；②第一性付款责任；③终局性付款；④取得质押和押金的权利；⑤付款或拒付处理。111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新10（二）信用证当事人2、开证申请人（Applicant）指向开证行提出开立信用证申请的人，一般为进口商，即买卖合同的买方。开证申请人在委托银行开立信用证时，须提交一份开证申请书，一是要求开证行开立信用证所列明的条款，二是开证人对开证行所做的声明与承诺。开证申请人的权利和义务包括：①按照合同规定及时向银行申请开立与合同规定内容相一致的信用证；②交付保证金或作质押；③支付银行收取的手续费；④及时付款赎单。坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新11（二）信用证当事人3、受益人（Beneficiary）指信用证上指明有权使用并享有信用证利益的对方，一般为出口商或供货商，即买卖合同的卖方。4、通知行（AdvisingBank）指应开证行委托，将信用证通知受益人的银行。通知行的权利和义务：①验明信用证的真实性；②及时澄清疑点；③通知行在履行通知责任后，有权向开证行收取手续费。111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新12（二）信用证当事人5、议付行（NegotiatingBank）指由开证行指定购买或贴现信用证的汇票及/或单据的银行，一般是出口地所在银行。议付行可以是信用证条款中指定的银行，也可以是非指定银行，由信用证条款决定。6、付款行（PayingBank）指开证行指定须履行付款责任的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。付款行通常是汇票的受票人，所以也称之为受票银行。付款人和汇票的受票人一样，一经付款即为终局性付款，对受益人无追索权。111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新13（二）信用证当事人7、偿付行（ReimbursingBank）指授开证行的授权或指示，对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行。偿付行偿付时不审查单据，不负单证不符的责任，因此，偿付行支付的款项不视作开证行终局性付款。8、保兑行（ConfirmingBank）指应开证行的请求在信用证上加具保兑的银行。保兑行在信用证上加具保兑后，就对信用证独立承担付款责任。在国际上，保兑行一般由开证行请求通知行兼任，或由其他资信良好的银行充当。111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新14（三）信用证基本内容在实际业务中，各家银行信用证申请书均不会统一格式，但内容大致相同，通常包括以下几方面：1、对信用证本身的说明：信用证性质及编号、通知行行名、受益人名称及地址、效期及到期地点、付款方式及期限等；2、对汇票条款的要求：出票人、付款人、汇票金额、期限、出票条件等；3、对货物描述的要求：商品名称和规格、单价、数量、金额、价格价款、包装、唛头等；4、对运输装运的要求：装运港（注明不同于装运港的接管地）、卸货港（注明不同于卸货港的最终目的地），是否可分批、是否可转运、最迟装运期等；(未完，见后页)111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新15（三）信用证基本内容5、对单据种类的要求：发票金额、单据名称、份数及具体要求，包括发票、运输单据、保险单（如：CIF条款）、装箱单、检验证书、产地证书等；6、特别条款：银行间的费用条款、寄单条款、开证行对议付行，或偿付行，或指定银行的指示、所遵循的国际规则等；7、银行付款/承兑保证条款等。我行开证申请书格式请参见：《浦银运营[2007]59号－关于国际商会UCP600正式实施的通知》附：SWIFT信用证报文格式样本（MT700）111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新16（四）信用证的开立一般按照信用证的开立方式划分，信用证有电开（openbylecommunication）和信开（openbyairmail）两种基本方式。•1、电开信用证•指开证行将信用证内容采用电讯方式并对其加注密押，将信用证的全部条款传送通知行。现在大多数银行采用安全、便捷、价廉的SWIFT电讯系统对外开立。可分为：全电本和简电本。