发行股份购买资产备考财务报表审阅报告

1发行股份购买资产备考财务报表审阅报告宁信会阅字（2009）0231号江苏炎黄在线物流股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的江苏炎黄在线物流股份有限公司发行股份购买资产备考财务报表附注二所述的编制基础编制的2007年12月31日、2008年12月31日、2009年6月30日的备考资产负债表，2007年度、2008年度、2009年1-6月的备考利润表。这些财务报表的编制是江苏炎黄在线物流股份有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述备考财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考财务报表在所有重大方面没有按照企业会计准则和备考财务报表附注二所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况和经营成果。南京立信永华会计师事务所有限公司中国注册会计师：王龙中国南京中国注册会计师：王健2009年8月18日2发行股份购买资产模拟资产负债表编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司单位：人民币元资产2009年6月30日2008年12月31日2007年12月31日负债及所有者权益2009年6月30日2008年12月31日2007年12月31日流动资产：流动负债：货币资金136,352,017.86108,527,206.58319,375,319.34短期借款27,100,000.0026,500,000.00412,900,000.00交易性金融资产0.00交易性金融负债0.00应收票据0.00应付票据0.00应收帐款2,586,594.30808,751.042,469,432.59应付帐款155,435,699.89205,322,837.85177,467,012.72预付帐款317,032,199.21139,164,552.63208,704,468.98预收帐款936,252,466.09662,787,639.09983,214,662.16应收利息0.00应付职工薪酬4,343,835.894,328,189.595,023,830.55应收股利0.00应交税费79,417,361.7651,921,203.92-16,307,609.74其他应收款208,891,305.07154,625,963.97144,854,802.01应付利息4,641,098.733,910,403.735,411,663.73存货1,757,346,434.762,105,270,402.581,876,034,997.53应付股利3,547,110.003,547,110.003,547,110.00一年内到期的非流动资产0.00其他应付款184,842,703.8796,561,951.6194,130,831.26其他流动资产0.00一年内到期的非流动负债594,000,000.00流动资产合计2,422,208,551.202,508,396,876.802,551,439,020.45其他流动负债0.00非流动资产：0.00流动负债合计1,989,580,276.231,054,879,335.791,665,387,500.68可供出售金融资产0.00非流动负债：持有至到期投资15,000,000.0015,000,000.00长期借款0.00975,000,000.00500,000,000.00长期应收款0.00应付债券0.00长期股权投资67,722,204.1724,778,118.0018,953,793.93长期应付款0.00投资性房地产107,370,299.1466,480,833.1969,120,220.20专项应付款0.00固定资产15,041,390.4617,349,686.6715,991,908.46预计负债10,000,000.0010,000,000.00140,500,000.00在建工程0.00递延所得税负债0.00工程物资0.00其他非流动负债0.00固定资产清理0.00非流动负债合计10,000,000.00985,000,000.00640,500,000.00生产性生物资产0.00负债合计1,999,580,276.232,039,879,335.792,305,887,500.68油气资产0.00无形资产129,224.0893,563.96106,154.84所有者权益(或股东权益)开发支出0.000.00与购买资产相关的股东权益544,291,436.77498,965,783.38272,590,928.45商誉0.000.00少数股东权益742,118.58115,611,445.11120,363,033.89长期待摊费用84,587.50338,347.00递延所得税资产27,161,987.7222,019,138.6643,230,365.14其他非流动资产0.00非流动资产合计232,509,693.07146,059,687.48147,402,442.57所有者权益(或股东权益)合计655,137,968.04614,577,228.49392,953,962.343资产总计2,654,718,244.272,654,456,564.282,698,841,463.02负债和所有者(或股东权益)合计2,654,718,244.272,654,456,564.282,698,841,463.02发行股份购买资产模拟利润表编制单位：江苏炎黄在线物流股份有限公司单位：人民币元项目2009年1-6月数2008年数2007年数一、营业收入568,525,053.901,097,006,156.33882,857,374.97减：营业成本360,171,087.98655,628,130.47702,814,122.20营业税金及附加64,506,731.23106,176,160.7657,134,236.35销售费用23,568,486.0626,966,136.5333,915,136.25管理费用13,034,518.2825,591,293.1021,284,854.18财务费用36,025,425.1543,863,416.861,673,729.71资产减值损失11,965,792.266,924,110.404,344,018.29加:公允价值变动收益--0.00投资收益-165,913.83-1,704,896.795,041,379.65二.