第九章项目后评价

第一节建设项目后评价概述第二节建设项目后评价的内容第三节建设项目后评价方法第九章建设项目后评价一项目后评价的涵义和特点1、后评价的定义在项目建成投产并运行一段时间（一般2年或达到设计生产能力）后，对项目立项、决策、实施直至投产运营工作进行评价，对项目取得的经济效益、社会效益和环境效益进行评估，衡量和分析项目投资目标的实现程度，总结项目投资管理的经验教训，为提高项目投资效益提出对策措施，为今后提高投资决策水平、管理水平提供参考和借鉴。2、项目后评价与项目前评价区别：（1）评价主体不同项目前评价由项目发起者、投资主体（投资者）、贷款决策机构或项目审批部门组织实施。而后评价由投资运行的监督管理机构或决策的上一级机构为主，会同计划、财政、审计、银行、设计等相关部门进行。（2）评价阶段不同项目前评价是在项目决策阶段进行，为项目的决策服务的。它主要运用有关评价理论和预测方法，对项目的前景作全面的技术经济预测分析。而项目的后评价，通常选择在项目建成投产并运行一段时间（一般2年或达到设计生产能力）后进行。（3）评价依据、标准不同项目前评价主要依据历史资料和经验性资料，按照国家、部门颁布的定额标准、经济评价方法和参数进行评价。项目后评价依据项目实施中和投产后的实际数据和项目后续年限的预测数据，对其技术、设计实施、产品市场、成本和效益进行系统的调查分析、评价，并与前评价中相应的内容进行对比分析，找出两者差距，分析其原因和影响因素，提出相应的补救措施，从而提出改进项目前评价和其他各项工作的建议措施。（4）评价目的和作用不同可行性研究阶段前评价目的在于分析项目建设的必要性和可能性，评价项目经济上的合理性，其作用是直接为项目投资决策提供依据。后评价侧重于项目投资全过程的实际情况与预计情况进行比较研究，查找项目成功与失败的原因，目的是总结经验教训，为以后改进项目管理和制订科学的投资计划、政策反馈信息提供依据，这对于改进建设项目的管理水平、实现投资项目的最优控制、提高项目投资决策的科学性都将起到重要作用。（5）评价内容不同项目前评价主要分析研究项目市场需求、建设条件、工程技术方案、项目的实施计划和项目的经济社会效益等，对项目建设必要性和可能性进行评价，对项目未来经济效益进行预测。后评价主要内容包括对项目决策目标、项目实施效率、项目实际运营状况、影响效果、可持续性等进行深入分析。（6）组织实施上不同项目前评价由项目发起者、投资主体（投资者）、贷款决策机构或项目审批部门组织实施。而后评价由投资运行的监督管理机构或决策的上一级机构为主，会同计划、财政、审计、银行、设计等相关部门进行。3、项目后评价的作用(1)总结项目管理的经验教训，提高项目管理的水平。(2)提高项目决策科学化的水平。(3)为国家投资计划、政策的制定提供依据(4)为银行部门及时调整信贷政策提供依据(5)可以对企业经营管理进行“诊断”，促使项目运营状态的正常化。二、项目后评价的程序1、明确评价目的与要求深入了解项目及其所处环境，明确委托单位所关心的问题，确定项目后评价具体对象、评价目的及具体要求。2、建立机构，制订后评价计划组建后评价领导小组，配备项目后评价人员，确定后评价内容范围与深度，选择评价标准，选定评价方法，制订周详的项目后评价计划。3、调查搜集资料主要任务是制订详细调查提纲，确定调查对象和调查方法，开展实际调查和资料收集工作。收集的资料和数据主要包括：国家经济政策资料、项目前评价资料、项目建设资料、项目运营状况的有关资料、反映项目实施和运营实际影响的有关资料、本行业有关资料、与后评价有关的技术资料及其他资料等。4、分析研究围绕项目后评价内容，采用定量分析和定性分析相结合的方法，计算有关评价指标，采用对比法、逻辑框架法、成功度法、经验判断法、历史引申法、回归分析法等方法发现问题，并提出改进措施。5、编制项目后评价报告在前一阶段分析研究基础上，应汇总分析研究结果，编制项目后评价报告，提交给委托单位和被评价的单位。