进销存流程图（PPT145页)

教学目的系统学习购、销存系统初始化的一般方法，学习采购业务、销售业务及库存业务处理的数据流程和业务流程以及完成采购业、销售业务和库存业务处理的工作原理和操作方法。要求掌握购、销、存系统初始化的的内容和操作方法；了解采购系统与应付款系统及存货系统的业务处理、销售系统与应收款系统及存货系统的业务处理、产成品入库与发出的业务处理的程序和方法。教学要求购销存管理系统3购销存管理系统第一节操作流程第二节系统初始化第三节日常处理采购管理库存管理销售管理存货核算采购管理销售管理购销存管理系统4第1节购销存系统业务处理流程采购入库单发货单材料出库单其他出库单产成品入库单其他入库单发货单采购发票采购入库单采购管理库存管理（审核）销售管理存货核算（记账）应付款管理应收款管理总账系统凭证凭证销售发票凭证采购入库单发货单材料出库单其他出库单产成品入库单其他入库单发货单采购发票采购入库单采购管理库存管理（审核）销售管理存货核算（记账）应付款管理应收款管理总账系统凭证凭证销售发票凭证购销存管理系统5第2节系统初始化购销存管理系统6购销存系统应用方案购销存系统包括采购管理、销售管理、库存管理和存货核算四个模块。其中：每个模块既可以单独应用，也可与相关子系统联合应用。购销存管理系统7购销存系统初始化购销存系统建账设置基础档案购销存系统期初数据公共参数业务范围基础档案信息存货系统业务科目购销存管理系统8操作指导启动系统控制台进行基础设置依次启用采购管理系统、销售管理系统、库存管理系统、存货核算系统录入期初数据购销存管理系统91.1启动系统控制台12345购销存管理系统101.2进行基础设置(存货分类）123456购销存管理系统111.3进行基础设置(存货档案）12345678购销存管理系统121.4进行基础设置(仓库档案）12345678910111213购销存管理系统131.5进行基础设置(收发类别）123456购销存管理系统141.6进行基础设置(采购类型）12345购销存管理系统151.7进行基础设置(销售类型）1234购销存管理系统161.8进行基础设置(产品结构）1234567购销存管理系统171.9进行基础设置(费用项目）1234购销存管理系统181.10进行基础设置(发运方式）1234购销存管理系统192.1启用采购管理系统123456购销存管理系统202.2启用销售管理系统12345678购销存管理系统212.3启用库存管理系统1234购销存管理系统222.4启用存货管理系统12345678910购销存管理系统23采购管理系统期初数据的录入期初数据记账期初采购入库单的录入（货到票未到业务）期初在途存货的录入（票到货未到业务）购销存管理系统24123456783.1.1录入采购系统期初数据-货到票未到业务的处理购销存管理系统253.1.2录入采购系统期初数据-票到货未到业务的处理12345678购销存管理系统263.1.3录入采购系统期初数据-采购系统期初记账123购销存管理系统27库存管理（存货）期初数据的录入库存（存货）中执行期初记账库存（存货）中录入期初余额存货核算中录入期初差异购销存管理系统283.2.1录入库存/存货期初数据-录入存货期初数据12345购销存管理系统293.2.2录入库存/存货期初数据-录入存货期初差异12345购销存管理系统303.2.3录入库存/存货期初数据-存货期初记账123购销存管理系统31销售管理系统期初数据的录入期初委托代销发货单的录入购销存管理系统323.3.1录入销售系统期初数据-期初委托代销发货单12345678采购管理第3节日常处理购销存管理系统34主要内容系统概述日常业务处理采购管理与其他系统的主要关系功能概述采购订单管理采购业务管理购销存管理系统35采购管理与其他系统的主要关系采购入库单采购入库单采购发票存货成本付款信息基础设置库存管理系统管理采购管理应付款管理存货核算购销存管理系统36日常业务处理采购订单管理采购入库业务采购退货业务现付业务受托代销业务综合查询月末处理购销存管理系统37执行采购订单采购订单管理关闭采购订单采购订单查询统计录入采购订单审核采购订单录入采购订单审核采购订单购销存管理系统38采购业务15日，向北京联想分公司订货一批，货物为联想天鹤PIII/500，数量为50套，单价为9659元，预计到货日期为本月8日。业务类型：采购订货操作指导：1．在采购管理系统中填制采购订单2．在采购管理系统中审核采购订单购销存管理系统391．在采购管理系统中填制采购订单123123购销存管理系统402．在采购管理系统中审核采购订单1234购销存管理系统41采购入库业务单货同行暂估业务在途业务货到票未到票到货未到购销存管理系统42单货同行凭证凭证凭证发票制单（应付款系统）核销制单结算制单采购入库单录入（采购管理）采购入库单记账（存货核算）采购入库单审核（库存管理）借：原材料贷：物资采购借：物资采购应交税金贷：应付账款借：应付账款贷：银行存款采购发票录入（采购管理）录入付款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）购销存管理系统43货到票未到（暂估入库）业务三种处理方式：月初回冲、单到回冲、单到补差以单到回冲为例，暂估处理的业务流程1.当月,货到票未到:暂估制单暂估入库单记账（存货核算）借：原材料贷：物资采购填制暂估入库单（采购管理）2.下月发票到:蓝字回冲单制单红字回冲单制单填制采购发票（采购管理）采购结算（采购管理）暂估处理（存货核算）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：原材料贷：物资采购购销存管理系统44采购业务26日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PIII/550，数量为20台，商品已验收入硬件库，未收到发票。业务类型：货到票未到-暂估入库业务。操作指导：1．在采购管理系统中填制暂估入库单2．在库存管理系统中审核暂估入库单3．在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价4.在存货核算系统中对采购入库单进行记账5．在存货核算系统中生成入库凭证购销存管理系统451．在采购管理系统中填制暂估入库单12345123购销存管理系统462．在库存管理系统中审核暂估入库单1234购销存管理系统473．