行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明(ppt71)

《行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明》行政事业单位报表、基础表填报说明总体要求封面填报要求报表、基础表编报说明总体要求编报范围：行政事业单位资产清查报表、基础表的填报范围包括2006年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各级各类行政单位、社会团体。执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。总体要求编报内容按照全面进行清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等方面的全面情况，编报口径与单位决算相衔接并协调一致。编报流程本套行政事业单位资产清查报表，包括资产清查基础表和报表两部分。纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位，都应逐户编制本套行政事业单位资产清查报表。总体要求编报流程：行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到资产清查基础表；行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表；行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后，自动生成资产清查报表；应按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据。总体要求其他要求：行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项财产物资进行清查盘点，并根据会计制度和有关财务规定做出处理后，如实填报。资产清查过程中涉及基本建设项目的，行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理。正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印并装订。资产清查报表封面表编制说明按照实际情况如实、完整填报单位名称：填列单位的全称，并加盖公章。报送日期：指单位实际报送的日期。单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码单位地址、邮政编码均按单位实际情况如实、完整填报。组织机构代码：指各级技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位代码。尚未领取组织机构代码的单位，应主动与当地技术监督部门联系办理核发手续，并编报临时代码。资产清查报表封面表编制说明财政预算代码：指单位在财政预算部门的编码。一级预算单位按财政部门编制的三位代码编制，二级单位为六位代码，前三位填列一级预算单位代码，后三位由主管部门自行编列。已经实行部门预算的地方和部门，该代码应与部门预算代码一致。单位所在地区：指单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）填列。资产清查报表封面表编制说明隶属关系：由“隶属关系”和“部门标识代码”两部分组成，以9位码表示。具体填报方法如下：地方单位：前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002）编制。后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）填列。资产清查报表封面表编制说明单位执行会计制度：指单位现执行的会计制度，分为行政单位会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度和其他。机构行业分类：根据国家标准《国民经济行业分类代码》（GB/T4754-2002）填列，各单位填报时应尽可能选择最详细一级分类代码填列。单位基本性质：根据单位性质和经费管理特点类型，按列示的11种类型选择填列。资产清查报表封面表编制说明财务隶属关系：按列示的三种隶属关系选择填列，向同级财政部门报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为一级单位；向上一级单位报领经费，并对下一级单位核拨经费的单位，为二级单位；向同级财政部门或者上一级单位报领经费，没有下级拨款单位的单位，为基层单位。预算管理级次：按单位预算分级管理的级次选择填列。行政事业单位报表、基础表填报说明行政事业单位资产清查报表体系：固定资产卡片行政事业单位基础表行政事业单位报表行政事业单位资产卡片填报说明固定资产及土地卡片设置分类：土地房屋及构筑物通用设备专用设备交通运输设备行政事业单位资产卡片填报说明电气设备电子产品及通信设备仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器文艺体育设备图书文物及陈列品家具用具及其它类行政事业单位资产卡片填报说明土地：本卡片记录单位占有、使用的土地的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据《GB/T14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。资产名称：按土地的实际名称填列。行政事业单位资产卡片填报说明入账形式：按“单独作为固定资产”、“计入无形资产”、“计入房屋建筑物”、“未入账”选择填列。（注：行政单位不包括计入无形资产部分）土地面积：按实际土地面积填列。其中：土地证载明面积：按土地证载明面积填列。取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。土地来源：按“划拨”、“转让”、“其他”选择填列。坐落位置：按土地的具体地址填列。行政事业单位资产卡片填报说明管理部门：按土地的实际管理部门填列。权属性质：按“国有”、“集体”选择填列。产权形式：按是否拥有土地产权选择填列。权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码。