浅析农村信用社如何加强合规文化建设

浅析农村信用社如何加强合规文化建设【内容提要】在我国，“合规”一词实为泊来品，是由英文“compliance”翻译而来，原意为“服从，听从”。尽管我国银行在经营管理中经常提及“合规”一词，但并没有形成一个统一的认识，对它的理解往往是模糊和不严谨的，很多解释仅仅停留在表面。根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。而农村信用社由于受机构设置、历史背景、地理因素、人员素质、技术设备等综合影响，导致其合规经营管理相对较差，在合规文化建设方面还存在很多不容忽视的问题。与国有商业银行合规经营相比还存在着不小差距。对整个农村信用社来说，“合规”是其稳健长远发展的根本保障，它不仅能推进信用社改革的进一步深化，降低风险、控制成本，促进业务发展，而且能统一思想、凝聚力量，加强信用社员工队伍建设，提升经营管理水平。本文以达县联社为例，就如何在赢得客户、加强业务发展、扩大市场份额、增强效益的同时如何加强合规文化建设提出一些粗浅看法。关键词：农村信用社合规文化一、当前农村信用社合规文化建设存在的主要问题（一）合规风险管理理念落后由于农村信用社合规风险管理起步较晚，观念陈旧，风险管理意识比较淡薄，且主要表现在以下几个方面：1。重业务经营，轻合规管理。目前，农村信用社普遍都存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为了完成目标任务，只注重市场营销和拓展，不严格执行内控制度和操作流程，忽视业务的合规性管理，个别信用社有时为了完成目标任务，甚至采取弄虚作假、违规操作等手段。比如：为了完成存款任务，采取虚增存款的方式增加存款余额；为了完成不良贷款任务，采取违规逆向调整贷款形态的方式降低不良贷款余额；为了完成利息收入任务，采取以息转本等方式虚增利息收入；以上行为，充分说明了部分信用社重业务、轻合规的现实，充分反映了部分信用社员工合规文化缺乏、合规认识不足、合规意识淡薄的现状。2。重事后处罚，轻事前防范。农村信用社往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险的出现，而对事前的防范和事中的控制措施关注得较少。3。重操作人员的管理，轻管理层人员的约束。农信社在合规风险管理上存在着一个错误的理念，即重视对操作人员的管理，忽视对管理层人员的约束，似乎只有执行层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等大权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于操作人员。（二）合规风险管理机制不健全健全的合规管理机制是实现全面的合规风险管理的前提。从目前的情况来看，农村信用社在合规风险管理机制上仍存在一定缺陷：一是合规管理没有完善，垂直的合规风险管理体制还没有完全形成，不能适应农村信用社审慎经营和监管的需要，不少制度规定有粗略化，大致化，模糊化的现象；二是合规风险管理职责分散。目前农村信用社的合规性管理大多分别由财会、信贷等不同业务部门进行自律监管，即使有稽核部门参与监督检查，也只能起到事后监督的作用。这种各自为政的合规管理模式，使得合规风险管理不能有效的独立与经营职能，有的职责不清，形成管理重复，管理真空，导致风险控制不力。（三）合规风险管理制度不完善目前，农村信用社的合规风险管理还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，缺乏可操作性，基层信用社常碰到，客户看似合情但不合规的要求被拒绝后，客户往往向监管部门投诉，此类事件本身至少反映三个方面问题：一是国家的金融政策、法规施行，在社会上还存在不少的“盲点”，给政策法规的施行带来不小的阻力；二是竞争的刚性压力，使得政策法规在金融同业之间执行标准不一，客观上使客户违规行为“合法化”；三是农信社服务的对象是广大的农户，他们的知识文化层次不高，对金融法规无法理解，对信用社实施先进管理技术持对立、不配合态度，增加了信用社实施成本。