财务部流程图

广西创新港湾工程有限公司诊断报告2003年8月8日流程名称：创新港湾公司年度预算编制准备工作流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会每年9月中旬开始提出经营目标编制预算指标草案和基本假设形成各责任中心初步目标草案编制责任中心初步目标草案汇总预算草案确定目标体系和年度预算方针审批NO下发预算方针和目标体系YES12345678调整各责任中心的目标体系结束9流程名称：创新港湾公司年度预算编制准备工作流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.公司董事会通过对企业未来面临的环境和企业内部环境的评估，提出企业的经营目标经营目标2.财务部根据经营目标编制预算指标草案和预算编制基本假设经营目标财务部目标草案财务部目标草案3.总经理办公会上讨论形成初步的预算目标草案和预算基本假设财务部目标草案公司目标草案公司目标草案4.各责任中心编制本部门的初步预算目标草案各责任中心草案各责任中心草案5.财务部汇总各责任中心初步预算目标草案，形成公司预算草案公司预算草案公司预算草案6.总经理办公会上确定目标体系和年度预算方针7.交公司董事会审批8.财务部下发经审批同意的预算方针和目标体系9.各责任中心调整各自的目标体系和预算方针10.11.流程名称：创新港湾公司年度预算编制流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会每年11月中旬开始编制年度预算草案汇总年度预算草案审批YES1234结束审核审核NONONOYESYES下发年度预算方案接受年度预算方案并执行5流程名称：创新港湾公司年度预算编制流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各责任中心每年11月中旬编制年度预算草案年度预算草案年度预算草案2.财务部审核同意后编制汇总年度预算草案汇总年度预算草案汇总年度预算草案3.总经理办公会审核财务部编制的汇总年度预算草案，同意后上报4.董事会审批汇总年度预算草案5.财务部下发经董事会审批后的各责任中心年度预算草案6.各责任中心接受下发的年度预算方案并执行7.8.9.10.11.流程名称：创新港湾公司月度预算编制流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会开始编制下月预算汇总预算草案审批YES1234结束审核审核NONONOYESYES下发月度预算方案接受月度预算方案并执行每月25日对比年度预算和执行情况每月27日每月29日每月30日5流程名称：创新港湾公司月度预算编制流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各责任中心每月25日根据本月执行情况和对比年度预算，编制下月预算月度预算月度预算2.每月27日财务部审核各责任中心的预算，同意后编制汇总月度预算草案汇总月度预算汇总月度预算3.每月29日总经理办公会审核财务部编制的汇总月度预算草案，同意后上报4.每月30日董事会审批汇总月度预算草案5.财务部下发经董事会审批后的各责任中心月度预算草案6.各责任中心接受下发的月度预算方案并执行7.8.9.10.11.流程名称：创新港湾公司年度预算调整流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会开始提出调整预算建议提出预算调整建议案审批YES1235结束审批NONOYES下发年度预算调整方案接受年度预算调整方案并执行每月25日4流程名称：创新港湾公司年度预算调整流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.每月25日各责任中心提出预算调整建议书报总经理办公会预算调整建议预算调整建议书2.总经理办公会审批预算调整建议书3.财务部根据经总经理办公会审批的建议书，拟定预算调整建议案预算调整建议预算调整建议案4.董事会审批财务部提交的预算调整建议案5.财务部下发经董事会同意的年度预算调整建方案6.各责任中心接受年度预算调整方案并执行7.8.9.10.11.流程名称：创新港湾公司预算执行情况反馈流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理执行董事开始检查各责任中心执行情况审核1结束6向各责任中心征求补充说明按要求提供补充说明做企业经营的财务分析审核拆分财务分析报告，相关内容发送相关部门查阅YESNOYESNO234578流程名称：创新港湾公司预算执行情况反馈流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务部检查各责任中心预算执行情况执行情况说明执行情况说明书2.财务部根据预算执行情况向各责任中心征求补充说明执行情况补充说明执行情况补充说明书3.各责任中心按财务部要求提供补充说明执行情况补充说明执行情况补充说明书4.根据预算执行情况及补充说明做出企业经营的财务分析财务分析财务分析报告5.总经理审核财务分析报告6.执行董事审核财务分析报告7.财务部根据经审核后的财务分析报告反馈给各责任中心查阅8.各责任中心根据本部门的预算执行情况和财务分析报告检查本部门工作9.10.11.流程名称：创新港湾公司预算外审批流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理执行董事开始提出计划外开支的项目和说明1结束主管部门审核并提出意见审核审批审核付款并进行帐务处理人力资源部记录并绩效考评YESNOYESNO23456流程名称：创新港湾公司预算外审批流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各责任中心提出预算外开支的项目和情况说明预算外项目说明预算外资金申请书2.主管部门对预算外资金申请及情况说明进行审核并提出意见3.总经理审核预算外资金申请书及情况说明4.执行董事审批预算外资金申请5.财务部审核经执行董事审批后的预算外资金申请，及时付款并进行财务处理6.人力资源部对各责任中心提出的预算外项目进行记录并绩效考评7.8.9.10.11.