行政事业单位资产卡片填报说明使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”;“出租”;“出借”;“闲置”;“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。注意：自用+出租+出借+闲置+其他=土地面积，自用=后勤。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。行政事业单位资产卡片填报说明房屋及构筑物本卡片记录了单位占有、使用的房屋及构筑物的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据《GB/T14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列（统一按平方米）。行政事业单位资产卡片填报说明竣工日期：按房屋建筑的竣工日期填列。坐落位置：按该项资产的具体地址填列。取得方式：按取得资产的实际方式填列（自建、购买、赠予、划拨、其他）。取得日期：按该项资产办理资产转移手续的具体时间填列。投入使用日期：按该项资产实际投入使用日期填列。建筑结构：按“钢结构”、“钢混结构”、“砖混”、“砖木”、“其他”选择填列。行政事业单位资产卡片填报说明建筑面积：需要填列“建筑面积”、“其中：单位负担费用面积”;“计算机机房面积”;“会议室面积”;“车库面积”;“食堂用房面积”;“配电房面积”。注意：计算机机房面积+会议室面积+车库面积+食堂用房面积+配电房面积=建筑面积，建筑面积=单位负担费用面积。使用面积：按实际使用面积填列。地下面积：需要填列“地下建筑面积”、“地下使用面积”。注意：地下建筑面积=地下使用面积。行政事业单位资产卡片填报说明使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“危房不能用”、“其他”选择填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”；“出租”；“出借”；“闲置”；“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。注意：自用+出租+出借+闲置+其他=建筑面积，自用=后勤。行政事业单位资产卡片填报说明管理部门：按该项资产的实际管理部门填列。产权形式：按是否拥有房屋产权选择填列。权属证书：如果“产权形式”选择“是”，需要填列权属证书的所有权人、发证时间、证书号码。折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。注意：净值=原值-累计折旧。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。行政事业单位资产卡片填报说明通用设备；专用设备；电气设备；电子产品及通信设备；仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器；文艺体育设备。该类报表卡片基本一致：本类卡片记录了单位占有、使用该类设备的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据《GB/T14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按各单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。规格型号：按通用设备的规格型号填列。计量单位：按该项资产的计量单位填列。行政事业单位资产卡片填报说明使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。净值=原值-累计折旧。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。该类设备按照单台填列，相同部分可批量复制。行政事业单位资产卡片填报说明图书文物及陈列品本卡片记录了单位占有、使用的图书文物及陈列品的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据《GB/T14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按本单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。规格型号：按图书文物及陈列品的规格型号填列。行政事业单位资产卡片填报说明使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。注意：净值=原值-累计折旧。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。行政事业单位资产卡片填报说明家具用具及其它类本卡片记录了单位占有、使用的家具用具及其它类资产的有关信息。实盘资产、盘盈资产卡片需要分别进行录入。资产分类代码：根据《GB/T14885－94固定资产分类与代码》的编码选项，各单位自行选择填列。卡片编号：按本单位资产编号填列。资产名称：按资产的实际名称填列。行政事业单位资产卡片填报说明使用状况：按“在用”、“未使用”、“不需用”、“毁坏不能用”、“其他”选择填列。使用方向：反映了该项资产的实际使用方向，需要填列“自用”、“其中：后勤”、“出租”、“出借”、“闲置”、“其他”。填列“出租”、“出借”时，还需填列对方单位的名称、联系电话、联系人。折旧状态：按“计提折旧”、“不计提折旧”选择填列。卡片金额：填列“原值”，如果选择了“计提折旧”还要填列“累计折旧”，“净值”自动计算生成。注意：净值=原值-累计折旧。累计使用年限：按该项资产实际使用年限填列，四舍五入取整。累计使用年限小于等于取得日期至填报日期。行政单位资产清查基础表编制说明行政单位报表体系（共12类35张表）：行政单位资产负债清查表（财清行基01表）行政单位人员机构情况表（财清行基02表）行政单位资产盘盈、财产损失表(财清行基03表)行政单位资产出租出借情况表（财清行基04表）行政单位有价证券清查明细表(财清行基05表)行政单位资产清查基础表编制说明行政单位暂付款清查明细表（财清行基06