【企业内部控制制度】存货出入库内控制度

东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货出入库内控制度文件编号版本/版次页次/总页1/51存货出入库内控制度编制：审核：批准：201年月发布201年月实施东莞市凯金新能源科技股份有限公司东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货出入库内控制度文件编号版本/版次页次/总页2/52文件更新一览表版本更改原因更改页码更改单号实施日期修改人批准人东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货出入库内控制度文件编号版本/版次页次/总页3/531、目的对本公司存货出入库业务进行管理，管控资产风险，确保存货出入库信息及时、完整、准确记录。2、相关文件本制度与《物料收货管理程序》、《物料发货管理程序》（见本制度附件）共同规范存货出入库全流程的工作，使用人务必同时熟读附件文件中的要求。3、适用范围适用于本公司存货出入库管理工作。4、工作流程：4.1.供应商来货验收入库4.1.1.供应商送货前，采购部应通知仓库部收货，通知内容包括：送货日期，供应商名称、来料名称、单位、数量等。4.1.2.供应商送原材料或生产辅料等到厂区后，按照《物料收货管理程序》（CW-02）中的4.1-4.4款要求进行验收和入库。4.1.3.验收入库过程中产生的过磅单、验收单、检验报告、入库单等文件，应按照上述条款要求进行审批，且留下审批记录。4.2.供应商来货不合格处理4.2.1.经检验为不合格品的，品质中心门出具物料异常报告，并在报告上注明不合格原因，经研发中心技术人员鉴定处理意见，经研发总监审批。4.2.2.经检验为不合格且需让步使用的，品质中心应出具《让步放行单》，经品质中心、制造中心、采购部负责人审核，公司管理层分管领导审批。4.2.3.经检验不合格需要退货的，由采购部负责人根据材料鉴定结果与市场行情决定是否执行特殊采购申请；无需执行特殊采购申请的，由采购部负责人与供应商沟通退货事宜，仓库部不得办理入库手续；需要执行特殊采购申请的，由采购部负责人填写《特殊采购申请单》，经研发中心、品质中心、制造中心负责人签字确认，公司管理层分管领导审批。4.2.4.仓管员根据审批后的《让步放行单》或《特殊采购申请单》，核对到货材料与《送货单》，填写《入库单》，经仓库主管审核。东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货出入库内控制度文件编号版本/版次页次/总页4/544.3.半成品、成品验收入库4.3.1.制造中心各工序生产完成后，将生产完成的工序产品放在待检区域，等待品质中心进行抽样检查。4.3.2.品质中心检验员抽检合格后，在《生产流程卡》上加盖检验合格章，同时，由各工序生产员工填写《入库单》，交仓库管理员核对，仓库管理员核对的内容包括：《生产流程卡》是否由品质中心检验合格、产品名称、数量、工序名等，检查无误的，签字确认并入库，否则不予入库。4.3.3.品质中心检验员抽检不合格的，由品质中心与研发中心出具重复生产、再利用以及废品处理的相关意见。4.3.4.仓管员根据《入库单》在系统中新增生产入库单，经仓库主管审核。4.4.生产领料4.4.1.按照《物料发货管理程序》（CW-03）中的4.1-4.2条款要求进行生产领料申请审批、执行、记录等工作。4.4.2.仓管员将配好的料件与生产物料员交时，必须逐项清点并确认数量后在《领料单》上签字；仓管员根据《领料单》在系统中新增生产领料单，经仓库主管审核，签字审核后交一份领料单给财务部成本会计。4.4.3.生产领料过程中产生的排程单、领料单等文件，应按照上述条款要求进行审批，且留下审批记录。4.5.研发领料4.5.1.由研发中心填写《领料单》，注明研发项目、领料部门、物料名称、单位、数量等，经研发总监审批。4.5.2.仓管员根据研发中心审批后的《领料单》，核对领料名称及数量，并在《领料单》上签字确认，并将一份领料单交给财务中心成本会计。4.5.3.仓管员在系统中新增《其他出库单》，注名领料部门为研发中心，经仓库主管审核。东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货出入库内控制度文件编号版本/版次页次/总页5/554.5.4.财务中心成本会计根据《领料单》中注明为研发部与研发项目确定为研发领料，计入当期研发费用中。4.6.委外发料4.6.1.常规产品由生产部门通知委外加工需求。新研发产品由研发总监通知委外加工需求，同时将由研发总监签字确认的《石墨化工艺通知单》给到采购部经理。4.6.2.采购部根据收到营运总监或研发总监通知的委外加工需求，与委外加工方确认委外订单。如果是新产品外发，采购部同时向研发总监获取《石墨化工艺通知单》发给委外加工方。4.6.3.订单确定后，采购员将发货日期通知客服部负责人和仓库部负责人。客服部负责人根据采购部确定的委外订单，通知物流人员送货，然后将车辆信息告仓库。4.6.4.仓库负责人根据确定的采购订单制作《送货单》，并将待发石墨化材料整理在指定发货区域；物流人员收货时，在《送货单》上签字并注明车牌号和收货人电话。4.6.5.委外材料发货后，仓管员将《送货单》分别提供一份给采购部采购专员和财务部应付会计。4.7.销售出库参见《产品出货流程》（ZC-01）（全篇条款）要求。5、附件附件1：《物料收货管理程序》（CW-02）附件2：《物料发货管理程序》（CW-03）