财务管理制度（精选4篇）

参考资料，少熬夜！财务管理制度（精选4篇）【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“财务管理制度（精选4篇）”文档资料，供您学习参考，希望此文档对您有所帮助，喜欢就分享给朋友们吧！财务规章制度【第一篇】一、为了有效地管好财务，依照《会计法》的有关规定，制定本规定。二、办公室财务人员要按照上级有关财务管理的规定认真理好财，做到帐目清楚，日清月结，严把财务开支关。三、购置办公用品和其它各种用品，由办公室提出计划，按规定批准后方可购置，每个工作人员要本着厉行节约的原则，认真节约纸张，信封以及电话、水、电、汽油、仪器设备损耗等费用。四、财务收付款结算，应由两人办理。五、严格管理票据。凡涉及收费（预算外收入、罚没收入及其他收入）使用上级规定的统一票据，依法依规收费，不准乱收费、乱罚款。六、单位的财产物资应有专人保管，定期不定期地进行清查盘点，对财产物资的数量，帐（卡）单进行核对。七、现金管理规定：1、库存现金的限额一般为3至5天的零星开支需要。2、现金收入应于当日送存开户银行。3、收费收入（现金）应在5天内（在单位或出差回单位后）交、存，个人不得坐支、挪用。4、出差人员借支的差旅费应严格控制，不得超过每天出差报销标准（会务费、汽油费适当计算），出差回来后5天之内及时报销，并还清借款。5、对不能及时还清的借款，每月从借款人的工资中扣除（扣除多少依情况而定）。6、用现金结算在外欠款时，经办人和付款人不能是同一人。八、出纳人员不得兼管稽核、会计档案工作。银行存款的支票、印章必须分管。九、局领导不得经办现款结算各种帐务。九、财务人员必须按月进行财务核算，编制好会计报表，做到及时、准确、完整，并每月向主管财务工作的领导汇报。十、本制度自公布之日起执行。参考资料，少熬夜！财务规章制度【第二篇】一、业务费用分类业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类、日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用，包括日常关系维护、日常应酬招待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支、专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用，包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支、二、日常业务费用管理日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理、1、上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度，年度预算额度应根据开支需要分解到各月，日常业务费用应按照月度累计预算额度控制开支，一律不得超支，超出预算额度的，财务一律不得付款、2、预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用，并保证到达使用效果、3、年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支、可控费用节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：(1)企业可控费用节俭用于业务费用开支的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案、(2)事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案、(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的，报集团公司董事会审批、4、日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核、三、专项业务费用管理专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的办法管理、1、专项业务费的申请企业需要开支专项业务费用时，应填写“专项业务费用申请表”，写明申请额度、具体用途、预期目标和效果以及项目职责人等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报上级审批、2、专项业务费的审批专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念，本参考资料，少熬夜！着“投入产出”的原则进行审批，具体审批权限如下：(1)企业申请专项业务费用时，不改变年度考核利润指标的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案；需要改变年度考核利润指标的，由事业部初审，集团公司复审后，报集团公司董事会审批、(2)事业部本部和集团本部申请专项业务费用的，一律报集团董事会审批、3、专项业务费的使用(1)专项业务费用指标按照“专款专用”的原则使用，不得挪作他用、(2)专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的，指标自动作废、(3)专项业务费用指标使用后有剩余的，指标自动作废、4、专项业务费用的核算(1)专项业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照审批口径经过管理报表对费用开支情景和取得的效果进行专项统计、(2)专项问题结束后，申请单位应填写“专项业务费用核销表”，写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际到达的目标和效果以及产生差距的原因等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报费用审批部门核销备案、5、专项业务费用的跟踪上级单位批复专项业务费用后，应对专项业务费用的使用和所办事项的进展情景进行跟踪检查，督导进程、6、专项业务费用的考核专项业务费用按照下列原则进行考核：(1)凡是当年已经取得经济效益的，将抵消开支后的净效益并入到当年利润指标完成数中，按照当年的绩效考核政策进行考核、(2)凡是当年没有取得经济效益的，例如获取到新的资源但当年未投入运营等，将专项业务费用开支单列，不影响当年的绩效考核结果、(3)集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果进行审计评价，经审计评价确认贡献比较大的，可视贡献大小另行给与奖励、财务规章制度【第三篇】第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。参考资料，少熬夜！第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第四条公司及公司下属项目部的财务工作，都必须执行本制度。第五条公司设置独立的财务机构财务部，根据业务工作需要配备必要的专职财务人员：会计员、出纳员。第六条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账报账做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。第七条各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。第八条财务人员办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。没有主管领导审批签字的一律拒绝付款。第九条财务人调动工作或因故离职的，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。会计人员岗位职责1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。2、在总经理的领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐。3、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表和利润分配核算工作。4、根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。6、负责公司确税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。7、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。8、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。9、协助做好部门内务工作，临时交办的其他任务。出纳员岗位职责1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据公司总经理和会计审核无误的原始凭证进行复核办理款项收付工作，并加盖“收、付讫”戳记。2、及时、准确、逐笔登记现金帐及银行存款账，参考资料，少熬夜！按时结出余额，并做到账实相符。3、妥善保管支票、收据、发票及印章。严格按照规定用途使用，并专设登记簿，依序登记备查。4、经常核对银行、帐面发生额及余额。每月编制银行存款余额调节表，清理未达帐项，发生差错及时核对，查明原因，做到月末后发生额和帐面余额与银行对账单相符。5、熟练掌握银行结算规定和各种收付款方式，认真填制各种银行凭证，根据审核无误的银行记帐凭证，及时登记银行日记帐。6、完成领导交办的其他工作。财务规章制度【第四篇】为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。一、工作职责1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。2、严格按照税法要求，于每月xx日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。3、严格按照税法要求，于每月xx日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。8、严格按照公司规定的xx元库存现金额预留保险柜库存现金。9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账账相符、账款相符。二、处罚规则1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以xx元/次罚款，对次要责任人处以xx元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以xx元—xx元罚款或调离岗位。2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的参考资料，少熬夜！损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额xx倍罚款。10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在xx元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以xx倍罚款。11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额xx倍罚款。12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以xx元/次罚款。15、本部门人员违反制度当月罚款达xx元以上，部门、车间负责人按其金额的xx％处罚。三、考核的内容与目的对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为参考资料，少熬夜！规范。“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。四、人事异动风险提示：企业要在