您好,欢迎访问三七文档
1 CHINA MERCHANTS CHINA DIRECT INVESTMENTS LIMITED 招商局中國基金有限公司 (於香港註冊成立之有限公司) (股份代號:133) 二零零八年中期業績公佈 業 績 招商局中國基金有限公司(「本公司」)董事會欣然公佈本公司及其附屬公司(「本集團」)截至二零零八年六月三十日止六個月的未經審核之綜合業績如下。 簡明綜合收益表 二零零八年二零零七年(未經審核)(未經審核)附註美元美元投資收益312,067,1167,079,431按公平價值在損益賬處理之金融資產的公平價值變動(虧損)/收益(471,802,373)364,368,059其他收益142,3381,096,215行政開支(9,002,488)(48,150,000)應佔聯營公司業績1,544,3071,346,342稅前(虧損)/溢利5(467,051,100)325,740,047稅項6103,607,126(54,229,498)股東應佔(虧損)/溢利(363,443,974)271,510,549每股(虧損)/盈利7(2.437)1.845截至六月三十日止六個月2簡明綜合資產負債表 二零零八年二零零七年六月三十日十二月三十一日(未經審核)(經審核)附註美元美元非流動資產於聯營公司之權益20,651,957 17,898,812 按公平價值在損益賬處理之金融資產475,056,445 637,431,863 其他金融資產696,284 697,011 496,404,686 656,027,686 流動資產按公平價值在損益賬處理之金融資產295,508,157 560,168,661 其他應收款7,612,411 99,308 現金及銀行結存71,020,545 45,687,332 374,141,113 605,955,301 流動負債其他應付款118,660,665 110,098,943 應付稅項7,203,241 163,558 125,863,906 110,262,501 流動資產淨值248,277,207495,692,800 扣除流動負債後的總資產744,681,893 1,151,720,486 非流動負債遞延稅項151,457,365 246,385,543 資產淨值593,224,528 905,334,943 股本及儲備股本14,914,560 14,914,560 儲備578,309,968 890,420,383 總股本及儲備593,224,528 905,334,943 每股資產淨值83.9776.070 附註: 1. 編製基準 本簡明綜合財務報告乃根據香港聯合交易所有限公司證券上巿規則(「上市規則」)附錄十六內適用之披露規定及香港會計師公會頒佈之香港會計準則第34號「中期財務報告」編製。 32. 主要會計政策 本簡明綜合財務報告乃根據歷史成本為基準編製,惟若干金融工具以公平值計量。 本簡明綜合財務報告所採納的會計政策與本集團截至二零零七年十二月三十一日止年度財務報告所採納的一致。 本集團於本期首次採用下列多項於二零零八年一月一日以後開始之會計年度生效,並由香港會計師公會頒佈之新詮釋。 香港(國際財務報告詮釋委員會)-詮釋第11號 香港財務報告準則第2號: 集團及庫存股份交易 香港(國際財務報告詮釋委員會)-詮釋第12號 服務專營權安排 香港(國際財務報告詮釋委員會)-詮釋第14號 香港會計準則第19號: 界定利益資產的限制、最低撥款規定以及其相互關係 採用新詮釋對編製及呈列本期或過往會計年度的業績或財務狀況並無重大影響,因此沒有需要作前年度調整。 本集團並未採用以下已頒佈但尚未生效的新準則、修訂或詮釋: 香港會計準則第1號(經修訂) 財務報表列報1 香港會計準則第23號(經修訂) 借款費用1 香港會計準則第27號(經修訂) 綜合及單獨財務報表2 香港會計準則第32號及1號(修訂) 因清盤而產生的可認沽金融工具及義務1 香港財務報告準則第2號(修訂) 歸屬條件及註銷1 香港財務報告準則第3號(經修訂) 企業合併2 香港財務報告準則第8號 營業分部1 香港(國際財務報告詮釋委員會) ‐ 詮釋第13號顧客忠誠計劃3 1 由二零零九年一月一日或以後開始之年度生效 2 由二零零九年七月一日或以後開始之年度生效 3 由二零零八年七月一日或以後開始之年度生效 本集團預計以上已頒佈但尚未生效的新準則、修訂或詮釋之採用將不會對本集團的財政狀況產生任何重大影響。 43. 投資收益 投資收益指期內自投資中已收取及應收取之下列收入: 二零零八年二零零七年(未經審核)(未經審核)美元美元利息收入312,661918,922股息收入11,754,4556,160,50912,067,1167,079,431截至六月三十日止六個月 4. 分類資料 由於本集團本期之主要業務乃投資於在中國經營主要業務的公司,因此概無提供按主要業務或按地區之分類資料。 5. 稅前(虧損)/溢利 二零零八年二零零七年(未經審核)(未經審核)美元美元稅前(虧損)/溢利已扣除(加入):應佔聯營公司業績之稅項中國其他地區147,265290,201投資經理管理費用8,592,5415,684,274投資經理表現費用‐ 42,084,626 匯兌淨收益(126,624)(1,087,188)截至六月三十日止六個月 56. 稅項 二零零八年二零零七年(未經審核)(未經審核)美元美元期內利得稅包括:本公司及其附屬公司期內稅項:中國其他地區6,990,35179,153 遞延稅項(110,597,477)54,150,345 (103,607,126)54,229,498截至六月三十日止六個月香港利得稅乃根據期內估計應課稅溢利之16.5%(二零零七年:17.5%)計算。