E506_合并报表会计科目表说明-V192(071017修改)

企业会计制度统一编号编码规则SAP科目编号SAP科目名称1001…4-2-4编码，二1001010000现金-人民币1002101000银行存款-工商银行1002102000银行存款-农业银行1002103000银行存款-中国银行1002104000银行存款-建设银行1002105000银行存款-招商银行1002106000银行存款-交通银行1002107000银行存款-中信银行1002108000银行存款-国家开发银行1002109000银行存款-中国进出口银行1002110000银行存款-光大银行1002111000银行存款-华夏银行1002112000银行存款-广东发展银行1002113000银行存款-深圳发展银行1002114000银行存款-浦东发展银行1002115000银行存款-兴业银行1002116000银行存款-民生银行1002117000银行存款-农业发展银行1002118000银行存款-邮政储蓄银行1002119000银行存款-城市商业银行1002120000银行存款-农业商业银行1002121000银行存款-汇丰银行1002198000银行存款-财务公司1002990000银行存款-暂记1012010000其他货币资金-银行汇票1012020000其他货币资金-银行本票1012030000其他货币资金-信用卡1012040000其他货币资金-信用证保证金1012050000其他货币资金-存出投资款1012060000其他货币资金-外埠存款1012070000其他货币资金-承兑保证金1012080000其他货币资金-其他保证金1012990000其他货币资金-其他1101010100交易性金融资产-股票-成本1101010200交易性金融资产-股票-公允价值变动1101020100交易性金融资产-债劵-成本1101020200交易性金融资产-债劵-公允价值变动1101030100交易性金融资产-基金-成本1101030200交易性金融资产-基金-公允价值变动1101040100交易性金融资产-权证投资-成本1101040200交易性金融资产-权证投资-公允价值变动1101049800交易性金融资产-其他-成本1101049900交易性金融资产-其他-公允价值变动1121010100应收票据-银行承兑汇票1121010200应收票据-银行承兑汇票-贴现1121020000应收票据-商业承兑汇票1122010100应收账款-外部应收账款1122010200应收账款-外部应收账款-代加工1121…4-2-2-2编码1101…4-2-2-2编码，二级科目分类为01股票，02债劵，03基金，99其他；三级科目分类为01成1122…4-2-2-2编码,二级科目为01外部应收账款，02内部应收账款，031002…4-1-2-3编码，二级科目分类为币种1人民币，2美元，3港币，4欧元；三级科目分类为两位代表开户银行：01-工商银行、02-农业银行、03-中国银行、04-建设银行、05-招商1012…4-2-2-2编码1122020100应收账款-内部应收账款1122030000应收账款-利润中心往来1122970000应收账款-中可总账1122980000应收账款-重分类1122990000应收账款-外币评估1123010000预付账款-外部预付账款1123020000预付账款-内部预付账款1123960000预付工程款1123970000预付工程款清算1123980000预付账款-重分类1123990000预付账款-外币评估1131010000应收股利-交易性金融资产1131020000应收股利-可供出售金融资产1131030100应收股利-长期股权投资-内部1131030200应收股利-长期股权投资-外部1131990000应收股利-其他1132010000应收利息-交易性金融资产1132020000应收利息-可供出售金融资产1132030100应收利息-长期股权投资-内部1132030200应收利息-长期股权投资-外部1132990000应收利息-其他1221010100其他应收款-外部单位往来-押金1221010200其他应收款-外部单位往来-保险1221010300其他应收款-外部单位往来-DME索款1221010400其他应收款-外部单位往来-麦当劳1221019900其他应收款-外部单位往来-其他1221020100其他应收款-内部单位往来-备用金1221020200其他应收款-内部单位往来-资金集中管理1221020300其他应收款-内部单位往来-商标使用费1221020400其他应收款-内部单位往来-广告费1221020500其他应收款-内部单位往来-服务费1221020600其他应收款-内部单位往来-代垫员工款1221020700其他应收款-内部单位往来-股东借款1221020800其他应收款-内部单位往来-奥运品牌维护1221020900其他应收款-内部单位往来-品牌打假维护1221029900其他应收款-内部单位往来-其他1221030000其他应收款-利润中心往来1221040100其他应收款-个人往来-个人借款1221040200其他应收款-个人往来-促销费借款1221040300其他应收款-个人往来-备用金1221040400其他应收款-个人往来-事故1221040500其他应收款-个人往来-CCMG1221049900其他应收款-个人往来-其他1221050000其他应收款-应收补贴款1221980000其他应收款-重分类1123…4-2-2-2编码1221…4-2-2-2编码,二级科目分类为01外部单位往来，02内部单位往来，03利润中心往来，04个人往来，98重分类，99外币评估1122…4-2-2-2编码,二级科目为01外部应收账款，02内部应收账款，031131…4-2-4编码，二级科目分类为01为506本部，02酒业1132…4