营业利润59,087,099.11230,152,011.4266,732,657.64加:营业外收入820,069.61104,211,021.4591,388,512.67减:营业外支出63,729.194,192,692.57322,703.04其中:非流动资产处置净损失28,468.194,204.620.00三.利润总额59,843,439.53330,170,340.30157,798,467.27减:所得税费用19,282,699.9873,547,074.1510,623,935.74四.净利润40,560,739.55256,623,266.15147,174,531.53归属于母公司所有者的净利润45,325,653.39261,374,854.93148,879,125.66少数股东收益-4,764,913.84-4,751,588.78-1,704,594.134江苏炎黄在线物流股份有限公司发行股份购买资产备考财务报表附注一、公司基本情况（一）江苏炎黄在线物流股份有限公司基本情况江苏炎黄在线物流股份有限公司（以下简称“公司/本公司”）曾用名“常州金狮股份有限公司”，系1987年3月21日经常州市计委常委（87）字第44号批文批准成立的股份有限公司。公司现有注册资本为人民币63,648,790元，股份总数63,648,790股，公司股票已于1998年5月29日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码为000805。因公司2003年、2004年、2005年连续3年亏损，根据有关规定，公司股票自2006年5月15日起暂停上市。经营范围：仓储（危险品除外），汽车货物运输，装卸及搬运，国内贸易（国家有专项规定的办理审批手续后经营），计算机应用服务，计算机网络系统工程、硬件的开发、生产、安装及系统集成，电子产品及通讯设备（卫星地面接收设备除外），新型材料的开发，自行车及零部件、助力车、摩托车及零部件、童车、健身器材的制造；经营本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。（二）润丰投资集团有限公司和林宝定基本情况润丰投资集团有限公司（以下简称“润丰集团”）成立于2001年2月23日，现有注册资本为20000万元。陈水滚、陈水清、陈水双、陈水波系同胞兄弟（以下简称“陈氏兄弟”），陈氏兄弟直接和间接持有润丰集团96.398%股权，陈氏兄弟系润丰集团实际控制人。润丰集团现持有北京市工商局核发的注册号为1100001195880的《企业法人营业执照》，法定代表人为陈水滚。经营范围：房地产开发、商品房销售；物业管理；公关策划；餐饮管理；投资管理；信息咨询、企业管理咨询、财务顾问；施工总承包；货物、技术、代理进出口贸易；销售建筑材料、装潢材料、日用品；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。林宝定系中华人民共和国公民，其身份证号码为35050019641208703X。二、备考财务报表编制基础1、2009年8月18日，公司与润丰集团和林宝定签订《发行股份认购资产协议》，本公司发行人民币普通股股票19,090万股，其中向润丰集团发行的股份数量为15,272万股，向林宝定发行的股份数量为3,818万股。每股面值1元，发行价格2.7元/股，润丰集团和林宝定以其拥有的标的资产认购本次发行的全部股票，总认购价为51,543.00万元。润丰集团和林宝定认购公司发行股票的标的资产包括：北京润丰房地产5开发有限公司（以下简称“润丰房地产”）100%股权，其中润丰集团持有润丰房地产80%股权，林宝定持有润丰房地产20%股权。2、本备考财务报表是假定上述标的资产作为独立的会计主体。由于并非建立在控制关系基础上的编制财务报表，因此股东权益无法按照实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润列示，而是在备考财务报表中将相关权益汇总反映，同时考虑到本备考财务报表的特殊基础和目的，未编制母公司财务报告。3、本备考财务报表在汇总公司和润丰房地产财务报表的基础上，对相互之间的持股进行抵消后编制。4、本备考财务报表的编制采用公司现在所执行的会计政策，对于资产重组涉及主体行业不同导致的会计政策差异，以原经营实体实际采用的会计政策为准。5、本公司管理层确认，基于上述编制基础编制的备考财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了备考财务主体的财务状况和经营成果等有关信息。三、重要会计政策和会计估计1、会计年度本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、记账基础本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。4、计量属性本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。5、现金及现金等价物本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金