项目后评价报告是项目后评价工作的最后成果，是评价结果的汇总，应反映真实情况，客观分析问题，认真总结经验。后评价报告通常包括摘要、总论、评估内容、与项目投资目标相比的主要变化和存在的问题及成因分析、主要经验教训、结论和建议等内容。报告的研究和结论要与问题和分析相对应，经验教训和建议要把评价结果与未来规划、政策的制定及修改联系起来。第二节项目后评价的内容和指标一、项目后评价的内容1.项目目标后评价项目目标后评价把项目实际产生的经济、技术指标与项目审批决策时确定的目标进行比较，判断项目目标是否实现或实现程度，对项目目标的正确性、合理性和实践性进行分析和评价。2.项目前期工作后评价项目前期工作的质量对项目成功与否影响重大，因此前期工作的后评价是整个项目后评价的重点。其任务是评价项目前期工作的实绩，分析和总结项目前期工作的经验教训。其意义在于分析研究前期工作失误在多大程度上导致项目实际效果与预测目标的偏差及其原因，从而为今后加强项目前期工作的管理积累经验。项目前期工作后评价包括以下内容：项目筹备工作的评价；项目决策的评价；厂址选择的评价；征地拆迁工作的评价；勘察设计工作的评价；委托施工的评价；土地开发工作的评价；资金筹措情况的评价；物资落实情况评价。3.项目实施后评价项目实施后评价的任务是评价项目在实施过程中，设计施工、资金供应使用、设备采购、竣工验收和生产准备的情况，分析偏离预期目标的原因，总结项目实施管理中的经验教训，并提出改进措施。其目的在于分析和研究项目实际投资效益与预计投资效益的偏差在多大程度上是由项目实施过程中造成的，原因何在。项目实施后评价包括以下内容：项目开工的评价；施工项目组织与管理的评价；项目建设资金供应与使用情况的评价；项目建设工期的评价；项目建设成本的评价；项目工程质量和安全的评价；项目变更情况的评价；项目竣工验收的评价；项目生产能力和单位生产能力投资的评价等。4、项目运营后评价项目运营阶段是实现和发挥项目投资效益的阶段，在整个项目占有十分重要地位。项目运营的后评价是通过项目投产后的有关实际数据资料或重新预测的数据，研究建设项目实际投资效益与预测情况或其他同类项目投资效益的偏离程度及其原因，系统地总结项目投资的经验教训，并为进一步提高项目投资效益提出切实可行的建议。项目运营后评价包括以下内容：项目经营管理状况的评价；项目产品方案的评价；项目达产年限的评价；项目经济效益评价。其中项目经济效益评价又包括项目财务后评价、项目国民经济后评价、综合评估等内容。5、项目影响后评价项目影响后评价主要包括经济影响后评价、环境影响后评价和社会影响后评价。（1）经济影响后评价经济影响后评价主要分析评价项目对所在地区、所处行业、国家产生的经济方面的影响。进行经济影响再评价时，注意与项目效益评价中的国民经济再评价区分开来，避免重复计算。评价的内容主要包括分配、就业、国内资源成本、技术进步等。由于经济影响再评价的部分因素难以量化，一般只能做定性分析，一些国家和组织把这部分内容并入社会影响评价的范畴。（2）环境影响后评价环境影响后评价是指遵照国家环保法的规定，根据国家和地方环境质量标准和污染物排放标准以及相关产业部门的环保规定，重新审查项目环境影响的实际结果，审核项目环境管理的决策、规定、规范、参数的可靠性和实际效果，对未来环境影响进行预测。主要包括污染控制评价、对地区环境质量的影响评价、自然资源的利用和保护、对生态平衡的影响、环境管理等内容。项目环境影响后评价，应侧重分析随着项目的进程和时间的推进所发生的变化。（3）社会影响后评价社会影响后评价是对项目在社会经济、发展方面有形和无形的效益与结果的一种分析，重点评价项目对国家（或地区）社会发展目标的贡献和影响。包括项目本身和对周围地区的影响。主要包括就业影响、居民生活条件和生活质量影响、地区收入分配影响、项目受益范围及受益程度、对地方社区发展的影响、当地政府和居民的参与度等。