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参考资料,少熬夜!财务内控制度【实用5篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“财务内控制度【实用5篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!财务内控管理制度【第一篇】根据国家有关财务规章制度、司法局文件以及本事务所章程的'有关规定,制定本所财务制度。一、经费管理办法:1.本所实行帐户单立,独立核算,自收自支,结余留用,经费收支自觉接受市司法局管理、监督、检查的财务管理制度。2.本所聘用合格的财务管理人员进行财务管理。严格遵守财经纪律。按市司法局统一规定设置帐簿。按规定时间和要求报送会计报表。3.律师承办各项法律事务按国家统一规定收费。4.本所依法缴纳营业税、所得税,并向市司法局和市律师协会缴纳管理费、会费。5.本所收入在缴纳税款及管理费、会费后其他各项支出比例如下:(1)xxx%用于本所人员的工资、奖金及各种补贴费用;(2)xxx%为事业发展基金,主要用于业务办公费用,设备购置费用,基本建设费用;(3)xxx%为集体福利基金,含住房基金、风险基金等;(4)xxx%为医疗基金;(5)xxx%为业务培训基金;(6)xxx%为储备基金;(7)xxx%为主任基金;二、财务管理权限1.本所实行民主理财,财务公开的财务管理制度。本所合伙人会议有权决定本所重大财务开支。本所授权主任批准一般的财务开支。会议有权拒绝所主任和合伙人违反国家法律、法规的不合理的财务开支决定。2.主任批准的财务开支的权限为:(1)办公费、交际费、差旅费等日常性开支;(2)工资、提成、奖金;(3)二千元以下(含本数)非经常性开支。3.合伙人会议审批财务开支的权限:(1)购置固定资产的开支;(2)二千元以上非经常性开支。参考资料,少熬夜!三、本所律师承办各项律师业务、收取费用必须经本所统一办理,不准自行收费和开具收据。四、本所收取的外汇收入(含外汇人民币),应严格按国家有关外汇管理规定存于银行,使用时依法办理报批手续。五、差旅费收支:(1)要本着从业清廉,减轻委托人负担的原则。(2)律师承办各类业务,差旅费由委托人承担,结算时凭单据与委托人结算。如果需要向本所财务预借差旅费,完毕后凭单据报销。六、本所主任主管财务工作。本规定未尽事宜由律师会议决定。财务内控制度【第二篇】一、财务会计内控制度审计存在的主要问题(一)不能与时代发展相适应伴随知识经济时代的到来,在企业整个资产结构中,以理论为基础的无形资产占据重要地位,然而,现阶段,在企业财务管理过程中,并不重视无形资产的管理,使企业在评估无形资产的过程中,忽视了自身的真实价值。无形资产即企业内部控制制度,企业不能够充分利用内部控制制度,做好财务管理环节。(二)管理制度缺失在企业发展的过程中,财务管理环节发挥重要作用,一个良好的财务管理制度,是企业得以生存和发展的基础。但是,现阶段,在企业财务管理过程中,虽然已经取得一些成效,但是仍旧存在较多缺陷。主要是企业只注重经济收益,却忽视财务会计内控制度的审计,导致企业财务管理制度缺失,阻碍企业的发展进程。(三)核算制度不健全现阶段,在我国实行的会计法中,从宏观方面分析,是为了使企业财务会计与企业管理能够相互制约,因此,在企业发展过程中,必须按照会计法的相关准则。企业财务会计制度是指:通过采用与会计相关的理论基础,并且依据企业自身发展的实际状况,实行企业内部管理的方法。但是,现阶段,在企业财务会计内部审计过程中,核算制度不健全,不能够真实、客观的反映企业实际经营状况,这不利于提高企业的经济收益。二、完善财务会计内控制度审计研究的对策(一)全面贯彻和落实财务会计内部控制审计制度现阶段,在企业制定内部控制基本规范的过程中,是由多个部门共同合作、努力制定,并且已经受到国资委员会的强力支持,因此,企业在发展的过程中,能够得到这些重要部门的关注以及支持,是企业财务会计内参考资料,少熬夜!部控制审计的关键。因此,我们可以看出,要想不断强化企业内部控制审计,就应得到政府的大力支持,这就要求政府应当做到以下几个方面:首先,政府各个管理部门应明确承担的具体职责,做好自身管辖范围内的工作,不断关注企业在发展过程中,财务会计内部控制的建设以及审计环节,并且全面落实财务会计内部控制审计制度的实施,加快企业的发展进程。其次,当地政府部门在评价企业信用等级过程中,应使员工利益与内控评价有机的结合在一起,充分发挥审计机构的职能,从而建立健全企业内部控制制度。(二)加大力度宣传内部控制审计制度调查显示,大部分企业在发展的过程中,认为企业在实施内部控制制度的过程中,需要花费很多的经济成本,并且不能够获得更多的经济收益。部分企业领导还认为,内部控制制度的实现,会威胁到自身的权威。因此,基于以上问题,我们可以看出,企业并不能够积极主动的建立内部控制审计管理机制。因此,这就要求政府应发挥自身的宏观调控职能,加大宣传力度,宣传方式应由单一化转变为多样化。例如,政府可以组织专家讲座、座谈会议、交流会议,转变企业管理人员的认知结构,使企业管理人员能够认识到企业实施内部控制审计对企业发展的重要性。此外,通过开展宣传活动,还应使企业管理人员认识到内部控制制度的实施,会提高企业的管理水平,强化企业防范风险的能力,维护市场经济发展秩序,能够为企业获得更多的经济收益,加快企业的发展进程。(三)改进和完善内部控制审计指引现阶段,在企业发展的过程中,审计部门与咨询业务应独立行使各自职权,依据会计法的相关规范,会计师事务所行使内部控制审计,对于被审计单位,会计师事务所不能够为其提供咨询业务,应确保会计师事务所的独立性。但是,事实上,大部分事务所在发展的过程中,虽然已经成立了单独咨询机构,但是,却由事务所投资并且控制,他们之间仍旧存在密切的联系。并且被审计单位在咨询审计师过程中,通常情况下,会采纳审计师的意见,在此阶段,审计师会建议被审计单位选择自己成立的咨询机构,进而为咨询机构获取更多的经济收益。因此,相关管理部门应重视管理此类现象,并且制定科学、合理的管理方案,对于违反相关规定的会计师事务所,应当加大惩处力度。(四)提高注册会计师的专业技能与专业素养在会计师事务所发展的过程中,管理人员应认识到内部控制审计业务会加快企业的发展进程。伴随科学技术的快速发展,审计人员应不断提高自身的专业技能与参考资料,少熬夜!专业素养,才能够适应财务会计审计发展的需要。会计师事务所应当定期组织审计人员参加培训,提高其专业管理水平,以使审计人员能够更好的服务于企业内部控制。综上所述,通过分析新时期完善财务会计内部控制审计制度的对策,我们能够看出,在企业财务管理的过程中,内部控制审计环节的重要性,但是由于受到多种因素限制,导致审计环节出现各种问题。