总账子系统出纳及账簿管理

出纳管理资金日报表现金和银行存款日记账支票管理3.4出纳管理一、支票管理为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要建立支票登记簿，以便详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。只有在初始设置的“选项”中已选择“支票控制”，并在结算方式设置中已设置“票据结算”标志，在“会计科目”中已指定为银行账的科目才能使用支票登记簿。当出纳签字的凭证涉及银行科目时，系统要求输入支票登记信息。当出纳签字凭证涉及多个银行科目时，系统要求逐一输入支票登记信息，以便分别建立相应的支票登记簿。3.4出纳管理当支票登记簿中的报销日期为空时，表示该支票未报销。已报销的支票不能修改。当支票业务发生后，经办人持原始单据(如发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证。当输入该凭证时，系统要求输入该支票的结算方式和支票号，在输入完该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该支票即为已报销。【例3.12】登录支票信息：1月25日，开出转账支票一张，金额178900元用于支购买客货两用汽车和手提电脑（支票号1239）。3.4出纳管理操作：进入总账系统。执行“出纳”｜“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。操作：进入总账系统。执行“出纳”｜“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。操作：进入总账系统。执行“出纳”｜“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。操作：选择“人民币户(100201)”科目，单击“确定”按钮，进入“支票登记”窗口。操作：选择“人民币户(100201)”科目，单击“确定”按钮，进入“支票登记”窗口。操作：选择“人民币户(100201)”科目，单击“确定”按钮，进入“支票登记”窗口。操作：在“支票登记”窗口中，单击“增加”按钮，增加一空白行。操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。操作：输入领用日期、领用部门、支票号、用途等信息。新增记录为未报销记录。操作：单击“保存”按钮，保存记录。二、现金和银行存款日记账现金和银行存款日记账与普通科目明细账是有区别的，在日记账中要有日合计数，而在明细账中不要求有日合计数，日记账只能按日期和凭证号排序，而明细账可以按其他条件排序。在出纳管理下，现金日记账和银行存款日记账是两个不同的子菜单，其输出的内容不同，但其功能相同。在进行现金和银行存款日记账查询时，首先要进行查询条件选择，然后输出相应的日记账，其主要格式包括：金额式日记账和外币日记账（即复币式日记账），通过该功能可输出某一天的现金、银行存款日记账，还可输出任意一个会计月份的现金、银行存款日记账。3.4出纳管理二、库存现金和银行存款日记账三、网络课程制作特色1.查询日记账可在“我的账簿”中选择已保存的查询条件，或设置新的查询条件进行查询。若要查看“包括未记账凭证”的日记账，可选中“包括未记账凭证”选项。如果本月尚未结账，查看时显示“当前合计”、“当前累计”。如果本月结账，则显示“本月合计”、“本年累计”。双击某行或将光标定在某行上，可以联查相应的凭证←→总账。【例3.13】查询蓝梦公司2004年1月份的银行日记账。3.4出纳管理操作：执行“出纳”｜“银行日记账”命令，打开“银行日记账查询条件”对话框。操作：单击“科目”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择科目“1002银行存款”。其余条件不变。操作：单击“科目”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择科目“1002银行存款”。其余条件不变。操作：单击“确认”按钮，进入“银行日记账”窗口。操作：在“账页格式”下拉列表框中，可选择需要查询的格式。操作：双击某行或将光标定在某行再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。操作：单击“退出”按钮，返回“银行日记账”窗口。操作：单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账。操作：单击“退出”按钮，返回“银行日记账”窗口。二、现金和银行存款日记账三、网络课程制作特色2.打印日记账使用打印功能，可打印正式现金日记账、银行存款日记账。现金日记账和银行存款日记账，要每天登记，做到日清月结，同时还要定期将打印输出的活页账页装订成册。如果业务较多要每天打印输出，如果每天业务较少也可按旬打印输出。3.4出纳管理三、资金日报表资金日报表是反映现金、银行存款每日发生额及余额情况的报表，在企业货币资金管理中占据重要位置。该功能用于查询某日现金及银行存款科目的发生额及余额。在查询之前，首先要输入资金日报的查询条件，然后根据输入的查询条件输出资金日报。在输入查询条件时，如果选择多级查询，可以在一张资金日报表上看到所有资金发生的明细情况。3.4出纳管理在资金日报表查询中，提供今日共借、今日共贷、今日余额、借方笔数、贷方笔数、昨日余额的合计数，并按币种进行合计，每个币种一行，合计以末级科目的金额计算。【例3.14】查询蓝梦公司2004年1月5日的资金日报表。3.4出纳管理操作：执行“出纳”｜“资金日报”命令，打开“资金日报表查询条件”对话框。操作：在“资金日报表查询条件”对话框中，单击日期框中的方框按钮，打开“日历”对话框。操作：在“日历”对话框中，选择“2004.01.05”选项，单击“确定”按钮。操作：在“日历”对话框中，选择“2004.01.05”选项，单击“确定”按钮。操作：单击“确认”按钮，进入“资金日报表”窗口。操作：查看完毕，单击“退出”按钮。基本会计核算账簿管理明细账总账和科目发生额与余额表账簿查询工具3.5账簿管理辅助核算账簿管理往来管理部门管理项目管理一、账簿查询工具账簿查询工具可将企业常用的查询条件加以保存，以便在下次查询时可直接调用查询。以明细账为例，如果要查询生产成本科目的月份明细账，则需进行以下操作：选择“明细账”选项，选择原材料科目下的起始科目和终止科目，选择“包含未记账凭证”的选项，选择“确定”功能。如果将这些查询条件保存成名为“原材料明细账”的“我的账簿”，那么，每次查询该科目明细账时只需选择“我的账簿”，然后再选中该账簿双击或选择“确定”功能即可。【例3.15】在“我的账簿”中增加查询原材料账簿。