2010信合考试复习资料

2010信合考试复习资料本位币也称主币，是一个国家的基本通货和法定的加价结算货币。所谓基本通货，是指一个国家的计价标准单位。在金属货币制度下，本位币可以选择自己铸造。在纸币制度下，本位币由国家垄断发行。本位币具有无限法偿力。消费信用是指对消费者个人提供的，用以满足其消费方面所需货币的信用。其主要的两种基本形式：分期付款和消费信贷。利率市场化利率市场化是指逐步放弃利率管制，建立由市场资金供求双方决定的金融产品定价的机制。利率市场化的基本次序是：先外币，后本币；先贷款，后存款；先大额，后小额；先长期，后短期。中间业务商业银行的中间业务是指银行不需动用自己的资金，而利用银行设置的机构网点，技术手段和信息网络，代理客户承办收付和委托事项，并收取手续费的业务。它包括汇兑业务，信托业务，租赁业务，代理融通业务等。商业承兑汇票银行为客户开出的汇票，承诺到期一定付款的票据。核心资本充足率银行的核心资本占全部风险资本的比重。汇率是指一国货币兑换另一国货币的比率，是以一种货币表示另一种货币的价格。货币市场是指期限在一年以内的短期债务工具市场，所交易的金融工具包括银行承兑汇票，商业票据，回购协议，可转让存款证以及国库券等。资本市场也称“长期金融市场”，是指期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。资本市场上的交易对象是一年以上的长期证券。期货市场期货市场是交易双方达成协议或成交后，不立即交割，而是在未来的一定时间内进行交割的场所。金融是指货币资金的融通和信用活动的总称，它泛指一切与货币流通、信用和资金运动有关的经济活动。金融创新是指突破金融业多年的传统的经营局面，在金融工具、金融方式。金融技术、金融机构以及金融市场等方面的创新、变革。银行信用指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，它属于间接信用。商业信用商业信用是企业单位之间由于商品交易而发生的商品赊销赊购的行为电子银行用户可以不受时间，空间的限制，享受全天候的网上金融服务。这里的网上金融服务是指实质性的金融服务，除了传统的商业银行业务之外，还可以进行网上支付结算。备用信用证银行为客户担保债务偿还或贷款融资为目的而提供的银行信用保证。一般有借款保证和履约保证。通货紧缩因货币流通量小于实际所需的货币量，从而引起物价下跌，货币升值的现象。一般伴随有物价下跌，经济过冷，就业压力变大等现象通货膨胀因货币流通量大于实际所需的货币量，从而引起物价上涨，货币贬值的现象。一般伴随有物价上涨，经济过热，就业增加等现象金融相关率指一定时期内社会金融活动总量与经济活动总量的比值。人们常用金融相关率（FIR）去说明经济货币化的程度共同放款指两家银行建立长期合作的伙伴关系，一方固定购买另一方一定比例的新增贷款，或者双方互相购买对方一定比例的新增贷款。次级贷款商业银行对贷款的五种分类之一，该种贷款的借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息。金融危机金融危机又称金融风暴，是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标（如：短期利率、货币资产、证券、房地产、土地价格、商业破产数和金融机构倒闭数）的急剧、短暂和超周期的恶化。备付金指商业银行为应付日常客户提取现金的业务，而保留的一定额度的现金资产。商业银行表外业务指不会引起商业银行资产负债表内业务量发生的变化，但可以为商业银行带来业务收入或可减少其风险的业务。商业银行是以吸收社会公众存款为其主要资金来源，以发放贷款为其主要资金运用，为客户提供多种服务的金融机构。货币政策是指中央银行为实现一定的经济目标，运用各种工具调节和控制货币供应量或信贷总量进而影响宏观经济的方针和措施的总称。公开市场业务是指中央银行通过买进或卖出有价证券，吞吐基础货币，调节货币供应量的活动。货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，是商品交换过程发展的必然产物，是商品经济内在矛盾发展到一定阶段的必然产物。它具有价值尺牍，流通手段，支付手段，贮藏手段和世界货币五项职能。货币的本质是一般等价物。简答汇总汇总、整理的简答题，当然不敢保证一定会考到，但是这是我们自己的感觉和判断，也应该是知识点中的重点。