因此,这就要求企业应重视内部控制审计环节的重要性,建立完善的内部控制审计制度,提高审计人员的专业技能与专业素养,进而为企业的发展奠定良好的人力资源基础。财务内控制度【第三篇】根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定,结合我单位工作实际制定本制度。一、会计岗位责任制度1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度,制定本单位各项财务规章制度,并贯彻执行。2、起草财务收支预算,编制财务收支决算,合理安排,节约开支。3、设置会计科目和会计账簿,填制会计凭证,做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。4、做好往来款项的明细,做好财产物资的管理、核算。5、保管好财务印鉴。二、出纳岗位责任制度1、严格执行现金管理制度和银行结算制度,及时办理现金、银行存款业务。2、及时登记现金、银行日记账,做到日清月结。不得坐支现金,不得以白条抵库,不得挪用、私借、私存现金。3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中,不得随意存放。4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。三、货币资金、银行支票管理制度1、现金收入必须开给收据,并当日入帐,当日送存银行,库存现金不得超过300元,严禁贪污、挪用公款,严禁私设“小金库”。2、现金结算的范围:(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬及奖金;(3)正常性、零星办公开支;(4)出差人员必须随身携带的差旅费;参考资料,少熬夜!(5)不足转帐起点的其它支出。3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行,单位之间不得互借现金,不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。4、出纳收入的现金应专柜存放,不得与个人款项混杂,不得“坐支”现金或“白条”抵库,会计人员对现金的库存情况有权随时检查。5、设置和登记现金日记帐,进行库存现金的序时登记,做到日清月结,帐款相符。6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。7、银行支票和印签必须分人保管,严禁集中一人身上。8、必须做好现金和银行支票的保管工作,如发生现金被窃,必须及时报告领导和有关部门,同时分清责任进行处理;对盖好印签的空白支票丢失,要立即向银行挂失,并登报声明作废。四、工会费用支出报销审批制度1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批;大项支出、须追加预算的支出,经主席办公会议研究决定后,由主管领导审批。2、报销凭证要求:(1)原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章,大小写额必须一致,不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的,如金额错误应当由出具单位盖印章。(2)购买物品或接受劳务须取得正式发票,收款收据、白条原则上不予报销。(3)报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。3、报销审批手续和程序:(1)有经办人签字,大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。(2)送会计审核;(3)报主管领导审批;(4)出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的,会计人员有权拒绝报销。五、本制度即日起执行。工会财务管理内控制度财务内控制度【第四篇】按照财政部、国家教委《中小学财务制度》的有关要求,在教育经费实施财政统一结算支付新办法后,根据量力而行、勤俭办校的精神,为确保我校教育教学的参考资料,少熬夜!顺利开展,特制定学校财务管理内控制度如下:一、预算管理1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算,并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。2、学校须严格执行经批准的预算计划,坚持收支平衡的原则,不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。3、学校在每个预算年度末,应编制本年度决算草案,并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。二、收入管理1、学校财务主管领导应掌握上级财政拨款数据,做好登记。2、学校出售报废固定资产所得的收入必须上缴国库。3、学校的一切收费行为须做到有章可循,有据可依,所有收入都要开列合法的收据,禁止一切乱收费。三、支出管理1、学校须根据支出预算,体现勤俭办校的原则。2、根据支出计划,建立申购制度,按金额额度分级审批。3、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。4、注重原始凭证的合法性,做到内容完整,凭证合法,手续齐全。四、财产物资管理1、财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目,建立专项管理制度。2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行,执行情况每学期由财产保管员汇报一次。做到帐帐相符,帐物相符。3、学校每年定期对固定资产进行清点,按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查,并做好记录。五、经费报销制度(一)办公费使用范围及规定1、范围:办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等,不得移作它用。2、实施大宗办公用品的定点采购,购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续,对校产设备作好详细的登记,每学年末由保管员将校产设备有关情况汇报副校长。参考资料,少熬夜!3、购置的物资应有经办人,在购置前经副校长审核、校长审批。4、购置物品一律入库后再领取使用,由经办人、保管员签字,副校长批准后报销。5、凡上级调拨物资,要进仓入帐,校产管理员记好帐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