3.5.1基本会计核算账簿管理操作：执行“账表”｜“科目账”｜“明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。操作：执行“账表”｜“科目账”｜“明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。操作：执行“账表”｜“科目账”｜“明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。操作：单击“月份综合明细账”单选按钮。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“1211原材料”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“1211原材料”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“1211原材料”。操作：选中“包含未记账凭证”复选框。操作：在“明细账查询条件”对话框左侧的输入框，单击“增加”按钮，打开“我的账簿”对话框。操作：在“请输入我的账簿名称”文本框中输入“原材料明细账”，单击“确定”按钮，保存。操作：在“请输入我的账簿名称”文本框中输入“原材料明细账”，单击“确定”按钮，保存。操作：单击“取消”按钮，退出。二、总账和科目发生额与余额表三、网络课程制作特色1.总账查询总账查询功能不但可以输出各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可输出明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。在输出总账时先要输入查询条件，也可将查询条件保存在“我的账簿”目录下，或直接调用“我的账簿”目录下的查询条件，按此条件或对查询条件进行必要的修改后，按设定的查询条件显示或打印账簿。【例3.16】查询蓝梦公司“1001现金”科目总账。3.5.1基本会计核算账簿管理操作：执行“账表”｜“科目账”｜“总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。操作：在“科目”文本框中，输入科目范围“1001”。操作：单击“级次”文本框的微调按钮，选择“1”-“1”。操作：单击“确认”按钮，显示查询结果。操作：查询完毕后，单击“退出”按钮，返回。二、总账和科目发生额与余额表三、网络课程制作特色2.科目发生额与余额表查询科目发生额与余额表查询功能用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。传统的总账，是以总账科目分页设账，而余额表则可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额，在实行计算机记账后，建议采用余额表代替总账。科目发生额与余额汇总有两种方式，一种方式是按月汇总（见表3-1）；另一种方式是按条件定义汇总。3.5.1基本会计核算账簿管理【例3.17】查询蓝梦公司1月份的发生额及余额表。操作：执行“账表”｜“科目账”｜“余额表”命令，打开“发生额及余额查询条件”对话框。操作：在“月份”框中，输入“2004.01”—“2004.01”，科目范围为空。操作：单击“级次”文本框的微调按钮，选择“1”—“5”。操作：选中“包含未记账凭证”复选框。操作：单击“确认”按钮，显示“发生额及余额表”。操作：在“账页格式”框中，可转换账页格式。操作：在“账页格式”框中，可转换账页格式。操作：单击“累计”按钮，系统自动显示借贷方累计发生额。操作：将光标定在具有辅助核算的科目所在行，单击“专项”按钮，可查到相应科目的辅助总账或余额表。操作：单击“退出”按钮，返回。操作：单击“过滤”按钮，打开“过滤”对话框。操作：在“科目”文本框输入要过滤的科目编码“119101”。操作：单击“确定”按钮，即可查到相应科目。操作：查询完毕后，单击“退出”按钮，返回。三、明细账明细账查询功能用于查询各账户的明细发生情况，可按查询条件定义输出明细账。在明细账中可以包含未记账凭证。明细账提供三种账簿查询类型：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。普通明细账是按科目查询，按发生日期排序的明细账；按科目排序明细账是按非末级科目查询，按其有发生的末级科目排序的明细账；月份综合明细账是按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目明细数据的综合明细账，可使各级科目的数据关系一目了然。3.5.1基本会计核算账簿管理三、明细账三、网络课程制作特色1.三栏式明细账查询查询某个科目某月份明细账；组合条件查询，可以分别选取某些条件进行组合后，按组合条件进行查询，条件有:类别、日期、凭证号、科目、摘要、结算号、发生额等。三栏式明细账一般格式见表3-2。【例3.18】查询蓝梦公司1月份的“营业费用—其他费用”三栏式明细账。3.5.1基本会计核算账簿管理操作：执行“账表”｜“科目账”｜“明细账”命令，打开“明细账查询条件”对话框。操作：单击“月份综合明细账”单选按钮。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“550104其他费用”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“550104其他费用”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“550104其他费用”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“550104其他费用”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“550104其他费用”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“550104其他费用”。操作：在“科目”文本框的下拉列表中选择“550104其他费用”。操作：在“月份”文本框的下拉列表中选择“2004.01”—“2004.01”。操作：单击“包含未记账凭证”复选框。操作：单击“确认”按钮，显示查询结果。操作：单击“退出”按钮，退出。三、明细账三、网络课程制作特色2.多栏式明细账查询多栏式明细账查询功能用于查询多栏式明细账。多栏账在查询之前必须先定义其输出格式，系统按定义进行查询输出。定义多栏账栏目。系统提供两种定义方式，即自动编制栏目和手动编制栏目。建议先进行自动编制再进行手动调整，可提高录入效率。3.5.1基本会计核算账簿管理三、网络课程制作特色定义多栏账时一般包括以下栏目：①方向，即确定栏目所选科目