中国员工福利规划师资格考试X年考试

1中国员工福利规划师资格考试2009年考试EB1《员工福利计划：原理设计与管理》1．2009年EB1《员工福利计划：原理设计与管理》科目考试内容以以下考试资料的基本理解重点为主；2．基本理解重点中，又会着重在：a.员工福利制度基本概念和原理b.与实际工作有密切关系的知识点c.容易发生的理解、实务误区3.本年度的考试大纲比往年新增了1个法规补充资料，并以附件的形式放在全文的末页。请务必进行了解。附件一：《美国401K计划》第一章总序和前言（一）总序1．员工福利与团体保险的关系2．企业责任与员工福利计划（二）前言1．如何正确认识员工福利2．保险行业如何参与社会管理3．本书的写作原则第一章员工福利制度的产生与发展（一）员工福利制度的概念和内涵1．福利的概念2．福利制度的概念3．员工福利的具体内涵掌握员工福利制度的定义与内涵（二）员工福利制度产生的社会经济背景及原因了解推动员工福利制度产生的几个重要因素。（三）员工福利制度的发展历程员工福利制度是经济发展和社会进步的结果，熟悉员工福利制度的发展几个阶段特征及其标志性事件。（四）有关员工福利制度的主要理论观点和流派1．马斯洛需求层次理论2．舒尔茨人力资本理论3．效率工资理论4．分享工资理论5．激励理论了解有关的理论现实意义以及与实际工作的联系。第二章我国员工福利制度（一）我国员工福利现状1．国有企业员工福利2．集体企业员工福利3．外资企业员工福利4．私营企业员工福利重点掌握我国不同所有制企业的概念以及福利现状和特点。（二）我国员工福利制度现行政策体系构成1．社会保险基本政策部分和社会基本保险的构成2．住房公积金基本政策部分和具体法规的了解3．补充保险商业保险综合法规企业补充养老保险补充医疗保险团体意外保险4．与员工福利相关的税收优惠政策重点掌握商业保险与社会保险相衔接的政策依据和边界区间。第三章员工福利计划与企业发展（一）员工福利计划的概念和内涵掌握员工福利计划的概念和内涵，能够举例说明。（二）员工福利计划对企业发展的作用企业调控人工成本和生产基金关系的重要工具；树立企业良好的社会形象；提高企业美誉度。（三）员工福利计划对员工的影响1．保护劳动者的积极性2．有助于员工全身心的投入到工作中3．提高员工素质4．留住人才能够举例说明以上几点员工福利计划是通过什么原理做到的。第四章员工福利项目（一）员工福利项目的概念和内涵准确理解概念和内涵，掌握福利项目、福利计划和福利制度之间的关系。（二）员工福利项目理论分型1．按福利项目的设立依据分类法定福利项目非法定福利项目2．按福利项目形式分类非货币型福利项目货币型福利项目保障性福利项目3．按福利项目的管理实施主体分类自助型福利外包型福利项目4．福利项目有无差异性分类统一型福利项目差异型福利项目重点了解分类的现实意义，能够对具体项目按照2分类方法进行分类。（三）法定的福利项目1．社会保险养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险2．法定假期3．政策引导型福利项目企业补充医疗保险企业补充养老保险重点掌握与福利计划和补充保险有关的政策要点。（四）保险公司提供的福利项目1．团体人寿保险概述和主要种类2．团体意外伤害保险概述和主要种类3．团体健康保险概述和主要种类4．养老保险概述种类企业年金重点了解各保险种类的特点及其针对性。（五）其他可选择的福利项目1．员工援助2．教育援助3．家庭援助4．健康干预5．饮食服务6．住房援助第五章员工福利计划的调查和分析（一）福利计划调查1．调查的目的、内容和步骤；2．员工年度福利调查：整体福利以及各个福利项目的调查包括的内容；年度员工福利评价问卷重点掌握调查的步骤和结果分析。（二）需求因素分析1．行业性质、技术特征与企业行业地位分析2．企业不同发展阶段的福利需求分析初创成长期成熟稳定期衰退期3．企业文化对需求的影响分析职能型文化中的福利管理，流程型文化中的福利管理，时间型文化中的福利管理，网络型文化中的福利管理4．