香港某地产集团项目资金流计划08年3月41

ReportingUnit:东营雋安置业有限公司Approvedby:Approvedby:RoadKingInfrastructureLimited2008Budget2019/8/41449822936554封面序号内容1、填表說明2、项目总体情况3、现金流量预算4、会计利润预算5、銷售成本结转预算6、销售收入预算7、土地及建筑开支预算8、销售费用预算9、管理费用预算10、税金支出预算11、资本性支出预算2008年预算目录1449822936554目录2019/8/4-1填表说明公司名称：东营隽安职业有限公司填表之前请仔细阅读填写说明！一.总体说明和要求123汇报单位：4数据所用单位：金额单位：千元面积单位：平方米售价或单方成本单位：元/平方米5现金流预算和利润预算均涵盖整个项目；6浅绿色部分均由公式链接，无需填写，也不能更改；空白格需要填写；二.项目总体情况1234三.现金流量预算表说明和要求12建造开支及资金成本包括了开发间接费；34归还商业贷款利息及融资费用在经营活动建筑开支及资金成本中体现；5股东借款、关联往来和第三方往来均反映在筹资活动现金流量；6“2007年1－9月”商业贷款流入和流出可以填写财务账面余额；7投资和筹资活动的分年度总额由项目公司根据需要添加公式；8银行手续费等归入经营活动财务费用；四.1土地增值税和所得税总量用项目分期预结算后应交所得税和土地增值税数据；2每期预算所得税按照“项目分期计算所得税总量*当期实现利润/项目分期总利润”填写；3每期预算土地增值税填写方法同上；五.收入成本测算表－财务结转销售成本和销售面积（已实现竣工并入住）；123六.销售收入预算表－分期预算数和项目总体销售收入销售部填写，财务部核实2销售合同值预算是预计销售单价*预计销售面积；34七.土地及建筑开支－分期预算数和项目总体数据开发、成本、工程部填写，财务部核实1为现金流口径；2各土地及建筑开支明细所包括内容见附件1－直接成本明细说明3截至07年9月底已实现各明细支出与财务账面保持一致；4各支出明细总量与项目总体情况各明细保持一致；567八.销售费用、管理费用、税金支出、资本性支出预算1销售推广费分期预算数据和项目总体数据由销售部填写，财务部核实；2截至07年9月底数据与财务账面保持一致；3管理费用和销售费用明细所涵盖内容见附件2；456789九.请在首页附上简短的预算编制说明如期数大于二期，请项目公司自行增加现金流支出表格，格式保持不变；截至07年9月份已售回款与财务金蝶账面一致；截至07年9月份已售合同值、面积与物业清单一致；各产品形式单方成本按照管委会认定的单方直接成本填写，不允许项目公司自行修改，如需更改单方成本，应征得管委会同意；预算填写说明和要求本预算中的数据涉及公司经营的各个方面，跨越项目整个操作周期，填写过程中需要项目公司各部门协调配合,城市公司总经理负责整体预算的制订；成本数据（资金成本和开发间接费除外）由项目公司成本部提供,开发间接费和期间费用由财务部根据项目总体利润要求以及各部门上报预算数据综合填写,资金成本由财务部预测并填写；项目总体情况按最新动态数据填写，但如与上版上报管委会数据有差异，应征得管委会同意才可更改，相同明细数据应与其他表格保持一致；以项目公司为汇报单位；同一项目公司有多个项目的，在一份预算表中反映；本预算模版主要满足总部对城市公司管理的要求。各区域/城市公司，可根据各自的管理需要，在本预算的项目以下另设下级项目。下级项目明细预算由各城市公司保管备查，并不需要上报总部开发成本中的开发间接费可以根据研发/开发/工程/成本人员总数占除销售部外的所有员工的人数比例*管理费用总预算预测(仅预测08年及以后的开发间接费，08年之前数据由集团财务部提供）；所得税和土地增值税根据项目分期税前利润预测；会计利润预测表－会计利润税费返还、财务费用、投资融资中除固定资产支出外的其他项均需手工填写，已发生金额与账面保持一致；现金流量表中的回款、土地款、建造开支及资金成本、管理费用、销售费用、税金、固定资产支出均为公式链接；该表基本没有链接公式，因各项目所处开发阶段不同，部分项目已结转收入成本，部分项目在08年开始结转，部分项目08年之后开始结转，各项目公司财务部根据入住时间不同自行填写和做公式链接；福利/工会经费/职工教育经费的预算数据是将发生数；预算的管理费用科目将与K3科目保持一致；单价2000元以上的固定资产计入资本性支出；管理费用、销售日常费用、开发间接费之所以放在一张表“管理费用预算”（修订后的模版称为“人力及日常费用”）中，主要考虑到这三项费用的明细大致相同，（企业宣传费、折旧、摊销、坏帐准备、存货跌价准备、中介费、税费7类全归入管理费用除外).各项目基于税务等考虑，会有不同的分摊原则，但总部考核是更偏重于总的日常管理费用，因此，预算先行统计总数，然后各城市公司根据实际情况及需要，分别归入管理费用、销售日常费用和开发间接费，在具体填写预算数据时，说明分摊原则和相关人数即可；因原预算计入管理费用中的部分费用调整入开发间接费导致的直接成本与报管委会成本不一致的问题，需要在此预算中作出具体详细说明；外地员工居住用房租赁、员工餐补、员工探亲费、班车租赁费预算时入职工福利，统计实际发生数时按照所入K3科目统计加以说明即可；截至06年底/07年开发间接费由集团财务部填写，08年1月份开始开发间接费按照“项目公司研发/开发/工程/成本人员总数占除销售部外的所有开发员工的人数比例*管理费用总预算”预测截至07年9月底已结转销售收入、成本、面积应与德勤审计调整后收入成本保持一致，并与9月底物业清单已结转收入、面积保持一致；DTT确认收入与财务确认收入不一致，项目公司财务在认真核实并认可DTT确认收入原则的基础上需要做账面调整；分期填写土地款等需要分摊的成本支出时先做一期现金流支出，然后再做二期现金流支出；14498229365541.