（四）制度执行不到位制度，是行动的准则和依据，近年来，达县联社也制定了不少相关的规章制度。但有规不循、有令不行、有禁不止，以“信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等现象屡见不鲜。例如最常见发生的事例：钥匙未平行交接，虚增存款、贷款主体资格审查不严、违规放贷、以贷收息等违规行为。合规，光是靠一系列完备的制度是没有用的，即使制度再完善，缺乏执行力，到头来也是一纸空文。二、加强农信社合规文化建设的对策及建议针对以上农村信用社合规文化建设中存在的问题，结合达县联社自身的基本情况以及银监局对农信社合规风险的要求，笔者认为，加强和改进合规管理应从以下几方面入手：（一）转变观念，加强合规意识通过广泛的风险教育，要进一步倡导“合规从高层做起”、“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”“合规与监管有效互动”等合规文化理念、意识和行为准则。通过加强宣传教育，让员工了解和掌握合规知识，引导全体员工牢固树立“资本覆盖风险、业务增长与风险控制相适应、风险成本与风险收入相匹配”的风险管理理念，培养其对风险的敏感度，将风险意识贯穿到自觉行动中。同时在经营管理和产品创新中守住合规底线、不触政策红线，不与监管部门博弈，借助外部监管与内部检查，强化全员合规意识，形成符合达县联社发展规律的独特风险文化。（二）建立机制，完善风险防控网将风险管控的触角向外延展、向下深化，直至覆盖到各级网点、各类业务、各项管理和操作。充分运用现有的风险经理和委派会计制，营销条线强化风险经理平行作业，将风险经理前置到前台营销部门，对贷款业务、资金业务统一实行差异化的风险经理平行作业，有效防范各类风险；财务条线完善委派会计制度，通过委派会计的前置，对所有的柜面风险、操作风险进行有效防范。最终建立以前台营销专业人员、中后台及合规风险管理专业人员为主线的纵向到底，以委派会计、风险经理为主线的横向到边的风险防控网。（三）优化流程，建立风险预警机制建立专业风险管理条线和分级授权风险管理条线，践行专业条线管理与社部块状管理相结合的矩阵式管理模式，实现业务操作与风险监控职能的分离和制约，形成风险管理条线的垂直化。同时复制推广小贷、微贷技术和“四包”责任制的经验，解决小额贷款风险；运用流程、制度控制一般贷款风险；借助省联社大平台的风险管理技术，依靠专业化评审防控大额贷款风险。对不同类型客户制定差异化的预警指标和监控预警方案，通过设置专门的预警监控岗，对各种预警信号触发情况及时作出识别、分析、判断、提示，并通知相关人员，及时采取措施防范、控制和化解风险。依托省联社“大平台”的风险监控信息平台功能，实行“人机互动”风险预警，优化和再造贷后管理风险预警操作流程图、操作说明书及风险识别表，分黄色、橙色、红色三个级别进行风险预警，从而有效强化全流程风险预警功能，提升风险资产的管理质量。（四）加大查处力度，将制度落到实处制度是合规经营的保障，执行是防范案件的关键，为了确保制度的有效贯彻落实，及时消除各种风险隐患，促进合规经营，各业务条线及稽核审计等部门必须加大对信用社检查力度，提高检查频率、增加检查内容、扩大检查范围，通过采取定期常规检查、不定期专项检查和随时突击检查相结合的方式加大检查力度，及时发现违规苗头和风险隐患。对检查中发现的一般性违规行为，督促相关责任人立即整改，对重大违规行为，必须加大查处力度，任何人一律不留情面，做到制度面前人人平等、一视同仁，提高违规成本，起到杀一儆百、震慑犯罪的目的。总之，我们每位员工要在履行职责和行使权利的过程中明白自己该做什么，不该做什么，自觉规范、约束自身的从业行为，防止不道德的言行，使自己的行为符合社会主义的道德要求。只有在工作中严格要求自己，通过认真学习教育，深化对合规操作的认识；深化对规章制度的学习和理解；深化对业务经营中风险的领悟；深化对风险防范要点的把握；增强执行制度的能力和自觉性，在全社形成事事都有合规守法的工作标准，处处都有严格合规经营的纪律约束，使依法合规的纪律经营成为全员的自觉行动。如果全社的员工都这么做了，那么就会自觉形成具有我们农信社自己特色的合规企业文化，以此促进农信社和谐、快速、健康发展。