银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述

中国银行业监督管理委员会河南监管局1“1104工程”非现场监管报表指标体系概述中国银行业监督管理委员会河南监管局2主要内容一、背景介绍二、指导思想三、设计目标四、基本框架五、基础报表六、特色报表七、监管指标八、生成报表九、非现场监管指标体系的分析应用结束中国银行业监督管理委员会河南监管局3一、背景介绍（一）概念描述（二）意义作用（三）法律基础结束中国银行业监督管理委员会河南监管局4一、背景介绍（四）国际经验（五）历史沿革（六）非现场监管系统工作进展需求、开发、测试工作基本完成2006年3月起分机构试运行，2007年正式实施，流程改革结束中国银行业监督管理委员会河南监管局5二、指导思想六个结合：1、风险监管与合规监管相结合坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报表。在报表内容上与风险紧密结合，将反映各行财务状况、经营成果、风险情况和抵御能力的报表统一为基础报表，构成整个体系的主干,减少与风险无关的业务量统计。在监管指标和生成报表设计上也体现了这一要求。2、法人监管与分支机构监管相结合3、国际先进经验与中国实际相结合返回中国银行业监督管理委员会河南监管局6二、指导思想六个结合：4、监管要求与信息成本相结合5、统一规划与分步实施相结合四个统一：统一报表思路内容、统一数据加工方法统一计算机软件开发、统一进行人员培训三个分步：在数据源报表上先易后难在机构要求上体现为先大后小在报送层次体现为先总后分6、自主开发与信息共享相结合返回中国银行业监督管理委员会河南监管局7三、设计目标“1104工程”是一项涉及多个任务的系统工程，为检验工程成果，必须设立清晰的目标（评价标准）。报表体系是风险识别和度量的工具，是定量监管的基础和前提，是监管当局监管水平和监管技术高低的直接体现，是银行机构风险管理水平和能力真实反映，因此，报表体系设计是“1104工程”核心内容。中国银行业监督管理委员会河南监管局8三、设计目标一是能够描述被监管机构的财务状况、风险情况以及风险抵御能力，或者说，能够灵敏反映被监管机构的经营及风险的重大变化。二是能够解释被监管机构曾经存在的主要问题（以便于非现场分析）。三是能够对未来可能出现问题的方面有一定的预见力。上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核心指标体系的建立。中国银行业监督管理委员会河南监管局9四、基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图数据源数据加工数据结果财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他风险为本监管+合规监管中国银行业监督管理委员会河南监管局10四、基本框架（续）（一）基础报表：六部分，共24张（二）特色报表：按机构类别设计，共25张（三）监管指标：四类共114项（四）生成报表：四类共120多张（五）其他辅助资料：填报说明、使用手册、归属关系字典、定义索引等。返回中国银行业监督管理委员会河南监管局11五、基础报表（三）非现场监管报表指标体系的内容●重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御能力，是“1104工程”非现场监管报表体系数据源报表的主体。●包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率和其他类六部分，共24张。●其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益情况和主要风险情况。中国银行业监督管理委员会河南监管局12五、基础报表＿1序号类别编号报表名称1G01资产负债项目统计表及附注2G02表外业务统计表3G03各项资产减值损失准备情况表4G04利润表5G05利润分配表6G11资产质量五级分类情况表7G12贷款质量迁徙变化情况表8G13最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表9G14授信集中情况表10G15最大二十家关联方关联交易情况表11G16抵债资产账龄情况表基本财务信用风险明细明细中国银行业监督管理委员会河南监管局13五、基础报表＿212G21流动性期限缺口统计表13G22流动性比例监测表14G23最大十家存款客户情况表15G24最大十家金融机构同业拆入情况表16G31有价证券及投资情况表17G32外汇风险敞口情况表18G33利率风险情况表19G41资本充足率汇总表20G42表内加权风险资产计算表21G43表外加权风险资产计算表22G51客户大额授信统计表23G52房地产汽车零售贷款违约客户情况统计表24G53分地区情况表其他资本充足流动性风险市场风险明细明细明细明细中国银行业监督管理委员会河南监管局14五、基础报表＿3填报要求适用范围三方面因素：法规要求、机构特点、报送成本并表要求三类汇总要求：境内分行汇总、境内外分行汇总、境内外分行与附属公司汇总报送频度以季报为主，月报、半年报和年报为补充时间要求月报于月后10日内上报，季报于季后20日内上报，半年报于半年后40日内上报中国银行业监督管理委员会河南监管局15五、基础报表＿4《填报说明》引言一般说明具体说明核对关系案例返回中国银行业监督管理委员会河南监管局16G01资产负债表_1ABC人民币外币折人民币本外币合计121.现金32.贵金属43.存放中央银行款项54.存放同业款项项目Ⅰ.资产5424.5抵债资产减值准备5524.6固定资产减值准备5624.7在建工程减值准备5724.8无形资产减值准备5825.资产总计中国银行业监督管理委员会河南监管局17G01资产负债表_226.单位存款27.储蓄存款28.向中央银行借款29.同业存放款项Ⅱ.负债及所有者权益11155一般准备11256信托赔偿准备11357未分配利润11457.1其中：本年利润11558.所有者权益合计11659.负债及所有者权益总计中国银行业监督管理委员会河南监管局18G01资产负债表附注主要包括八个部分。