会计科目表

科目编号科目名称借贷方向期初借方余额1001库存现金借15001002银行存款借9500001012其他货币资金借1101交易性金融资产借1121应收票据借1122应收账款借10690001123预付账款借1131应收股利借1132应收利息借1221其他应收款借1231坏账准备贷1401材料采购借1402在途物资借1403原材料借10660001404材料成本差异借1405库存商品借13025001406发出商品借1407商品进销差价借1408委托加工物资借1411周转材料借90001461融资租赁资产借1471存货跌价准备贷1501持有至到期投资借1502持有至到期投资减值准备借1503可供出售金融资产借1511长期股权投资借1512长期股权投资减值准备贷1521投资性房地产借1531长期应收款借1532未实现融资收益借1601固定资产借23933601602累计折旧贷1603固定资产减值准备贷1604在建工程借1605工程物资借1606固定资产清理借1701无形资产借1702累计摊销贷1703无形资产减值准备贷1711商誉借1801长期待摊费用借1811递延所得税资产借1901待处理财产损溢借2001短期借款贷2201应付票据贷2202应付账款贷2203预收账款贷2211应付职工薪酬贷2221应交税费贷2231应付利息贷2232应付股利贷总账科目表2241其他应付款贷2401递延收益贷2501长期借款贷2502应付债券贷2701长期应付款贷2702未确认融资费用贷2801预计负债贷2901递延所得税负债贷4001实收资本贷4002资本公积贷4101盈余公积贷4103本年利润贷4104利润分配贷5001生产成本借4360005101制造费用借6001主营业务收入贷6051其他业务收入贷6101公允价值变动损益贷6111投资收益贷6301营业外收入贷6401主营业务成本借6402其他业务成本借6403营业税金及附加借6601销售费用借6602管理费用借6603财务费用借6701资产减值损失借6711营业外支出借6801所得税费用借6901以前年度损益调整借借贷平衡期初贷方余额893965.3220000084000010000016371总账科目表4593498980464184.681213400借贷平衡科目编号总账科目明细科目1001库存现金1002银行存款1012其他货币资金1101交易性金融资产1121应收票据1122应收账款112201应收账款昌亿贸易公司112202应收账款道隆贸易公司112203应收账款富达贸易公司112204应收账款奥博开发公司1123预付账款112301预付账款聚毅科技公司112302预付账款上海高立齐科技公司1131应收股利1132应收利息1221其他应收款122101其他应收款王华强122102其他应收款李力122103其他应收款林文风1231坏账准备1401材料采购1402在途物资140201在途物资甲材料140202在途物资乙材料140203在途物资丙材料140204在途物资丁材料1403原材料140301原材料甲材料140302原材料乙材料140303原材料丙材料140304原材料丁材料1404材料成本差异1405库存商品140501库存商品A产品140502库存商品B产品1406发出商品1407商品进销差价1408委托加工物资1411周转材料141101周转材料包装物141102周转材料低值易耗品1461融资租赁资产1471存货跌价准备1501持有至到期投资1502持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产1511长期股权投资1512长期股权投资减值准备1521投资性房地产1531长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产160101固定资产生产性固定资产-房屋建筑160102固定资产生产性固定资产-机器设备160103固定资产非生产性固定资产-房屋建筑160104固定资产非生产性固定资产-汽车160105固定资产非生产性固定资产-办公设备1602累计折旧1603固定资产减值准备1604在建工程160401在建工程生产线1605工程物资1606固定资产清理1701无形资产170101无形资产专利权1702累计摊销1703无形资产减值准备1711商誉1801长期待摊费用1811递延所得税资产1901待处理财产损溢2001短期借款2201应付票据2202应付账款220201应付账款维佳公司220202应付账款三阳电子元器件厂220203应付账款鸿荣机械公司220204应付账款晶华电子公司220205应付账款博创电子公司2203预收账款220301预收账款利奇科技公司220302预收账款奥博开发公司2211应付职工薪酬221101应付职工薪酬工资221102应付职工薪酬职工福利费221103应付职工薪酬社会保险费221104应付职工薪酬住房公积金221105应付职工薪酬工会经费2221应交税费222101应交税费应缴增值税（进项）222102应交税费应缴增值税（销项）222103应交税费未缴增值税222104应交税费城市建设维护费222105应交税费未缴所得税222106应交税费应缴增值税（转出未缴增值税）222107应交税费应缴所得税2231应付利息2232应付股利2241其他应付款224101其他应付款教育费附加224102其他应付款住房公积金224103其他应付款社会保险费2401递延收益2501长期借款2502应付债券2701长期应付款2702未确认融资费用2801预计负债2901递延所得税负债4001实收资本400101实收资本黄伟国400102实收资本陈庆生400103实收资本赵新华400104实收资本吴天广4002资本公积4101盈余公积410101盈余公积法定盈余公积410102盈余公积任意盈余公积4103本年利润4104利润分配410401利润分配未分配利润410402利润分配提出法定盈余公积410403利润分配应付股利5001生产成本500101生