-2-2-2编码1221990000其他应收款-外币评估1231010000坏账准备-应收账款1231020000坏账准备-其他应收款1231030000坏账准备-预付账款1231040000坏账准备-长期应收款坏账准备1301010100待摊费用-房屋租赁-办公用房租金1301010200待摊费用-房屋租赁-仓库租金1301020000待摊费用-其他租赁1301030100待摊费用-财产保险-车辆保险费1301030200待摊费用-财产保险-平安保险各种险1301039900待摊费用-财产保险-其他1301040000待摊费用-广告费1301050000待摊费用-书报费1301060000待摊费用-软件费1301090000待摊费用-顾问费1301990100待摊费用-车辆牌照1301990200待摊费用-车辆运营费1301990300待摊费用-养路费1301990400待摊费用-修理费1301990500待摊费用-车辆耗油费1301990600待摊费用-网络通讯费1301999900待摊费用-其他13211321000000受托代销商品1401010100材料采购1401010200材料采购-运杂费1401020000材料采购-材料采购调整1402…4-2-2-2编码1402000000在途物资1403010000原材料-主要材料1403020000原材料-辅助材料1403030000原材料-包装材料1403040000原材料-燃料1403050000自制半成品1403060000外购半成品1403070000备品备件1404010000材料成本差异-主要材料1404020000材料成本差异-辅助材料1404030000材料成本差异-包装材料1404040000材料成本差异-燃料1404040001材料成本差异-加工费4-2-2-2编码1301…1231…4-2-2-2编码1403…4-2-2-2编码1221…4-2-2-2编码,二级科目分类为01外部单位往来，02内部单位往来，03利润中心往来，04个人往来，98重分类，99外币评估4-2-2-2编码,二级科目分类为01房屋租赁,02其他租赁,03财产保险,04广告费,05书报费,06软件费用,99其他1401…1404…4-2-2-2编码1404050000自制半成品差异1404060000外购半成品差异1404070000备品备件差异1404990100单层差异过渡科目1404990200多层差异过渡科目1404990300实际成本重估过渡科目1405010000库存商品1405020000库存商品差异1405030000调拨差异1408010000委托加工-主要材料1408020000委托加工-辅助材料1408030000委托加工-包装物1408040000委托加工-加工费1408050000委托加工-消费税1408060000委托加工-成本转出14094-2-2-2编码1409000000在产品1411010100周转材料-周转包装物-原值1411010200周转材料-周转包装物-摊销1411010300周转材料-周转包装物-清理1411020100周转材料-周转低值易耗品-原值1411020200周转材料-周转低值易耗品-摊销1411020300周转材料-周转低值易耗品-清理1412…4-2-2-21412000000低值易耗品1421010000消耗性生物资产-成本模式1421020000消耗性生物资产-公允价值模式1421030000消耗性生物资产-消耗性生物资产跌价准备1461…4-2-2-21461000000融资租赁资产1471010100存货跌价准备-原材料-主要材料1471010200存货跌价准备-原材料-辅助材料1471010300存货跌价准备-原材料-包装材料1471010400存货跌价准备-原材料-燃料1471020100存货跌价准备-半成品-自制半成品1471020200存货跌价准备-半成品-外购半成品1471030000存货跌价准备-备品备件1471040000存货跌价准备-库存商品1501010100持有至到期投资-债券投资-投资成本1501010200持有至到期投资-债券投资-利息调整1501010300持有至到期投资-债券投资-应计利息1501020100持有至到期投资-委托贷款-投资成本1501020200持有至到期投资-委托贷款-利息调整1501020300持有至到期投资-委托贷款-应计利息1501990100持有至到期投资-其他-投资成本1501990200持有至到期投资-其他-利息调整1501990300持有至到期投资-其他-应计利息1502010000持有至到期投资减值准备-债劵投资1502020000持有至到期投资减值准备-其他投资1503010100可供出售金融资产-股票投资-投资成本1503010400可供出售金融资产-股票投资-公允价值变动1503020100可供出售金融资产-债券投资-投资成本1503020200可供出售金融资产-债券投资-利息调整4-2-2-2编码1471…4-2-2-2编码,二级科目分类为01原材料,02半成品,03备品备1421…4-2-2-2编码1502…4-2-2-2编码1411…4-2-2-2编码,二级科目分类为01周转包装物，02周转低1404…4-2-2-2编码1501…1405…4-2-2-2编码1408…4-2-2-2编码4-2-2-2编码15031503020300可供出售金融资产-债券投资-应计利息1503020400可供出售金融资产-债券投资-公允价值变动1503030100可供出售金融资产-基金投资-投资成本1503030400可供出售金融资产-基金投资-公允价值变动1503990100可供出售金融资产-其他投资-投资成本1503990400可供出售金融资产-其他投资-公允价值变动1504010000可供出售金融资产减值准备-股票投资1504020000可供出售金融资产减值准备-债券