员工队伍性质分析5．企业财税政策分析重点掌握不同发展阶段和不同企业文化对需求的影响。（三）福利现状分析1．福利预算概要，成本分析，福利预算的方法2．现行福利水平和项目结构分析重点掌握福利预算的方法。第六章员工福利计划的整体设计（一）员工福利计划整体设计的目标和指导思想1．战略目标2．员工福利计划设计的指导思想与原则指导思想：合法、合适、合用、合理。原则：合法性、公平性、适度性、激励性、平衡性、透明性、动态性、特色性原则。（二）员工福利计划的水平与项目调适1．福利计划的水平与项目调适的两个步骤2．福利计划的水平与项目调适的八方面内容（三）员工福利计划建议书1．员工福利规划与战略制定的意义2．组织内部和外部环境分析3．现有员工福利状况分析4．规划与策略5．实施方案与对策6．规划与战略实施前景分析第七章保障型员工福利组合项目的设计（无综合案例设计题型）（一）组合项目设计的基本方法1．规模较大企业的投保条件的评估对企业的评价应考察：企业成员的年龄、性别和生活环境分布；企业所属的行业；企业所处的地理位置、企业的财务实力和信用水平、团体保险计划管理的难易程度、团体保险费用的负担方式、企业成员的参加比率对员工条件的评估2．规模较小企业的投保条件的评估对企业的评价应考察：企业的财务实力、企业所从事的行业和员工从事的工种、企业各类成员的参与比率、保险费用的分担比例、企业参加法定社会保险的基本情况。对员工条件的评估3．案例设计模拟基本情况：应考虑，人员结构、福利薪酬、风险因素。方案概述、保障内容、保障额度、缴费计算（二）不同类型所有制企业的特点和案例分析1．国有特大、大型企业员工福利的特点及案例分析国有特大、大型企业的特点；国有大型企业建立多层次员工福利保障体系的案例2．股份制企业，特别是上市公司员工福利的特3点及案例分析股份制公司的特点；股份制公司员工福利保障体系的案例3．跨国企业员工福利的特点及案例分析跨国企业的特点；跨国企业建立员工福利保障体系的案例4．大中型民营企业员工福利的特点和案例。第八章员工福利计划的完善与实施（一）福利计划的完善1．福利计划的反馈2．福利计划的意见征求良好福利计划的特征；福利计划意见征询的步骤（二）福利计划方案的实施1．福利计划实施的动员2．福利计划实施的注意事项第九章员工福利计划设计咨询和服务（一）福利计划设计服务1．福利计划设计服务的概念2．福利计划设计的营销理念新型员工福利计划理念的推广；个性化的服务；可持续的营销战略3．员工福利计划的市场营销（二）咨询服务1．咨询合同2．咨询服务咨询服务的概念；咨询过程应注意的问题3．咨询报告的编写咨询报告的要点；撰写咨询报告应注意（三）销售服务1．从咨询服务到产品销售的转化外包型福利计划产品的提供；为企业量身定做保险公司提供的福利计划产品；办理有关业务手续2．售后服务包括实施过程的跟踪和实施效果的评价第十章员工福利计划设计的客户关系管理（一）客户关系管理的内涵客户关系管理的概念；客户关系管理与客户关系管理系统（二）福利计划设计服务的客户关系管理1．以调研为基础—发现问题，解决问题2．以修正和维护为重点—监督和反馈3．将诚信贯穿咨询服务始终（三）福利计划设计服务客户关系的管理企业客户资料管理；业务工具管理；产品管理；基于客户关系管理的业务创新。4附件一：2005年6月底，在国务院新闻办召开的记者招待会上，中国证监会主席尚福林说：“从整体上看，在促进资本市场发展方面，政策调整还有很大的空间……我们还要学习成熟市场上的一些做法进行研究、推进。比如说美国市场上有‘401K条款’。这些政策在我们市场上都没有，我们还需要认真研究。”8月初，国内各大基金公司都已收到来自中国证监会有关部门的专函，函中称：“为借鉴国际成熟基金市场发展经验、推动基金业制度创新、促进基金业进一步稳定健康发展，拟对基金业发展的有关税收问题进行专题研究，其中涉及对美国401K账户、个人退休账户(IARS)等退休保障计划的研究。”