填表说明编制单位：东营雋安置业有限公司(RMB'000)(2)2008年预算－项目总体情况一期总量占地面积(平方米)18,98718,987建筑面积(平方米)124,567124,567可售面积(平方米)100,000100,000开工时间Apr-08开售时间Jul-09竣工时间Oct-11销售收入667,750667,750平均单价(不含车库)8,7346,678成本一.土地款91,80091,800土地款90,00090,000大配套费-土地出让金-土地契税1,8001,800拆迁费-土地交易费-拍卖佣金-其他土地费用（滞纳金、违约金）--二.前期费用35,01835,018三通一平费1,0001,000临时设施321321设计费9,7509,750服务咨询费2,9002,900行政收费19,04719,047工程保险费--其他前期费用2,0002,000三.建筑安装成本287,618287,618地基处理23,38223,382建筑工程214,015214,015精装修工程43,50043,500建筑检测费用300300其他6,4216,421四.基础设施工程费43,24124,921电力基础设施费19,92619,926给水基础设施费2,0002,000中水基础设施费--消防给水基础设施费2,1502,150热水基础设施费-纯净水基础设施费845845排水基础设施费2,5002,500燃气基础设施费1,0001,000电视845845通讯线路安装2,6502,650智能化系统7,7507,750供热基础设施费1,5751,575环境工程1,5001,500环卫5050邮政5050其他400五.公用配套设施112,375112,375公建（不可售）110,875110,875人防异地建设费-小配套费-物业费用500500空房采暖费500500公共设施维修基金-其他500500-六.不可预见费--小业主赔付-5％外售后维修-临时供水、电（入住后没有通正式水电）--七.资金成本7,0007,000借款利息7,0007,000融资费用-八.开发间接费（工程/成本/研发/开发人员薪资及日常费用）7,234总成本584,285584,285平均成本5,8435,843-税金（包括营业税及附加、土地增值税）37,06037,060-毛利46,40546,405毛利率6.95%6.95%每平米毛利464464-销售费用5,7755,775管理费用6,1216,121-税前利润34,50934,509所得税11,12711,127税后利润23,38223,382净利率3.50%3.50%14498229365542.项目总体情况2019/8/4编制单位：东营雋安置业有限公司(3)2008年预算表-现金流量表金额单位:千元2007年2008年2009年2010年及以后12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1季度2季度3季度4季度日常现金流入销售回款667,7500083,600584,15000000000000000041,00042,600584,150税费返还00000代收代付净额00000售后返租收入支出净额00000其他经营现金流入00000现金流出000土地及大配套费-91,8000-91,8000000-91,800000000000000000建筑开支及资金成本-527,657-668-52,178-182,719-292,093-668-614-243-996-595-3,186-4,577-4,867-7,207-8,533-10,112-9,148-2,101-24,663-59,873-47,116-51,067-292,093銷售費用-5,775-22-1,472-1,818-2,463-22-319-240-40-122-205-82-51-70-114-157-40-32-323-464-537-494-2,463管理费用-4,811-565-1,479-1,317-1,450-565-209-99-116-109-119-111-105-115-150-107-109-130-422-302-317-277-1,450财务费用0000011-211-211-211-200000税金-49,1840-185-7,903-41,09600-100-5-20-5-5-20-5-5-15-50-20-15-3,454-4,415-41,096其他经营现金流出00000-11,478-1,255-147,114-110,158247,049-1,255-1,141-92,481-1,159-845-3,515-4,776-5,042-7,396-8,805-10,390-9,301-2,264-25,428-60,654############247,049现金流入0000处置长短期投资收到的现金净额00000投资收益/投资亏损/借款利息收入00000处置固定资产/无形资产/其他长期资产收回的现金净额663000663663现金流出0000长短期投资00000购置固定资产/无形资产-976-386-100-4900-3860000-1000000000-240-250000经营活动投资活动后之现金流净额-11,791-1,641-147,214-110,648247,712-1,641-1,141-92,481-1,159-845-3,615-4,776-5,042-7,396-8,805-10,390-9,301-2,264-25,668-60,904-10,423-13,653247,712现金流入0000收到投资款181,0000181,00000107,40040,60023,2009,800商業貸款流入45,0000045,000045,000股东借款净流入01,666-1,666001,6661,116-2,782关联方往来净流入00000第三方往来净流入00000现金流出0000归还商业贷款-45,000000-45,0