因本公司及其附屬公司於本期及上期並無香港應課稅溢利,故此無就香港利得稅作出撥備。中國其他地區稅項乃根據課稅當時適用之稅率計算。 於二零零七年三月十六日,中國根據中華人民共和國主席令第63號頒佈了中華人民共和國企業所得稅法(「新所得稅法」)。中華人民共和國國務院分別在二零零七年十二月六日及二零零七年十二月二十六日頒佈了「中華人民共和國企業所得稅法實施條例」及「國務院關於實施企業所得稅過渡優惠政策的通知(國發〔2007〕39號)」。據此,本公司的一間國內附屬公司在二零零八年度的企業所得稅稅率為18%(二零零七年:15%),而此稅率將會逐步增加至二零一二年度的25%。由二零零八年一月一日起,其他在二零零七年三月十五日後註冊成立的國內企業則按25%的企業所得稅率徵收。 7. 每股(虧損)/盈利 每股基本(虧損)/盈利乃根據下列資料計算: 二零零八年二零零七年(未經審核)(未經審核)用作計算每股基本(虧損)/盈利之(虧損)/盈利(美元)(363,443,974)271,510,549用作計算每股基本(虧損)/盈利之加權平均普通股數目149,145,600147,145,600每股(虧損)/盈利(美元)(2.437)1.845截至六月三十日止六個月 68. 每股資產淨值 每股資產淨值乃根據下列資料計算: 二零零八年二零零七年六月三十日十二月三十一日(未經審核)(經審核)資產淨值(美元)593,224,528905,334,943已發行普通股數目149,145,600149,145,600每股資產淨值(美元)3.9776.070 9. 儲備變動 二零零八年二零零七年(未經審核)(未經審核)美元美元一月一日結餘890,420,383 249,157,550 未於收益表確認的外地公司財務報告換算之匯兌差額51,333,559 715,539 發行普通股溢價‐ 27,967,200 期內(虧損)/溢利(363,443,974)271,510,549 六月三十日結餘578,309,968549,350,838截至六月三十日止六個月 回顧與展望 整體表現 本集團截至二零零八年六月三十日止半年度股東應佔虧損為36,344萬美元,而二零零七年同期股東應佔溢利為27,151萬美元,本期錄得股東應佔虧損的原因主要是按公平價值在損益賬處理之金融資產(「金融資產」)的公平價值大幅下降。本集團於二零零八年六月三十日之資產淨值為59,322萬美元(二零零七年十二月三十一日:90,533萬美元),每股資產淨值為3.977美元(二零零七年十二月三十一日:6.070美元)。 本期投資收益比去年同期增長70%至1,207萬美元(二零零七年:708萬美元),主要原因是招商銀行、興業銀行及中誠信託之股息收入大幅增加。 7本期金融資產的公平價值變動虧損為47,180萬美元(二零零七年收益:36,437萬美元),主要原因是其中兩項金融資產 - 招商銀行和興業銀行的公平價值大幅減少,其估值較去年底分別減少19,026萬美元和26,466萬美元。 主要項目投資及出售 本集團加大了尋找新投資機會的力度,對包括金融服務、能源、環保、工業製造及消費等行業在內的多個項目進行了大量的調研和篩選工作。其中本集團於二零零八年一月十日與美國職業籃球協會(NBA)簽署合作協議,並投資2,300萬美元入股NBA China, L.P.,佔該項目的1%優先權益。 本集團於二零零八年一月十六日召開股東特別大會,並獲授權在一年之內以不低於每股28元人民幣的價格出售全部8,400萬股興業銀行A股。根據上述授權,本集團根據巿場情況,已出售部份興業銀行股票。 二零零八年四月三十日,本集團與一名獨立第三方簽署股份轉讓協議,全數出售本集團所持有的招商證券0.28%股權,作價14,030萬元人民幣,經獨立評估確認作價合理。有關交易已於二零零八年五月完成,本集團於該項目的內部回報率為42%。 流動資金、財政資源、負債及資本承擔 本集團於二零零八年六月三十日的現金由去年底之4,569萬美元增加55%至7,102萬美元,增加的原因是出售招商證券及興業銀行權益所致。 於二零零八年六月三十日,本集團無任何銀行貸款及資本承擔。 匯價波動風險及相關對沖 自中國人民銀行進行人民幣匯率改革以來,人民幣對美元的匯率以循序漸進方式升值。本集團的大部分投資均位於中國,其法定貨幣為人民幣,故人民幣的升值有利於本集團。 僱員 除一名由投資經理負責支付其報酬之合資格會計師外,本集團並無僱用僱員,本集團之投資組合及公司事務由投資經理負責管理。 8投資組合 本集團於二零零八年六月三十日的投資總值為79,191萬美元,其中直接投資項目為79,117萬美元(佔本集團資產總值 90.88 %)及債券為74萬美元(佔本集團資產總值0.08%)。主要直接投資的類別分佈為金融服務74,752萬美元(佔本集團資產總值85.87 %)、消費傳媒2,300萬美元(佔本集團資產總值2.64%)、工業製造、房地產及教育設施共2,065萬美元(佔本集團資產總值2.37 %)。此外,本集團於二零零八年六月三十日之現金為7,102萬美元,佔本集團資產總值8.16%。 業務前景 二零零八年上半年,由於美國次貸危機引發全球經濟放緩、中央政府執行從緊的宏觀調控政策和連續自然災害的影響,中國宏觀經濟總體由熱趨穩,總體保持
本文标题:1CHINAMERCHANTSCHINADIRECTINVESTMENTSLIMITED
链接地址:https://www.777doc.com/doc-1085018 .html