酒店业财务分析报告

酒店业财务分析报告一、收入数据：1、全年共实现收入：19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入：859371，2~12月份收入：18689079，其中餐510万，占27.3%,月均46.4万、ktv826万，占44.2%，月均75万、客房532万，占28.3%，月均48.4万。2、附表(1)3、备注：(1)2006年度实际税负：1218024，其中部分由SN及福兴公司支付(2)部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮免费早餐部分327000(3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均33%分摊。(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥二、成本费用数据：1、各部门成本费用分类明细参考附表(2)(成本费用明细汇总表)2、总收入——总成本——费用——管理费用——税负即：18689079——6869401——5601589——2830975——1061546.36==2326267.64即酒店2006年度发生总支出16362811.36;其中成本为42%，费用：34.2%管理费用：17.3%，税收：6.5%附表(3)项目指数成本费用管理费用税兑合计发生额686940156015892830975106154616362811百分比(%)42%34.2%17.3%6.5%100%三、管理费用、营业外收入、应收账款明细汇总表(4)(5)(6)四、分类收入成本率分析：四、分类收入成本率分析：1、附表(7)餐饮部项目指数成本收入%备注食品1684091284454959.2%定价60%海鲜673722109526362%定价65%酒水43346870416062%定价60%备注：(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响，整体与“定价原则持平……………….(2)食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值(早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟)(3)海鲜毛利超过“预期订价毛利…………………………………海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升………………………………(4)洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价一致，其中饮料，啤酒毛利较高(50%——70%)，红酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。(5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调价格可能;餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门费用及应分摊的公共费用——实际亏损!解决办法：1、挖掘及巩固客源。2、减少浪费。3、降低进货成本。五、主要费用指标分析A：全年度共发生工资性支出：3125306月均：28.4万B：全年度共发生电水费支出：1028191月均：93472C：全年度共发生燃油支出：404847月均：36804D：全年度共发生电话费支出：150668月均：13647E：全年度共发生维修费支出：987939月均：8976F：全年度共发生PA用品支出：67242月均：6113G：全年度共发生布草洗涤费：94092月均：8554H：全年度共发生租金：1940000月均：176000I：全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品：279246月均：25386J：全年度其发生广告费：98121月均：8920K：全年度其发生损耗品：26546/18600000=1.4%(正常范围)