在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价12356购销存管理系统484.在存货核算系统中对采购入库单进行记账123456购销存管理系统495．在存货核算系统中生成入库凭证1234567购销存管理系统50票到货未到（在途存货）业务如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。购销存管理系统51采购退货业务货虽收到，但未做入库手续货已收到，并办理部分手续入库单发票退货处理操作流程购销存管理系统52货虽收到，但未做入库手续如果尚未录入采购入库单，此时只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。购销存管理系统53从入库单角度来看，分为两种情况(1)入库单未记账即已经录入“采购入库单”，但尚未记入存货明细账。此时又分三种情况：①未录入“采购发票”如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”。②已录入“采购发票”但未结算如果是全部退货，可删除“采购入库单”和“采购发票”；如果是部分退货，可直接修改“采购入库单”和“采购发票”。③已经录入“采购发票”并执行了采购结算若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采购入库单”和“采购发票”，若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。(2)入库单已记账此时无论是否录入“采购发票”，“采购发票”是否结算，结算后的“采购发票”是否付款，都需要录入退货单。购销存管理系统54从采购发票角度来看，分为两种情况(1)采购发票未付款当入库单尚未记账时，直接删除“采购入库单”和“采购发票”，已结算的“采购发票”需先取消结算再删除。当入库单已经记账时，必须录入退货单。(2)采购发票已付款此时无论入库单是否记账，都必须录入退货单。购销存管理系统55退货处理操作流程凭证凭证凭证红字发票制单（应付款系统）核销制单结算制单退货单录入（采购管理）退货单记账（存货核算）退货单审核（库存管理）借：原材料(红)贷：物资采购(红)借：物资采购(红)应交税金(红)贷：应付账款(红)借：银行存款(红)贷：应付账款(红)红字发票录入（采购管理）录入收款单（应付款系统）审核、记账（总账系统）购销存管理系统56现付业务现结制单（应付款系统）填制采购发票（采购管理）现付处理（采购管理）借：物资采购贷：银行存款购销存管理系统57受托代销业务受托代销业务是指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品的行为。这种业务的处理流程为：(1)受托方接收货物，填制受托代销入库单。(2)受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。(3)委托方开具发票。(4)受托方进行“委托代销结算”，计算机自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”。购销存管理系统58综合查询单据查询通过“入库单明细列表”、“发票明细列表”、“结算单明细列表”、“凭证列表查询”可以分别对入库单、发票、结算单、凭证进行查询。账表查询通过对采购管理系统提供的采购明细表、采购统计表、余额表及采购分析表的对比分析，可以掌握采购环节业务情况，为事中控制、事后分析提供依据。购销存管理系统59月末结账月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加、修改、删除处理。销售管理第3节日常处理购销存管理系统61主要内容系统概述日常业务处理功能概述销售管理系统与其他系统的主要关系销售订单管理销售业务管理购销存管理系统62销售管理与其他系统的主要关系出库单出库单发票、单据销售成本收款信息现存量基础设置库存管理系统管理销售管理应收管理存货核算购销存管理系统63日常业务处理销售订货管理销售发货业务销售退货业务现收业务委托代销业务销售调拨业务零售业务其他业务综合查询月末处理购销存管理系统64销售订货管理录入销售订单审核销售订单关闭销售订单销售订单查询统计购销存管理系统65销售业务118日，销售二部，收到哈尔滨飞机制造厂订单一张，订购联想天禧套装，计50套，订购单价11499元，预计本月28日发货。业务类型：销售订货业务操作指导：1．在销售管理系统中填制销售订单2．在销售管理系统中审核销售订单购销存管理系统661．在销售管理系统中填制并审核销售订单12345678购销存管理系统67销售发货业务先发货后开票开票直接发货购销存管理系统68先发货后开票参照凭证凭证凭证发票制单（应收款系统）核销制单制单录入发货单并审核（销售管理）销售出库单记账（存货核算）销售出库单审核（库存管理）借：主营业务成本贷：库存商品借：应收账款贷：主营业务收入应交税金/销项税借：银行存款贷：应收账款生成销售发票（销售管理）录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）参照录入销售订单并审核（销售管理）购销存管理系统69销售业务210日，销售四部，向北京世纪学校公司出售管理革命光盘，计1000张，单位售价为98元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开据销售普通发票一张，票号为48701，款未收。业务类型：一般销售业务；业务特征：商业折。操作指导：1．在销售管理系统中填制并审核发货单2．在销售管理系统中根据发货单生成销售发票并审核3．在库存管理系统中审核销售出库单4．在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证5．在应收款系统中进行发票制单购销存管理系统701．在销售管理系统中填制并审核发货单1234567891011购销存管理系统712在销售管理系统中根据发货单生成销售发票并审核12345678910购销存管理系统723．在库存管理系统中审核销售出库单1234购销存管理系统734．在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证12345612345678购销存管理系统745．在应收款系统中进行发票制单123456购销存管理系统75开票直接发货开票直接发货与先发货后开票销售业务