1、农村信用社会计核算质量要求达到的“五无”、“六相符”内容是什么？“五无”指：帐务无积压，结算无事故，计息无差错，计帐无串户，存款无透支。“六相符”指：帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐相符。2、简答农村信用社支付结算原则是什么？恪守信用,履约付款;谁的钱进谁的帐,并由谁支配;银行不垫款。3、按照《贷款通则》的规定，何为借款人？借款人是指：从经营贷款业务的中资金融机构（1分）取得贷款的经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人（2分）、其他经济组织（1分）、个体工商户和自然人（1分）。4、资产的定义是什么？农村信用社的资产有哪些？资产是指企业拥有或控制的能以货币计量并能为企业提供经济效益的经济资源(2分)。农村信用社的资产按其流动性可以分为：流动资产、中长期贷款、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产(3分)。5、简述货币制度的主要内容。答：货币制度，即币制，是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织管理形式，是规范货币行为的准则。货币制度一般由四个要素构成。第一，货币材料。第二，货币单位。第三，货币的铸造、发行和流通程序。第四，准备制度。6、目前，中国人民银行的业务原则有哪些？答：中央银行的业务原则包括（１）中央银行不经营一般的银行业务。（２）中央银行不以盈利为目的。（３）中央银行不支付存款利息。（４）中央银行资产具有较大的流动性。7、货币政策与财政政策的组合运用方式有哪几种？答：货币政策与财政政策的配合使用，一般有四类组合模式：即“双紧”政策、“双松”政策、“紧财政松货币”政策、“紧货币松财政”政策。8、商业银行的核心资本有哪些内容？包括股本（普通股和永久非积累优先股）和公开储备（股票发行溢价，为分配利润和公积金等）。9、简述票据的功能。可充当流通手段和支付手段，用来购买商品，劳务或偿还债务，还可以通过票据交换进行交易。10、企业具备怎样的条件才能向银行申请贷款？为什么？借款企业的品质好，与银行业务往来记录优良，经营能力强，财务状况好，现金流量稳定充足，贷款偿还的资金来源和还款时间有充分的保证，有担保品或还款的外部保障。这些都是为了降低银行的贷款的信用风险，保证银行经营的安全性和流动性，增强银行的盈利能力。11、什么是基础货币？我国目前的基础货币包括哪些内容？基础货币是流通中的通货与银行体系的储备（存款准备金）之总和。我国目前的基础货币包括：流通中的现钞，企业单位活期存款，农村存款，机关团体部队残酷，企业定期存款，自筹基本建设存款，个人储蓄存款，其他存款，银行准备金。12、什么是票据的背书？票据的背书是指在票据背面或粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书后持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。13、商业银行的一级储备金包括哪些内容？二级储备主要指什么？一级储备指现金，包括银行的库存现金和法定准备金。二级储备指银行持有的短期证券和短期放款。14、作为银行的银行，中央银行具有哪些职能？第一，中央银行集中商业银行的存款准备；第二，作为商业银行的最后贷款人；第三，票据结算中心。15、简述金融市场的基本要素。资金的共供求者：家庭，个人，工商企业，金融机构和政府团体。金融商品：各种金融工具，如债券，股票，各种票据，抵押契约等金融中介：银行，保险公司，投资公司等金融机构及经纪人，自营商，发行商等中介人。16、根据经济学一般理论，假定其他条件不变，试分析利率下降的影响。(1)利率下降，则储蓄减少，投资项目增多，刺激了一国的消费，使得国内生产总值上升。（2）在开放的经济条件下，利率降低后，在本国投资的成本降低了，则外国资本流入趋势加强。17、简述金融工具的特征。偿还性：债务人必须到期偿还债务；可转让性：可在金融市场上买卖：收益性：定期或不定期带来收益。18、商业银行应如何避免贷款风险。商业银行可对贷款业务根据风险状况进行分类，对于风险较高的贷款要求抵押贷款或者担保贷款或者质押贷款等方式；或者采用浮动利率计算，要求分期偿还贷款本息，以避免利率风险；银行还要对企业提交的各种财务报表加以分析以判断企业未来的偿债能力；在贷款前，充分了解贷款者的信用状况尤其是贷款历史。