内部资料(精)

内部资料注意保密6企业现金管理介绍数据仓库应用李汉兴2009年4月10日内部资料注意保密7知识序列未、待续五、现金管理未来展望四、现金管理的发展史三、企业现金管理作用二、企业现金管理体系一、企业现金管理概述内部资料注意保密8现金管理是一项制度–中国的现金管理始于1950年4月7日政务院公布的《关于实行国家机关现金管理的决定》–1977年11月28日国务院颁布《关于实行现金管理的决定》，这是中国现金管理制度的基础。–现行的现金管理制度为1988年10月1日起实行的《现金管理暂行条例》一、传统意义的现金管理内部资料注意保密9现金管理是一项制度–原则是：国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金《现金管理暂行条例》摘要–（一）职工工资、津贴；–（二）个人劳务报酬；–（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；–（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；–（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；–（六）出差人员必须随身携带的差旅费；–（七）结算起点以下的零星支出；–（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。一、传统意义的现金管理内部资料注意保密10传统意义的现金管理的作用。–①有利于有计划地组织和调节货币流通，保持金融物价稳定。–②有利于银行集聚社会闲散资金，用以支持发展生产和扩大商品流通。–③有利于通过银行柜面监督，从现金收支活动中发现线索，揭露和打击经济犯罪活动。–④有利于减少流通费用，节约社会劳动。一、传统意义的现金管理内部资料注意保密11企业现金管理概述“现金管理（CashManagement）是现代商业银行针埘企业资金管理需求而提供的一种数字化和网络化的专业金融服务，是帮助企业实现对现金流入、留存和流出等脱金周转期各环节进行科学管理的技术、手段和办式的总和。”--《企业现金管理：数字时代的网络金融服务》内部资料注意保密12企业现金管理作为一项金融服务在欧美经过30年的发展，成为面向优质企业支柱型的中间业务之一1999年，花期银行首先将企业现金管理产品带到中国国内银行现金管理产品全线开花的时期传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。然而广义上的现金管理，其所涉及的范围就要广的多，通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理等。企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。内部资料注意保密13企业现金管理作为一项金融服务企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发，来推断一个合理的现金存量规划现金流主要是通过运用现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。内部资料注意保密14企业现金管理概述现金留存现金流出现金流入现金流转收款服务集中首款减少资金在途提高使用率账户管理完整的集团账户体系资金集中监控与调拨流动管理内部融资闲置资金增值保持最佳的资金头寸付款服务集中支付简化手续提高管理水平和工作效率内部资料注意保密15企业现金管理概述集团客户集团结算中心财务公司1财务公司2财务公司4财务公司3统一划拨，资金头寸合算，企业账户资金自动归集，融资担保管理下属分公司下属分公司下属分公司下属分公司内部资料注意保密16企业现金管理作为一项金融服务已经成为银行争夺高端企业和机构客户的重要竞争工具提升银行的业内形象和品牌价值内部资料注意保密17二、企业现金管理体系内部资料注意保密18二、企业现金管理体系企业帐户及交易管理流动性管理–本外币现金池、资金余额管理、名义现金池、集团账户/集中支付–集团协议转账、CBS、TMS投资管理–委托贷款–基金、债权、理财产品等融资管理–账户透支–网上自助贷款–国内国际贸易融资风险管理–网上银行的风险控制–利率、汇率的风险管理内部资料注意保密19三、现金管理的作用“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业自身的发展。为企业提供良好、充足的现金流，使价值最大化资金的集中管理有利于做统计分析，为公司决策提供支持。内部资料注意保密20三、现金管理的作用10月23日，东风汽车有限公司财务会计总部资金管理科科长吴兴海在接受本报专访时表示，“五年运行下来，公司现金管理取得了很好的效果。银行帐户已经从450个减少到260个，减了一半以上。筹融资权力收回到总部，子公司不再跟银行发生融资业务。资金集中管理之后，成立了内部财务公司，截至09年8月公司现金余额归集量85亿元，存到公司财务公司平台，实现集团内资金集中调剂使用。资金集中度、使用效率都提高了。”东风汽车有限公司是东风汽车公司与日产汽车公司组建的迄今中国最大汽车合资企业。2003年7月1日正式运营。5年时间，与招商银行进行“现金管理”业务的合作内部资料注意保密21三、现金管理的作用完整的账户体系–集团公司的集中管控，方便资金集中监控和调拨委托贷款的本外币资金池–集团内自动化的资金集中与共享本外币结算财务公司现金管理解决方案–集中管理资金，通过内部账户进行明细核算–财务公司可代理成员公司收付结算–对成员公司办理内部贷款业务，通过内部信贷实现资金调剂内部资料注意保密22参考资料中国人民银行网站招商银行网站百度百科《现金管理：数字时代的网络金融服务》