会计报表附注格式

货币资金项目期末数现金银行存款其他货币资金合计-其他货币资金期末数外币品种外币金额期末汇率折人民币金额保函保证金币种外币金额期末汇率贷款保证金美元信用证保证金欧元银行承兑保证金日元合计-合计-交易性金融资产项目期末数交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产其他合计-应收票据票据种类期末数银行承兑汇票商业承兑汇票合计----应收账款金额坏账准备金额1年以内1-2年2-3年3年以上合计-账龄期末数期初数某公司会计报表附注金额坏账准备金额单项金额重大单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大其他不重大合计----金额较大（前5名）的应收账款详细情况：欠款单位名称欠款金额欠款时间合计-预付账款金额比例金额1年以内1-2年2-3年3年以上合计----金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）详细情况：欠款单位名称欠款金额欠款时间性质或内容合计0.00其他应收款金额坏账准备金额1年以内1-2年2-3年3年以上合计----类别期末数期末数账龄期末数期初数账龄期末数期初数类别期末数期末数金额坏账准备金额单项金额重大单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大其他不重大合计----金额较大（前5名）的其他应收款详细情况：欠款单位名称欠款金额欠款时间合计-存货余额跌价准备余额材料采购在途物资原材料周转材料库存商品受托加工物质受托代销商品开发成本合计存货跌价准备转回转销1．原材料2．在产品3．库存商品4．周转材料5．消耗性生物资产6．建造合同形成的资产合计---可供出售金融资产：项目期末公允价值1．可供出售债券2．可供出售权益工具3．其他合计-类别期末数期初数存货种类期初数本期计提额本期减少额项目注:（1）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况项目金额占可供出售金融资产总额的比例持有至到期投资：项目期末数合计----长期应收款类别期末数1．融资租赁2．分期收款销售商品3．分期收款提供劳务合计----长期投资分类期初数本期增加本期较少对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资对其他企业投资减：长期投资减值准备合计----长期股权投资减值情况投资项目期初数本期计提数本期减少额合计----权益法核算的长期股权投资被投资单位名称初始投资金额期初余额本期增加本期减少合计----成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始投资金额期初余额本期增加本期减少合计----重要合营、联营企业情况被投资单位名称注册地业务性质本企业持股比例本企业表决权比例一、合营企业二、联营企业投资性房地产项目期初数本期增加额本期减少额一、原价1．房屋、建筑物2．土地使用权合计----二、累计折旧和累计摊销1．房屋、建筑物2．土地使用权合计----三、投资性房地产减值准备累计金额1．房屋、建筑物2．土地使用权合计----四、投资性房地产账面价值1．房屋、建筑物-2．土地使用权-合计----固定资产项目期初数本期增加额本期减少额固定资产原值房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计----累计折旧期初数房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计----固定资产净值期初数房屋建筑物-机器设备-运输工具-电子设备-其他设备-合计----在建工程期末数账面余额减值准备合计----A.明细情况项目期初数本期增加本期转入固定资产其他减少合计---无形资产项目期初数本期增加额本期减少额一、原价合计----……二、累计摊销额合计----……三、无形资产减值准备累计金额合计----四、无形资产账面价值合计----长期待摊费用项目期初数本年增加本年摊销本年转出合计----递延所得税资产项目期末数坏账准备所得税资产存货跌价准备所得税资产长期投资减值准备所得税资产固定资产减值准备所得税资产无形资产减值准备所得税资产合计-资产减值准备转回转销一、坏账准备其中：1．应收账款坏账准备2．其他应收账款坏账准备3．应收票据坏账准备4．预付款项坏账准备5．应收利息坏账准备6．应收股利坏账准备7．长期应收款坏账准备二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计----短期借款项目期末数担保单位抵押物质押物信用借款项目期初数本期计提额本期减少额保证借款抵押借款质押借款合计----交易性金融负债项目期末公允价值发行的交易性债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债其他合计-应付票据期末数银行承兑汇票商业承兑汇票合计----应付账款账龄分析期末数1年以内1-2年2-3年3年以上合计-欠款前五名单位名称（不含内部往来）合计-预收账款账龄分析期初数1年以内1-2年2-3年3年以上合计-欠款前五名单位名称（不含内部往来）合计-应付职工薪酬项目期初数本期增加额本期支付额工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费住房公积金工会经费和职工教育经费非货币性福利因解除劳动关系给予的补偿其他合计----应交税费项目期末数增值税营业税消费税所得税资源税教育费附加土地增值税城市维护建设税房产税土地使用税……合计----其他应付款项目期末数1年以内1-2年2-3年3年以上合计----欠款前五名单位名称（不含内部往来）合计其他流动负债项目期末数合计----一年内到期的长期负债(1)明细情况类别期末数长期借款应付债券长期应付款合计--长期借款（1）借款分类：项目期末数信用借款抵押借款质押借款保证借款合计----专项应付款项目期初数本期增加额本期减少额合计----预计负债项目期初数本期增加额本期减少额对外担保商业承兑票据贴现未决诉讼产品质量保证亏损合同重组义务承诺其他合计----资本公积项目期初数本期增加额本期减少额股本溢价其他资本公积合计----盈余公积项目期初数本期增加额本期减少额法定盈余公积任意盈余公积合计----营业收入营业成本收入成本收入主营业务合计---其他业务合计---营业收入\成本总计---销售前五名客户名称营业税金及附加项目本期发生数营业税消费税城市维护建设税其他合计-财务费用项目本期发生数利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益手续费其他项目本期发生数上期发生数合计-资产减值损失项目本期发生额一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计----公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额1、交易性金融资产合计----投资收益产生投资收益的来源本期发生额权益法核算的收益股权转让收益股权投资收益其他投资收益合计----营业外收入项目本期发生额1．非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得2．非货币性资产交换利得3．债务重组利得4．政府补助5．盘盈利得6．捐赠利得……合计----营业外支出项目本期发生额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失公益性捐赠其他合计----所得税费用项目本期发生额当期所得税加：递延所得税费用减：递延所得税收益所得税费用-收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额=营业外收入中的现金收入+利息收入中的现金收入+其他合计----支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额+营业外支出中的现金支出手续费合计----支付的各项税费本期发生额支付的消费税支付的营业税已交纳的增值税已交纳的所得税支付的个人所得税支付的车船使用税支付的房产税使用税支付的管理费用中的印花税支付的教育费附加、城建税支付的矿产资源补偿费合计----收到其他与投资活动有关的现金：项目本期发生额合计----支付的其他与投资活动有关的现金：项目本期发生额合计----收到的其他与筹资活动有关的现金：项目本期发生额合计----支付的其他与筹资活动有关的现金：项目本期发生额合计----期初数本期计提本期转回本期转销一、坏账准备二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、长期股权投资减值准备五、固定资产减值准备六、在建工程减值准备合计----期初数-外币金额期末汇率折人民币金额-----期初数-期初数-坏账准备期初数某公司会计报表附注坏账准备-比例-坏账准备-期末数期初数期初数期末数坏账准备-跌价准备--------年初公允价值期初数期末数期初数-期初数-期末数------期末数------期末余额-期末余额-期末净资产总额期末数------------期末数------本期增加------------期初数-期末数------期末账面数----------------期末数------期初数---------------期初数期末数0年初公允价值-期初数-期初数-期末数-期末数---------期初数-期初数-期初数-期初数期初数-期末数期末数---------期末数----期末数----成本---上期发生数-上期发生数上期发生数-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-上期发生额-期末数-------