第五章薪资系统

第五章薪资系统导入：职工薪酬的核算和管理是会计工作的基本业务之一，在职工较多的单位，职工薪酬的核算是一项任务繁重、时效性较强的工作，因此也是会计人员电算化要求迫切、使用广泛的一个专项子系统。第一节：工资系统概述一、职工薪酬核算业务概述（一）职工薪酬的构成计时工资工资计件工资加班加点工资特殊情况下支付的工资（工伤、产假等）奖金：生产奖、节约奖、劳动竞赛奖等津贴和补贴：保健津贴、技术津贴、物价津贴、其他津贴工资附加费：社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费其他补偿收入或收入：职工福利费等第一节：工资系统概述二、工资核算手工方式下工资核算业务流程图整理核算凭证编制工资结算单财务部门填工资汇总表工资费用分配表填制会计凭证发工资第一节：工资系统概述应包括如下工作过程：1、编制职工工资单（即：工资结算单）；2、生成职工工资汇总表（作用）；3、编制工资核算的记账凭证。举例：1、企业根据工资结算汇总表开现金支票，到银行提取现金。2、发工资3、根据各种扣款通知代扣款4、计算应缴纳的各人所得税5、职工福利性薪酬的核算6、工资附加费的核算第一节：工资系统概述三、工资核算的构成模式和任务（一）构成模式模式一：人力资源管理和工资管理相结合形成人力资源管理子系统基本出发点：建立科学合理的录用考核机制、晋升制度和人才培养的办法，对人力资源的成本和价值进行正确的核算。模式二：在全面完成工资核算的基础上增加了一些管理需要的职工个人基本档案资料记录基本出发点：以完成工资核算为基础，提供尽可能多的管理信息。第一节：工资系统概述（二）工资子系统的任务1.根据工资原始数据编制工资单；2.汇总分配工资费用、计提福利费并生成相应的记账凭证；3.根据管理需要提供有关的工资分析统计分析数据；4.处理职工调入调出、内部调动及工资调整数据。第二节：工资系统内部结构一、工资系统特点1.数据量大2.业务处理的时限性、准确性要求高3.核算方法简单二、工资系统数据流程（一）工资系统数据流程图第二节：工资系统内部结构电算化方式下工资核算数据流程图：人事变动信息扣款记录工资调整信息更新考勤记录工资结算文件变动数据固定数据汇总合并输入输出计提分配费用分配文件工资汇总表工资结算单福利费文件第二节：工资系统内部结构（二）工资系统基本模块结构工资核算系统系统初始化个人工资处理工资计算汇总工资数据输出月末处理第二节：工资系统内部结构（三）由内部数据流程可分成如下工作过程1.系统初始设置（1）进行部门、职工工作性质以及学历、职称、职务等编码设置并生成相应的数据词典文件。（2）设置应发工资、实发工资等计算公式和自动转账模板。2.编制工资结算单，进行个人工资处理3.汇总工资结算单数据4.编制记账凭证第二节：工资系统内部结构与其他会计系统的数据关系账务处理系统：向账务处理系统传递凭证数据成本核算系统：提供成本核算所需的工资汇总数据第三节：工资系统初始设置一、建立工资套1.注册工资新账套2.选中工资类别3.扣税设置4.人员编码长度设置5.扣零设置二、基础设置1.部门设置2.工资类别设置3.人员类别设置4.工资项目设置5.计算公式设置7、人员档案设置薪资管理-系统概述功能概述薪资类别管理人员档案管理薪资数据管理薪资报表管理薪资管理系统与其他系统的关系工资分摊、费用计提凭证传递给总账报表系统可以从工资系统取数薪资管理系统的操作流程薪资管理-系统概述启动工资管理系统建立工资账套初始设置工资分摊、费用计提建立工资类别*人员档案管理工资变动月末处理代扣所得税处理银行代发工资类别汇总*参数设置扣税设置扣零设置人员编码设置工资项目设置人员附加信息设置银行名称设置人员类别设置工资项目选择*计算公式设置基本数据录入人员信息复制*部门设置部门选择*报表查询凭证查询计件工资标准、方案设置薪资管理-日常业务处理初始设置-建立工资账套参数设置薪资管理-日常业务处理初始设置-建立工资账套扣税设置选择“代扣税”，系统自动添加工资项目“代扣税”薪资管理-日常业务处理初始设置基础信息设置部门设置人员类别设置人员附加信息设置工资项目设置银行名称设置系统项目自定义项目薪资管理-日常业务处理日常业务处理工资类别管理什么情况下要设置多工资类别？如果单位按周或一月多次发放工资或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资核算管理，应选择建立多个工资类别。工资类别管理新建工资类别：工资类别名称、选择部门、确定启用日期打开工资类别删除工资类别薪资管理-日常业务处理日常业务处理工资类别管理人员档案设置职工与工资发放有关的基本信息人员类别停发调离中方人员计件工资处理职工增减变动情况薪资管理-日常业务处理日常业务处理工资类别管理工资项目选择只能选择工资账套中已设置的工资项目公式设置固定工资项目：根据设置的增减项自动给出计算公式要符合逻辑定义公式时要注意先后顺序薪资管理-日常业务处理日常业务处理公式设置公式中涉及的各项要素逻辑检查薪资管理-日常业务处理日常业务处理工资数据管理筛选：对象是职工工资记录过滤：对象是职工工资项目页编辑：按个人快速输入数据替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。薪资管理-日常业务处理计件工资处理建立工资账选择“核算计件工资”设置：人员档案：选中核算计件工资计件工资标准设置计件工资方案设置业务处理计件工资统计薪资管理-日常业务处理日常业务处理个人所得税纳税与申报设置个人所得税纳税基数设置收入额合计、纳税基数计算个人所得税薪资管理-日常业务处理日常业务处理工资分摊工资分摊构成设置涉及要素预置科目薪资管理-日常业务处理日常业务处理工资分摊工资费用分配相关费用计提-三险一金、五险一金薪资管理-日常业务处理月末处理汇总工资类别月末结转年末结转薪资管理-日常业务处理月末处理-月末结转注意事项工资类别汇总后只有主管有权1-11月份，打开各个工资类别分别进行结转选择清零项目年末结转关闭工资类别在系统管理中的年度账中进行结转