产成本A产品500102生产成本B产品5101制造费用510101制造费用维修费510102制造费用租赁费510103制造费用水电费510104制造费用折旧费510105制造费用工资510106制造费用劳保费510107制造费用无形资产摊销6001主营业务收入6051其他业务收入6101公允价值变动损益6111投资收益6301营业外收入6401主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加6601销售费用660101销售费用展览费660102销售费用运杂费660103销售费用广告费660104销售费用差旅费660105销售费用邮电费6602管理费用660201管理费用办公费660202管理费用业务招待费660203管理费用差旅费660204管理费用印花税660205管理费用汽车支出660206管理费用清洁费660207管理费用邮电费660208管理费用水电费660209管理费用工资660210管理费用社会保险费660211管理费用折旧费660212管理费用住房公积金6603财务费用660301财务费用利息支出660302财务费用手续费660303财务费用利息收入6701资产减值损失6711营业外支出671101营业外支出处置固定资产净损益671102营业外支出违约金支出671103营业外支出非常损失6801所得税费用6901以前年度损益调整借贷方向借借借借借借借借借借借借借借借借借借贷借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借贷借贷借借贷借借借借借借借借借贷贷借借借借借借贷贷借借借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借借借借借借贷贷贷贷贷借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借列1列2列3列4列5日期摘要科目代码总账科目明细科目12月1日提备用金1001库存现金1002银行存款12月1日经营租入设备112302预付账款上海高立齐科技公司1002银行存款12月1日销售A产品112203应收账款富达贸易公司6001主营业务收入222102应交税费应缴增值税（销项）1002银行存款12月2日销售人员报销展览、差旅费660101销售费用展览费660104销售费用差旅费1002银行存款1001库存现金12月2日预借差旅费122101其他应收款王华强1001库存现金12月3日1002银行存款2001短期借款12月3日收到昌亿公司款项1002银行存款112201应收账款昌亿贸易公司12月4日购买乙材料140302原材料乙材料222101应交税费应缴增值税（进项）220201应付账款维佳公司12月5日660201管理费用办公费1001库存现金12月5日预收利奇公司货款1002银行存款220301预收账款利奇科技公司12月8日购买账簿660201管理费用办公费1001库存现金12月8日购入生产线1604在建工程160401在建工程生产线222101应交税费应缴增值税（进项）220203应付账款鸿荣机械公司1002银行存款12月9日1002银行存款400101实收资本黄伟国12月10日140202在途物资乙材料222101应交税费应缴增值税（进项）220204应付账款晶华电子公司1002银行存款12月10日销售B产品1002银行存款6001主营业务收入222102应交税费应缴增值税（销项）12月11日140301原材料甲材料222101应交税费应缴增值税（进项）1002银行存款12月11日报销招待费660202管理费用业务招待费1001库存现金12月11日新生产线安装费1604在建工程1002银行存款12月12日报销汽车修理费660205管理费用汽车支出2008年12月1-31日记账凭证1001库存现金12月15日购买甲材料140301原材料甲材料222101应交税费应缴增值税（进项）220205应付账款博创电子公司12月15日报销差旅费660203管理费用差旅费1001库存现金122101其他应收款王华强12月17日乙材料验收入库140302原材料乙材料140202在途物资乙材料12月17日510106制造费用劳保费1002银行存款12月18日220201应付账款维佳公司1002银行存款12月18日解缴上月税款222103应交税费未缴增值税222104应交税费城市建设维护费224101其他应付款教育费附加1002银行存款12月19日销售A产品1002银行存款6001主营业务收入222102应交税费应缴增值税（销项）12月19日支付新生产线余款220203应付账款鸿荣机械公司1002银行存款12月19日验收新生产线160102固定资产生产性固定资产-机器设备1604在建工程160401在建工程生产线12月22日6001主营业务收入222102应交税费应缴增值税（销项）112203应收账款富达贸易公司12月22日销售A产品220302预收账款奥博开发公司6001主营业务收入222102应交税费应缴增值税（销项）12月23日购买企业黄页660201管理费用办公费1001库存现金12月23日支付违约金和赔偿款671102营业外支出违约金支出1002银行存款12月24日销售B产品220301预收账款利奇科技公司1002银行存款6001主营业务收入222102应交税费应缴增值税（销项）12月24日220202应付账款三阳电子元器件厂1002银行存款12月25日购买固定资产160102固定资产生产性固定资产-机器设备222101应交税费应缴增值税（进项）1002银行存款12月25日140303原材料丙材料222101应交税费应缴增值税（进项）1002银行存款12月25日订阅《中国经营报》660201管理费用办公费1001库存现金12月25日盘亏设备一台122102其他应收款李力1602累计折旧671103营业外支出非常损失160105固定资产非生产性固定资产-办公设备12月26日购买丁材料140204在途物资丁材料22