流程名称：创新港湾公司财务部应收帐款管理帐款催收流程流程拥有者：财务部时间财务部经营部总经理办公会董事会开始审批YES1结束NO4每月5日帐龄分析并对帐提出催收帐款建议项目部下达催款通知客户核对并反馈协助催款催收帐款编报收款情况说明审阅审阅23567流程名称：创新港湾公司财务部应收帐款管理及催收流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.每月5日财务部对应收帐款进行帐龄分析，与客户进行对帐帐龄分析、对帐帐龄分析报告、对帐单2.客户进行核对后反馈对帐单对帐单3.根据帐龄分析报告和客户确认的对帐单，提出催收帐款建议催收建议书催收建议书4.总经理办公会对催收建议书进行审批5.财务部根据经审批后的催收建议书下达催款通知给经营部和项目部催款通知书催款通知书6.经营部及项目部协助财务部门做好应收帐款的收款工作7.根据收款情况编报收款情况说明收款情况说明书收款情况说明书8.收款情况说明报总经理及执行董事审阅9.10.11.流程名称：创新港湾公司财务部应收帐款管理损失确认流程流程拥有者：财务部时间财务部经营部总经理执行董事开始审批YES1结束NO4催收欠款法律事务客户拒绝还款或拖延严重申请依法追讨依法追讨还款YES申请确认损失NO审批确认损失YESNO帐务处理235678910流程名称：创新港湾公司财务部应收帐管理损失确认流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.经营部根据财务部提供的应收帐款帐龄分析报告及收款情况说明，向客户催收欠款催收欠款催收通知书2.在客户收到催收通知书后，仍拒绝还款或严重拖延还款的，经营部申请依法追讨申请依法追讨申请依法追讨报告3.总经理审批追讨报告4.公司法律事务管理部门根据经总经理审批过的追讨报告进入法律追讨程序相关法律5.客户还款后，本流程结束。如应收帐款经法律程序仍无法收回，法律事务管理部门申请确认损失申请确认损失损失确认书6.执行董事审批损失确认书7.法律事务管理部门根据审批后的损失确认书确认损失8.财务部接到损失确认书后进行帐务处理相关会计制度9.10.11.流程名称：创新港湾公司财务部供应商、分包商付款流程流程拥有者：财务部时间财务部设备部总经理执行董事开始审批YES1结束NO4帐龄分析编制付款明细表项目部供应商收款确认确认确认函处理每月10日确认银行汇款23567流程名称：创新港湾公司财务部供应商、分包商付款流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.每月10日对应付帐款进行帐龄分析，编制付款明细表帐龄分析、付款明细表帐龄分析报告、付款明细表2.设备部和项目部对财务部提供的帐龄分析报告、付款明细表进行确认3.经确认后的帐龄分析报告、付款明细表送总经理审批4.财务部根据审批后的付款明细表安排付款5.付款后财务部及时与供应商或其他客户进行收款确认收款确认收款确认书6.根据供应商或其他客户反馈的确认书及提供的有效票据进行帐务处理7.8.9.10.11.流程名称：创新港湾公司费用报销流程流程拥有者：财务部时间财务部总经理执行董事结束报销部门开始填写报销单是否在计划内是否同意是否同意审查签字登记计划外审批台帐审查凭证付款领钱YESNOYESNOYESNO12345678流程名称：创新港湾公司费用报销流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.费用报销人填写费用报销单费用报销单2.部门经理作计划内外审核（计划内资金由总经理审批，计划外资金由执行董事审批）费用审核3.总经理审批计划内费用费用审核4.执行董事审批计划外费用费用审核5.财务部根据审批后的报销单登记台帐并审查签字费用登记台帐6.会计审查凭证7.出纳付款8.费用报销人领款9.10.11.流程名称：创新港湾公司财务部物资采购预付款流程流程拥有者：财务部开始时间财务部设备部审核填写预付款申请单YESNO总经理结束银行审批现金预付付款帐务处理收据银行汇款NOYES汇款单复印备查帐务处理结束123455767流程名称：创新港湾公司财务部物资采购预付款流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.设备部根据所签定的供求合同填写预付款申请单预付款申请预付款申请书2.财务部审核预付款申请书3.总经理对经财务部审核过的预付款申请书进行审批4.财务部判断付款方式现金、银行付款相关票据、银行付款凭证5.财务部根据审批后付款申请书付款6.付款后将银行付款凭证复印交给设备部备查7.进行帐务处理8.9.10.11.流程名称：创新港湾公司财务部承兑汇票传递流程流程拥有者：财务部开始时间财务部项目部项目部出纳填写承兑汇票签收单办公室结束总经理客户签收保存并做帐务处理交付承兑汇票签章后收款通知财务部登记到登记表交付汇票到财务部检查登记表填写委托收款书银行审批NOYES签章收款做帐务处理12345678910流程名称：创新港湾公司财务部承兑汇票传递流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.项目部出纳在开具收款收据后在客户处领取承兑汇票收款收据2.项目部出纳领取承兑汇票后通知财务部通知书项目部收款通知书3.财务部接到收款通知后做收款登记收款登记表4.项目部出纳把承兑汇票交给财务部5.财务部收到承兑汇票后签收保存并做帐务处理签收单汇票签收单6.财务部及时检查，汇票到期七天前报总经理审批并签章7.汇票到期七天前到银行办理相关收款业务委托银行收款委托收款书8.银行收款银行收款回单9.接到银行的收款通知10.将银行收款回单进行帐务处理11.流程名称：创新港湾公司财务部借款核算流程流程拥有者：财务部开始时间财务部借款部门填借款单结束总经理执行董事审批NOYES付款收款借款人部门经理出纳会计部门经理权限内审批审核签字YESYESYESNONO帐务处理NO审批YESNO12435678流程名称：创新港湾公司财务部借款核算流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.借款人填写借款单借款单2.借款人部门经理审批借款审批3.总经理根据权限进行审批借款审批4.总经理权限外的借款由执行董事进行审批借款审批5.经总经理或执行