19、简述金融租赁。金融租赁是出租人应承租人的要求，出资购置所需要的设备，做一次性出租，至租约期满回收全部投资的方式。20、简述商业银行如何保持适当的流动性？商业银行可以从资产和负债两方面来保持其流动性。从资产方面将，银行应持有足够多的流动性资产，以便在必要的时候迅速变现；从负债方面看。主要是开拓尽可能多的低价获取资金的渠道。21、简述中央银行的货币政策目标以及经常采用的货币政策工具。宏观政策目标是：物价稳定，国际收支平衡，充分就业，经济增长。货币政策工具包括：法定存款准备金，再贴现，公开市场业务。22、深化农村信用社改革的总体要求是什么？明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责。23、简述货币市场的子市场。同业拆借市场；票据市场；国库券市场；回购协议市场。24、简述商业银行资产业务内容及其管理重点。贷款业务，管理以盈利性，流动性，安全性为主。贴现业务：管理以票据安全，合规，票据查询制度建立以及票据市场建设为主。证券投资业务，管理以投资对象限制和投资比例为主。25、解释“借贷记账法”。借贷记账法是复式记账法的一种，通常又全称为借贷复式记账法。它是以“资产=负债+所有者权益”为理论依据，以“借”和“贷”为记账符号，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则的一种复式记账法。26、什么是农户小额信用贷款？管理办法？农户小额信用贷款是指信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款。农户是指具有农业户口，主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有有关的生产经营活动的农民、个体经营户等。农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。27、我国的金融机构按地位和功能可分为哪四大类？可分为①中央银行，如中国人民银行；②商业银行，如工商银行，建设银行，农业银行，中国银行以及股份制商业银行交通银行，招商银行等；③政策性银行，如农发行，国开行，进出口银行等；④非银行金融机构，如农村信用社，财务公司等。28、简述金融监管的基本原则。①依法监管的原则；②适度竞争的原则；③谨慎监管的原则。29、储蓄会计核算的基本要求是什么？答：（一）钱帐分管，帐要复核，款要复点；（二）帐折见面，当时记帐；（三）双线核对，轧对平衡，总分相符；（四）当日结帐，及时报帐；（五）单、证分别专人保管；（六）严格执行出纳制度，贯彻双人管库，双人守库，双人押运的原则；（七）严格执行交接制度；（八）定期通打各种储蓄分户帐，并与总帐核对。30、储蓄机构办理储蓄业务时应遵守哪些基本规定？答：（一）储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、这储户保密”的原则；（二）储蓄机构应当按照规定时间营业，不得擅自停业或缩短营业时间；（三）储蓄机构应当保证储蓄存款本金和利息的支付，不得违反规定拒绝支付储蓄存款本金和利息；（四）储蓄机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款；（五）储蓄机构必须执行统一的利率政策，不得擅自变动利率。31、什么叫会计凭证？答：会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、按一定格式编制的据以登记会计账簿的书面证明。用来记载经济业务的发生，明确经济责任，作为记账根据的书面证明32、储蓄会计凭证有哪些基本要素？答:储蓄会计凭证应具备下列基本要素：（一）业务发生的日期；（二）会计科目及分类；（三）帐号、户名；（四）人民币符号及大小写金额；（五）业务活动情况摘要及附件张数；（六）凭印支取的储户印签及是否凭密码支取；（七）信用社有关业务公章及经办人员印章。33、储蓄帐务的记帐规则是什么？答：现金收入，先收款后记帐；现金付出，先记帐后付出；转帐业务先记付款帐户，后记收款帐户。34、储蓄利息的作用是什么？答：㈠鼓励作用；㈡报酬作用；㈢补偿作用；㈣杠杆作