【企业内部控制制度】01 存货日常管理内控制度

东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货日常管理内控制度文件编号版本/版次页次/总页1/51存货日常管理内控制度编制：审核：批准：20年月发布20年月实施东莞市凯金新能源科技股份有限公司东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货日常管理内控制度文件编号版本/版次页次/总页2/52文件更新一览表版本更改原因更改页码更改单号实施日期修改人批准人东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货日常管理内控制度文件编号版本/版次页次/总页3/531、目的：为了更好地核查物料库存情况，保护物料品质，完善物料管理等标准。2、相关文件：本制度与《物料储存管理办法》（见本制度附件）共同规范存货日常放置、盘点及处置业务全流程的工作，使用人务必同时熟读附件文件中对物料储存的要求。3、存货日常保管：3.1.存货日常摆放要求、仓储环境要求，参见《物料储存管理办法》（CW-01）中的第4-8条款要求。3.2.对于使用时间超过半年的低值易耗品（如劳保用品、工作服等），领取新品时，应将旧件交仓管员，再予领取。4、存货投保4.1.为了防止意外的发生，结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。4.2.财务总监每半年打印出存货结存表交与公司管理层分管领导，与公司管理层分管领导讨论是否需要对现有存货进行投保。4.3.需要投保时，由财务中心经办人填写保险采购申请，并附上投保额计算依据等原始资料，提交公司管理层分管领导审批后转至采购部选择保险公司。4.4.存货在投保期间遭受损失，相应负责部门应及时反映给公司财务中心与采购部，由采购部及时联系保险公司按照约定进行赔偿。5、存货盘点5.1.公司存货盘点方式分为月度盘点、半年度盘点，每年6月30日及12月31日前，公司财务中心拟定存货盘点计划，确定固定资产盘点范围、盘点日期、参与人员、实施步骤等事项。5.2.仓库部主管根据进销存明细编制存货盘点表，经办人根据盘点表执行盘点工作，将实盘数填入盘点表，原料及备品备件由制造中心、财务中心负责监盘，生产线上半成品由财务中心负责监盘。5.3.盘点完成后，由全部参与盘点人员签字确认。东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货日常管理内控制度文件编号版本/版次页次/总页4/545.4.仓库部负责汇总存货盘点结果，盘点差异部分要查明原因，同时根据差异原因提出盘点盈亏的处理建议。5.5.仓库部主管负责编制盘点报告，并提交财务中心财务总监审核，公司管理层分管领导审批。5.6.财务中心会计根据审批后的盘点报告，对盘盈盘亏执行相应的会计处理。6、废品的审批与处置6.1.资产使用部门或保管部门于日常生产活动中，检查各项设备物资的运行使用状况，对于发现的废旧物资，由发现人编制《废旧物资报废清单》，列明报废原因、资产名称、型号、数量等内容后，提交给部门负责人审核，审核完成后交给仓库部办理入库。6.2.仓库部应在仓库设置专门堆放废旧物资的区域。当各业务部门移交废旧至仓库部时，仓管员及时接收废旧物资，分类摆放至废旧物资仓库区域，同时仓管员根据废旧物资性质，加挂《标识牌》，列明废旧物资名称、移交时间，数量等信息。6.3.每月，仓库部定期清理废旧物资，石油焦的保质期为三年，成品石墨的保质期为一年；仓管员将仓库累计的废旧物资形成《废旧物资报废清单》，列明废旧物资的名称、数量、规格型号等信息。6.4.《废旧物资报废清单》经仓库部负责人审核之后，仓管员将其提交给采购部，由采购部采购员根据《废旧物资报废清单》上列明的物资信息，对市场上的潜在购买方进行询价。6.5.采购员可通过电话、邮件、函证等方式，向潜在购买方进行询价，并将询价结果填入《废旧物资报废清单》中的报价栏，《废旧物资报废清单》经采购部负责人审核后，由公司管理层分管领导审批是否对外销售。6.6.实际出售时，由仓库、采购部、财务部、保安共同监控装袋过程，确保运出公司的物品均为经过审批报废的物品。7、监督及检查7.1.本制度经审批并实施的当日起，未按本制度要求进行执行造成经济损失的，现11.2款所述情形的，根据造成的影响及损失分别采取以下处理措施：7.1.1.造成公司重大损失以及构成违法行为的，由公司向司法机关提起诉讼，追究其法律责任，由其承担经济损失；东莞市凯金新能源科技股份有限公司存货日常管理内控制度文件编号版本/版次页次/总页5/557.1.2.对公司造成损失但不构成违法的，由责任人承担经济损失，并列入当期绩效考核；7.1.3.未做成损失且未构成违法的，列入当期绩效考核。7.2.违规情形包括：7.2.1.工作渎职造成公司损失或影响公司正常运作的；7.2.2.仓库人员未按《物料收货管理程序》的规定严格执行收货的，造成公司损失或影响正常生产的；7.2.3.仓库人员未按《物料发货管理程序》的规定严格执行发货的，造成公司损失或影响正常生产的；7.2.4.仓库人员未按规定的存储原则和仓储环境要求保管存货的；7.2.5.未按本制度规定的程序进行盘点工作的；7.2.6.未按本制度规定处置存货的；7.2.7.未及时提交部门工作日报的；7.2.8.其他影响企业正常运营或违反公司相关规定的情形。8、附件：附件1：《物料储存管理办法》（CW-01）附件2：《废旧物资报废清单》