企业报表注意事项

企业报表注意事项一、对于每月上报TRAS的7户重点税源企业，不可将本次调查系统与TRAS装入同一机器上，需要安装其他机器上。二、松花江热电、哇哈哈饮料、吉林制药、化纤集团及其他重点税源企业上报2009年数据必须与上年最后上报市局的税收调查数据一致。三、本次调查需要安装《全国税收调查系统NTSS》，安装后，将任务包《2010年度全国税收调查.PSK》装入系统。吉林化纤集团有限责任公司还需要安装《2010年度企业集团税收调查（企业版）.PSK》任务包，即化纤集团需要填写同时安装两个系统。四、上报时间及方式：(1)上报时间：2011年5月23日前。(2)上报方式：（1）U盘报送。（2）网络邮箱[e-mail]（留填写人的联系方式、姓名）(3)任务包及填报说明等在56050861税企交流空间中共享。五、系统中鼠标所到之处，就能看到每一空的填报说明，所有数据填写，必须严格按照填报说明填写。六、对出现的审核提示必须在软件审核说明中填写具体情况说明，不能只填写“经核实，情况属实”等简单的审核说明，要根据实际情况详细填写说明原因。七、填写前注意事项1.填报年度为2010年会计年度，软件虽然是“全国税收调查系统NTSS2011”，但属于在2011年中调查2010年企业情况，因此，在“报表期”一定选“2010年”。2.将鼠标单击表元上，即单击要填写的空格，都有填报说明，请严格按照说明要求填写。3.所有表中数据，只要企业在实际生产经营过程中涉及到的，就必须填写，即使是在地税缴纳的企业所得税、在地税缴纳的其他税种，都要据实填写。4.注意金额单位为“千元”，电力为“万千万时”等，一定避免出现因手误或疏忽填写离谱数据。八、信息表注意事项1.纳税人识别号：我区企业必须全部为220202XXXXXXXXX，总计15位。2.“国民经济行业类别代码”，与税务登记信息行业代码相同。3.“所在地行政区划代码”：我区全部为220202昌邑区。4.“开业（成立）时间”：不能出现超过2009年12月31日的字样。5.“海关特殊监管区域代码”：填写“0000非海关监管区域内企业”。6.其他按照企业实际情况，据实填写，而且不可以漏项。九、“企业表”注意事项：1.增值税指标：主要根据增值税纳税申报表填写。（1）如果在我局申报时，申报表数据有调整，不符合实际经营数据的，按照帐载实际数据填写；（2）如果申报表没有项目或者申报表没有填写的数据，根据填报要求及实际帐载数据填写。（3）凡是企业实际经营中涉及的经营指标，都要根据填报说明而据实填写。2.增值税出口退税指标：根据增值税出口退（免）税申报表填写。（1）有出口业务企业要全部填写；（2）按照填报说明填写，如果与实际情况不符合的，因实际经营情况填写。3.消费税指标：主要根据消费税纳税申报表填写。（1）如果申报表数据有调整，不符合实际经营数据的，按照帐载数据填写；（2）如果申报表没有项目或者申报表没有填写的数据，根据填报要求及实际帐载数据填写。（3）凡是企业实际经营中涉及的经营指标，都要根据填报说明而据实填写。4.营业税指标：按填表说明并参考营业税纳税申报表有关数据填写。（1）有营业税业务企业要全部填写；（2）按照填报说明填写，如果与实际情况不符合的，因实际经营情况填写。5.地方税、进出口税和行政事业性收费等其他税费指标：按有关会计科目填写。（1）企业涉及到的税种要全部填写；（2）按照填报说明填写，如果与实际情况不符合的，因实际经营情况填写。6.利润表指标：根据利润表填写：（1）企业经营过程中，涉及到的数据要全部填写；（2）按照填报说明填写，如果与实际情况不符合的，因实际经营情况填写7.企业所得税申报表指标：根据所得税申报表填写。（1）企业经营过程中，涉及到的数据要全部填写；（2）按照填报说明填写，如果与实际情况不符合的，因实际经营情况填写。8.利润分配表有关指标：根据利润分配表填写。（1）企业经营过程中，涉及到的数据要全部填写；（2）按照填报说明填写，如果与实际情况不符合的，因实际经营情况填写。9.资产负债表有关指标：根据资产负债表填写。（1）企业经营过程中，涉及到的数据要全部填写；（2）按照填报说明填写，如果与实际情况不符合的，因实际经营情况填写。10.现金流量表有关指标：根据现金流量表填写。（1）企业经营过程中，涉及到的数据要全部填写；（2）按照填报说明填写，如果与实际情况不符合的，因实际经营情况填写。十、“货物劳务表”注意事项：1.“货物劳务代码”：选择符合企业的代码；对于没有符合企业的，选择比较接近代码；对于没有接近的，选择“其他XXX”2.如果企业有应税货物劳务、免税货物劳务、营业税劳务的，要另起行填写，方法：单击右键选择“增加行”。3.选择主要产品或总类别填写。4.不可以不填此表或者漏填数据。十一、数据审核、调整：所有数据按照要求和实际填写完毕后，要点击“计算”、“审核”按钮，审查数据是否填写完整、准确。对于各个报表，审核不过，可以填写填报说明，但是填报说明不可以填写“无”、“情况属实”、“请求通过”等不能说明情况的应付性说明；要对实际情况进行说明，达到能说明情况，而且各个情况不同的目的。具体按照如下顺序处理：1.信息表：审核后，出现提示，先看是否有手误填错现象，根据要求及实际填写此表，一般没有不过现象。2.企业表：审核后，出现不过事项的提示框，单击提示框中的一个不过项，然后单击“详细信息”，会出现不过审核公式、审核提示、详细信息。一般此表与信息表存有逻辑关系，例如：信息表填写“非营业税纳税人”，但是企业表填写营业税指标等。对于提示信息，首先看是否有漏填项、其次看是否有手误填错项；如果都没有，可以根据审核提示的逻辑关系或计算公式更正，更正后点击“重新审核”。如果更正后审核还不过，或者上述现象都没有，或者审核公式与企业实际核算不一致，而且差距甚大，那么可以填写审核不过的说明，将实际情况填入。填写说明必须能说明问题，例如：“我公司2010年由于XXX原因，没有出口业务，公式与实际不符合”、“我公司因XXX原因，2010年下半年已经停产，公式与我公司实际不符”、“我公司实际核算为A=B-C，但是公式为D=E-F，审核公式与实际不符合”。一般此表填写准确后，出现审核不过很少，个别的按照上述顺序调整。3.货物劳务表：填写完整数据后，如果出现提示“至少有一行变长表没有通过审核”，需要先打开货物劳务表，然后按照如下顺序调整：（1）鼠标左键单击变长表后，右键再单击，出现菜单，选择“审核当前行”，出现不过事项的提示框，单击提示框中的一个不过项，然后单击“详细信息”，会出现不过审核公式、审核提示、详细信息，根据提示信息，首先看是否有漏填项、其次看是否有手误填错项，一般此表数据与企业表部分数据存在逻辑关系，可以进行调整。如果上述现象都没有，可以根据审核提示的逻辑关系或计算公式更正，更正后点击“重新审核”。如果更正后审核还不过，或者上述现象都没有，或者审核公式与企业实际核算不一致，而且差距甚大，那么填写审核说明，将实际情况填入，填写说明必须能说明问题。吉林市经济技术开发区国家税务局二〇一一年五月十七日