•请参见：UCP600第十一条•2、信开信用证•指开证行用书信格式缮制并通过邮寄方式送达通知行的信用证，目前较少使用，其真实性确认一般有二种方式：•由专业部门核符有权签字人的真实性•由通知行发出加押电报至开证行证实•我行在信用证结算业务中，原则上采•用发出电文方式核符其真实性。111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新17（五）信用证的审核1、通知行及受益人来证审核为确保收汇安全，受益人收到国外客户通过银行开立的信用证后，应立即对其进行认真核对和审核。银行和出口商在审核信用证内容时各有侧重。银行审核开证行资信、付款责任以及索汇路线等方面的条款和规定；出口商审核信用证条款是否与买卖合同的规定相一致。以下介绍审核主要项目：a.对开证行资信的审核：主要审核开证银行的资信和国家风险。b.对信用证种类的审核：信用证的种类往往决定了信用证得用途、性质和流通方式，有时还直接关系到信用证能否执行。c.对信用证是否有效、有无保留或限制的审核。（未完，见后页）坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新18（五）信用证的审核1、通知行及受益人来证审核——主要审核项目：d.对信用证到期日、交单期和最迟装运期的审核：信用证的有效期与各相关日期的合理性，一般掌握原则为：①货物最迟装运期，如来证的装期太近或生产、订舱等原因无法按时出货，受益人应及时向开证申请人要求展期，同时，应注意顺延信用证效期与交单期；②信用证效期，一般是“三期”中最晚的日期。也允许信用证最晚交单期与效期为同一天，若来证中只有一个到期日，通常称为“双到期日”，即最迟装运期与有效期为同一日期；③最晚交单期，一般规定为装期后10至15天，若信用证未作具体规定，则为装船后21天，但仍必须在信用证有效期内。（未完，见后页）111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新19（五）信用证的审核1、通知行及受益人来证审核——主要审核项目：e.对信用证金额和支付货币审核：信用证规定支付的应与合同规定相同，金额一本与合同金额相符。信用证金额是开证行承担的最高付款责任，因此，发票/汇票不能超过信用证金额，否则将被拒付。f.信用证到期地点的审核：信用证的有效期一般注明到期地点，来证规定信用证到期地点在进口商所在地，为控制交单时间是否有充足的单据邮寄时间，通常要求信用证的交单日在装运期限后15天。（未完，见后页）111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新20（五）信用证的审核1、通知行及受益人来证审核——主要审核项目：g.对运输和保险条款的审核：信用证运输条款必须与合同规定相符，特别对于转运和分批装运要重点审核。UCP600规定：信用证未规定“不准分批装运”和“不准转运”，可以视为“可以分批装运”和“可以转运”。如果信用证规定在指定时期内分批定量装运，若其中一批未按规定装运，则该期及以后各期均告失效。对于信用证中保险条款的审核应注意：信用证内规定的保险金额的幅度是否与合同的规定一致，保险单据的出单日起是否迟于运输单据上注明的货物装船、发运或接受监管的日期。h.对信用证中单据要求的审核：对证内要求提交的各种单据，要根据合同的原订立条款及习惯做法进行审核。如果单据上附加条款与本国有关政策相抵触或不能办到，应及时通知进口商修改。（未完，见后页）111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新21（五）信用证的审核1、通知行及受益人来证审核——主要审核项目：i.对汇票及付款期限的审核：汇票上的付款人一般为开证行，信用证付款期限，必须与买卖合同规定一致。j.开证行的保证条款：按照惯例，开证行一般均在信用证条款中注明“本证受跟单信用证统一惯例UCP600约束”文句，因此，来证中若既无该申明又无开证行的保证付款声明（SWIFT系统开证除外），甚至附加类似“保留”或“限制”条款，受益人人应提出修改条款。（未完，见后页）111111坚守诚信敢于担当虔诚感恩持续精进善于创新22（五）信用证的审核1、通知行及受益人来证审核——主要审核项目：k.其他条款的审核：对于信用中的其他条款或“特殊条款”应格外认真仔细审核，需特别注意有无歧视和无法办到的特殊要求。包括信用证中所有无法由受益人自主控制的条款。这里介绍一些常见的“软条款”：①信用证要求一份开证申请人或其他指定人签发的检验检疫证，且其签字须和留存开证行的签字样本相符。②信用证尚未生效，待进口商取得进口许可证或其他有关文件后，开证行将以信用证修改形式通知信用证生效。③所装船名和出运日期由进口商通知开证行，开证行将以信用证修改形式通知受益人。④货物抵运目的港后，开证行将待进口地检验检疫部门对进口商品检验合格并出具相