银行存款的清查课件

山东省教师技能展示课鲁中中等专业学校孙红财务室的小故事企业的银行存款日记账淄博晨光集团可动用银行存款数?银行发来的对账单余额不一致《财务会计》银行存款的清查√√√√√√√√金额不符业务不符核账目找不符析原因求方法1420000330200003281000035910000记账错误错账更正金额不符王强王强王强王强银行已记账企业未记账企业已记账银行未记账1420000330200003281000035910000析原因求方法业务不符王强王强王强王强淄博晨光集团淄博盛大汽修厂记账凭证未达账项企业与开户银行间因传递时间的差别，发生的，另一方未接到有关凭证的款项结算凭证一方已登记入账尚未登记入账析原因求方法王强1420000330200003281000035910000银行已记账企业未记账企业已记账银行未记账企业已付,银行未付企业已收,银行未收银行已收,企业未收银行已付,企业未付析原因求方法王强王强王强王强359,10013,00018,000364,100335,2002,10031,000银行存款日记账余额加:减:银行对账单余额调节后存款余额调节后存款余额银行存款余额调节表项目金额项目金额年月日单位：元加:减:20121231银行已收,企业未收银行已付,企业未付企业已收,银行未收企业已付,银行未付银行已付，企业未付企业已收，银行未收13,00031,000编制银行存款余额调节表析原因求方法364,100银行已收，企业未收18,000企业已付，银行未付2,100364,100可动用银行存款数得结论答问题晨光集团12月农业银行的银行存款日记账余额为28,000元，而农行对账单上的存款余额为30,800元，王强经逐笔核对后，未发现错账，但发现有四笔未达账项，请分析未达账项类型，并编制银行存款余额调节表。1234银行已收企业未收3,500银行已付企业未付1,600企业已收银行未收5,620企业已付银行未付6,5202.银行12月31日已从企业存款中代付电话费1,600元，付款通知单尚未送达企业。1.委托银行代收的货款3,500元，12月30日银行收到入账，收账通知未送达企业。3.企业12月30日存入转账支票5,620元，银行尚未入账。4.企业12月31日开出转账支票6,520元，持票人尚未到银行办理转账。加:减:银行对账单余额银行存款日记账余额调节后存款余额调节后存款余额银行存款余额调节表项目金额项目金额年月日单位：元加:减:28,0001,6003,50029,90030,8006,5205,62029,90020121231银行已收,企业未收银行已付,企业未付企业已收,银行未收企业已付,银行未付364,100可动用银行存款数29,900394,000得结论答问题账目核对找不符记账错误错账更正未达账项编制银行存款余额调节表银行存款日记账银行对账单银行存款的清查银行存款余额调节表编制课下了解一种其他的银行存款余额调节表编制方法，并与今天所学的方法进行对比。把握正确的方向，实现人生的价值！发现不足，修正错误，盘点收获，完善自我，你我共勉