８月２８日，中国证监会副主席桂敏杰在企业年金基金管理机构的授牌仪式上发表讲话时表示，企业年金市场化运作实现了年金运作和资本市场的对接，证监会将进一步加强前瞻性研究，确保年金平稳入市。同时他还透露证监会正在研究401K计划。全面、完整、深入地了解美国401K计划不仅仅关系到资本市场发展，同时对促进养老保险市场发展也大有裨益。劳动和社会保障部、财政部、国家税务总局、中国证监会、中国保险行业等部委，在推动中国式401K计划方面应该扮演一个十分重要的角色，起到十分重要的作用。本文就从养老保障、财税政策、金融发展三个角度来认识美国401K计划。美国401K计划：养老保障、财税政策、金融发展的混合型制度设计1刘云龙中国社会科学院金融研究所博士后流动站美国401K计划的名字取自美国国内税收局的法令中解释退休金计划的那一部分，政府称其为现金或延迟安排（CODA）退休计划，人们通常只使用其俗名401K计划。它是国家、企业、个人三方为员工退休养老分担责任的典型制度设计。美国政府善于“算大账”，果断地实施和不断修正《经济增长与减税调和法案》，通过税收优惠政策来推动401K计划的发展。而401K计划也不负众望，在推动美国经济增长、经济发展、金融发展、降低基本养老保险支付的财政压力、实现社会安定等方面贡献很大。税惠政策是401K计划发展的第一推动力，资本市场发展及华尔街金融帝国崛起是401K计划发展的第二推动力。目前，401K计划的发展不仅成就了美国经济金融帝国地位，实现了“美国梦”，而且正在成为美国精神和美国文化的重要代表。正是因为其独特的机制设计、管理原则、运作模式，401K在国际养老保险制度中独树一帜，对全球养老保险制度改革的影响巨大。本文主要从美国401K计划发展的制度背景、基本内容、运作特点等方面进行研究，寻找其对中国养老保险及其企业年金制度发展的启示。一、401K计划发展成就美国经济金融帝国地位401K计划产生于1978年，实施于1980年，应该讲起步很晚，但它与美国政府试图建立一个可持续、有效的养老保险体系的思想是一脉相承的。401K计划发展壮大得益于天时、地利、人和三因素，前20年的发展基本上顺风顺水，最近5年来遭遇到资本市场的寒流。1．401K计划与美国“三支柱”养老保险体系。美国现行的退休制度开始于1935年罗斯福总统签署的《社会保障法》，建立了一整套老年及孤寡者保险制度（OASI），联邦政府以征收社会保障税的方式筹集资金，并按规定向退休者发放老年退休抚恤金，从而建立了由联邦政府管理的社会基本养老保险制度，即美国养老1本文是我的博士后研究报告《养老基金发展与金融结构变迁》的一个阶段性成果。我对401K计划的研究，开始于1998-2001年在中南财经大学博士后流动站的研究工作。在从事养老金的研究过程中，得到过樊纲教授、李扬教授、贾康研究员、吴俊培教授、张中华教授、胡家勇教授、卢现祥教授的指导和支持，在此表示感谢。本文中的错误和不足之处，由本文作者负责。5保险体系中的第Ⅰ支柱。福特总统在1974年签署了《雇员退休收入保障法案》（EmployeeRetirementIncomeSecurityAct,ERISA），从鼓励发展雇主出资的退休金计划出发，为雇主出资的退休金计划制定了一整套管理标准，凡按此标准管理的退休金计划被视为“合格计划”，发起建立合格计划的雇主和参加该合格计划的雇员都可以享受优惠的税收待遇。按照ERISA法案来管理的私人退休金就成为美国养老保险体系中的第Ⅱ支柱。401K计划就是第Ⅱ支柱中的重要组成部分。美国政府还鼓励个人通过储蓄来购买商业保险，从而商业养老保险就成为美国养老保险体系中的第Ⅲ支柱。这样，美国形成了三条腿的退休收入保障体系。2．私人退休金计划类型与“合格性”。区分美国私人退休金计划，最重要的是考察该计划是否享受税收优惠政策。《雇员退休收入保障法》根据退休金计划是否享受政府税收优惠政策（或税惠大小差异），将退休金计划分为适格计划（QualifiedPlans）与非适格计划（N0n-QualifiedPlans）。符合国内税收法规（IRCD）的有401K