6、项目持续性评价项目持续性评价是指对项目的既定目标是否能按期实现，项目是否可以持续保持较好的效益，项目业主是否愿意并可以依靠自己的能力继续实现既定的目标，项目是否具有可重复性等方面做出评价。项目效益的持续发挥受管理组织、财务、技术和社会文化、生态环境，以及经济、政治等因素的制约，因此仅从项目实施的情况得出的评价结论是不够全面的，还应预测分析项目在未来运营中实现既定目标以及持续发挥效益的可能性和发展趋势。项目持续性评价主要包括政府政策因素评价、组织管理因素评价、经济财务因素评价、技术因素评价、社会文化因素评价、环境和生态因素评价等内容。二、项目后评价指标p233（一）前期工作的后评价指标1、项目决策周期及其变化率。项目决策周期是指项目从提出“项目建议书”起，至项目可行性研究报告被批准为止所经历的时间。该指标反映了投资者与有关部门投资决策的效率。将拟建项目的实际决策周期与当地同类项目的决策周期或计划决策周期进行比较，来考察项目的决策效率项目决策周期变化率，该指标反映实际项目决策（设计）周期与预计项目决策（设计）周期相比的变化程度。%100项目计划决策周期项目计划决策周期项目实际决策周期项目决策周期变化率＝2、项目勘察设计周期及其变化率。项目勘察设计周期是指从建设单位与勘察设计单位签订勘察设计合同之日起，至勘察设计文件全部完成并提交给建设单位所经历的时间。项目勘察设计周期变化率，是指项目实际勘察设计周期减去计划勘察设计周期的差与计划项目勘察设计周期之比率。%100计划勘察设计周期计划勘察设计周期实际勘察设计周期率＝项目勘察设计周期变化（二）项目建设后评价的的指标1、实际建设工期及其变化率已建项目从开工之日起至竣工验收之日止所实际经历的有效天数。不包括开工后停建、缓建所间隔的时间。是反映项目实际建设速度的指标。项目建设工期变化率是指项目实际建设工期减去项目计划建设工期的差与项目计划建设工期之比率。该指标反映实际建设工期与计划安排工期（或国家统一制定的合理工期）的偏离程度。100%项目计划建设工期项目计划建设工期项目实际建设工期实际建设工期变化率＝2、实际建设成本变化率反映项目建设成本与批准的(概)预算所规定的建设成本的偏离程度%100预计建设成本预计建设成本实际建设成本实际建设成本变化率＝3、实际投资总额和实际投资总额变化率1）实际投资总额是指项目竣工投产后重新核定的实际完成投资额，包括固定资产投资和流动资金投资。2）实际投资总额变化率是反映实际投资总额与项目前评估中预计的投资总额偏差大小的指标，有静态实际投资总额变化率和动态投资总额变化率之分。该指标大于零，表明项目的实际投资额超过预计或估算的投资额；反之，则小于预计或估算的投资额。%100)()()()(投资总额动态预计静态投资总额动态预计静态实际投资总额动态静态总投资变化率＝动态实际静态4、实际单位生产能力投资该指标反映竣工项目实际投资效果。实际单位生产能力投资越少，项目实际投资效果越好；反之，项目实际投资效果越差。)()(或效益新增生产能力项目总投资投资＝或效益实际单位生产能力投资变化率或效益实际单位生产能力)(\%100)()()(投资或效益设计单位生产能力投资或效益设计单位生产能力投资或效益实际单位生产能力＝5、实际工程合格品率和实际工程优良品率1）实际工程合格品率是指实际工程质量达到国家（或合同）规定的合格标准的单位工程个数占验收的单位工程总个数的百分比。合格率越高，表明工程质量越好。2)实际工程优良品率是指达到国家规定的优良品的单位工程个数占验收的单位工程总数的百分比，是衡量实际工程质量的一个指标。优良品率越高，工程质量越好。%100程总数验收签定的实际单位工良）品数量实际单位工程合格（优品率＝实际工程合格（优良）6、竣工项目定额工期率它反映项目实际建设工期与国家统一制定的定额工期或确定的、计划安排的计划工期的偏离程度。%100工期竣工项目定额（计划）竣工项目实际工期竣工项目定额工期率＝三、项目运营后评价的的指标1、实际达产年限和实际达产年限变化率1）实际达产年限是指已建项目