第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表第Ⅵ部分：各项垫款情况表第Ⅶ部分：外资银行报表第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表第Ⅹ部分：中国进出口银行报表中国银行业监督管理委员会河南监管局19G02表外业务表＿1第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约合约种类/数值ABCDEFGHIJ11.1买入期权＃/保障买方＊21.2卖出期权＃/保障卖方＊31.3期货合约41.4远期合约51.5掉期合约62.1买入期权＃/保障买方＊72.2卖出期权＃/保障卖方＊82.3期货合约92.4远期合约102.5掉期合约名义本金重估市值名义本金重估市值重估市值名义本金重估市值帐户类别/业务品种与股权相关的合约＃信用衍生工具合约＊名义本金重估市值名义本金利率合约＃外汇及黄金合约＃贵金属及其他商品合约（黄金除外）＃交易账户银行账户中国银行业监督管理委员会河南监管局20G02表外业务表＿2第Ⅱ部分：复杂的衍生工具合约11名义本金重估市值1213第Ⅲ部分：复杂的结构性存款信息（如已在主表填报,不需再填）141.最长原始到期日有关存款余额151.12年或以下161.22–5年171.35年以上182.1主要与货币挂钩192.2主要与股票挂钩202.3主要与信用风险挂钩212.4其他非保本类别1.1交易账户1.2银行账户1.账户类别保本类别中国银行业监督管理委员会河南监管局21G03各项资产减值损失准备情况表ABCDEFG11.贷款损失准备21.1专项准备31.2特种准备42.资产减值准备52.1短期投资跌价准备62.2长期投资减值准备72.3坏账准备82.4抵债资产减值准备92.5固定资产减值准备102.6在建工程减值准备112.7无形资产减值准备123.各项资产减值损失准备合计（1+5）其他变化期末余额卖出资产项目年初余额当年新提取冲销转回中国银行业监督管理委员会河南监管局22G04利润表_1A年初至报告期末数11.利息净收入21.1利息收入31.1.1金融机构往来利息收入41.1.2贷款利息收入51.1.3其他利息收入61.2利息支出71.2.1金融机构往来利息支出81.2.2存款利息支出91.2.3其他利息支出102.中间业务净收入112.1中间业务收入122.2手续费支出133.其他业务收入144.营业费用项目中国银行业监督管理委员会河南监管局23G04利润表_2154.1业务及管理费164.1.1其中：工资薪金支出174.2营业税金及附加184.3其他营业支出195.投资收益（损失以“-”号填列）205.1债券投资利息收入215.2股权投资收益(金融机构）225.3股权投资收益(其他机构）235.4其他投资收益246.营业外净收入256.1营业外收入266.1.1其中：处置抵债资产收入276.2营业外支出287.扣除资产减值损失前的利润总额297.1减：资产减值损失（转回的金额以“-”号填列）308.扣除资产损失后利润总额318.1减：所得税329.少数股东损益3310.净利润（净亏损以“-”号填列）中国银行业监督管理委员会河南监管局24G04利润表_3附注项目：年初至报告期末数341.汇兑收益（损失以“-”号填列）35　　1.1自营外汇收益361.2代客外汇收益371.3其他382.交易账户的衍生产品交易业务收益（损失以“-”号填列）393.银行账户的衍生产品交易的收益（损失以“-”号填列）404.贵金属收益（损失以“-”号填列）415.交易账户的投资收益（损失以“-”号填列）426.银行账户的投资收益（损失以“-”号填列）437.农户贷款利息收入（农村合作机构填报）448.固定资产折旧费（农村合作机构填报）459.信托业务收入（信托投资公司填报）4610.融资租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构填报）4711.经营租赁租金收入（开办租赁业务的金融机构填报）项目中国银行业监督管理委员会河南监管局25G05利润分配表11.净利润2　　1.1加：年初未分配利润31.2一般风险准备转入41.3其他转入52.可供分配的利润6　　2.1减：提取一般风险准备72.2提取法定盈余公积82.3提取法定公益金92.4提取职工奖励及福利基金※102.5提取储备基金※112.6提取企业发展基金※123.可供投资者分配的利润13　　3.1减：应付优先股股利143.2提取任意盈余公积153.3应付普通股股利163.4转作资本的普通股股利174.未分配利润返回中国银行业监督管理委员会河南监管局26G11资产质量五级分类情况表_1第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向）ABCDEFGH正常类关注类次级类可疑类损失类11.各项贷款22.对境内贷款32.1农、林、牧、渔业不良贷款正常贷款各项贷款　　项目行业名称232.21个人贷款242.21.1信用卡252.21.2汽车262.21.3住房按揭贷款272.21.4其他283.对境外贷款中国银行业监督管理委员会河南监管局27G11资产质量五级分类情况表_2294.逾期贷款合计304.1其中：逾期30天以内的贷款314.2逾期31天到90天贷款324.3逾期91天到180天贷款334.4逾期181天到270天贷款344.5逾期271天到360天贷款354.6逾期361天以上贷款365.重组贷款375.1期初重组贷款385.2加：期间新重组方案395.3减：重组上调405.4减：重组贷款收回现金、以物抵债、核销、其他415.5期末重组贷款425.5.1其中：逾期超过90天中国银行业监督管理委员会河南监管局28G11资产质量五级分类情况表_3银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。正常类关注类次级类可疑类损失类11.各项贷款21.1保证或抵质押品价值31.2贷款损失准备__专项准备41.3贷款损失准备__特种准备52.拆放同业和买入返售资产62.1.对境内中资同业　　项目名称各项资产正常资产不良资产中国银行业监督管理委员会河南监