合并财务报表暨会计师查核报告

-1-華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十七及九十六年度地址：台北市內湖區基湖路三十七號十二樓電話：（○二）八七五一六八八八-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-關係企業合併財務報表聲明書3-會計師查核報告4-合併資產負債表5-合併損益表6～8-合併股東權益變動表9-合併現金流量表10～12-合併財務報表附註公司沿革及營業13重要會計政策之彙總說明13～22會計變動之理由及其影響22～23重要會計科目之說明23～51～關係人交易52～57質抵押之資產57重大承諾事項及或有事項58重大之災害損失--重大期後事項59其他58～59、附註揭露事項重大交易事項相關資訊59～60，70～90轉投資事業相關資訊59～60，68～69大陸投資資訊60，91母子公司間業務關係及重要交易往來情形60，92～95部門別財務資訊60～61推定從屬公司相關資訊62～67，70～86-3-關係企業合併財務報表聲明書本公司民國九十七年度（自九十七年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，因是不再另行編製同期間之關係企業合併財務報表。特此聲明公司名稱：華夏海灣塑膠股份有限公司董事長：吳亦圭中華民國九十八年二月十八日-4-會計師查核報告華夏海灣塑膠股份有限公司公鑒：華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司民國九十七年及九十六年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國九十七年度及九十六年度之合併經營成果與合併現金流量。勤業眾信會計師事務所會計師郭慈容會計師韋亮發財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年二月十八日-5-華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十七年及九十六年十二月三十一日單位：新台幣仟元，惟每股面額為新台幣元九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日九十七年十二月三十一日九十六年十二月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$1,366,13414$2,042,872172100短期借款（附註十三、十四、十五、二十五及二十七）$350,8413$522,30141310公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及2110應付短期票券（附註十六）49,8831--五）880,6519457,30242180公平價值變動列入損益之金融負債－流動（附註二及1320備供出售金融資產－流動（附註二、六及十九）5,464-1,497-五）--76-1330持有至到期日金融資產－流動（附註二及七）--39,392-2120應付票據121-244-應收票據－淨額應付帳款1120非關係人（附註二及八）197,7962242,63922140非關係人396,60941,114,51991130關係人（附註二、八及二十四）15,472-13,329-2150關係人（附註二十四）100,962125,080-應收帳款－淨額2160應付所得稅（附註二及二十）11,619-32,033-1140非關係人（附註二及八）869,91091,260,865102170應付費用246,5452318,26531150關係人（附註二、八及二十四）82,477182,4471其他應付款1180其他應收款－關係人（附註二及二十四）243,6742172,18122190關係人（附註二十四）16,369-11,155-1190其他金融資產－流動（附註二及八）24,073-1,783-2210非關係人290,7133268,62921210存貨－淨額（附註二及九）1,238,416122,170,781182270一年內到期長期負債（附註十三、十四、十七及二十1286遞延所得稅資產－流動（附註二及二十）43,260153,1551五）619,7076719,79461298其他流動資產（附註二十五）141,6251212,88222298其他流動負債51,637167,625111XX流動資產合計5,108,952516,751,1255721XX流動負債合計2,135,006213,079,72125長期投資（附註二、六、十、十一、十二及十九）長期負債（附註十三、十四、十七及二十五）1450備供出售金融資產－非流動847---2410應付公司債--500,00041480以成本衡量之金融資產－非流動19,837-26,152-2420長期借款1,659,654171,630,000141490無活絡市場之債券投資－非流動20,000-20,000-24XX長期負債合計1,659,654172,130,000181421採權益法之長期股權投資205,4972216,485214XX長期投資合計246,1812262,6372各項準備2510土地增值稅準備（附註十三及十九）592,0846592,0845固定資產（附註二、十三、十五、十七、十九、二十四及二十五）其他負債成本2810應計退休金負債（附註二及十八）1,137,253111,164,214101501土地121,1181121,11812888其他3,570-6,082-1521房屋及改良物1,213,070121,183,5251028XX其他負債合計1,140,823111,170,296101531機器設備7,648,774767,567,380631551交通及運輸設備52,090-52,622-2XXX負債合計5,527,567556,972,101581681雜項設備301,0283302,373315X1成本合計9,336,080929,227,01877母公司股東權益（附註二、十二、十三、十八及十九）15X8重估增值總額1,559,079161,559,079133110股本－每股面額10元，額定500,000仟股，發行424,80415XY成本及重估增值合計10,895,15910810,786,09790仟股4,248,035424,248,0353615X9減：累計折舊7,167,480716,846,9535732XX資本公積11,835-12,000-1599減：累計減損4,747-36,461-保留盈餘（累積虧損）3,722,932373,902,683333310法定盈餘公積11,019-6,364-1670未完工程及預付設備款201,7112161,34413320特別盈餘公積--37,572-15XX固定資產淨額3,924,643394,064,027343350未分配盈餘（待彌補虧損）(330,128)(3)46,546133XX保留盈餘（累積虧損）合計(319,109)(3)90,4821無形資產股東權益其他項目1770遞延退休金成本（附註二及十八）125,2281171,81813420累積換算調整數97,112180,28413430未認列為退休金成本之淨損失(175,189)(2)(190,727)(2)其他資產（附註二、八、十三、十四、十五、十七、二十、3450金融商品未實現損益(10,106)-7,080-二十四、二十五及二十八）3460未實現重估增值653,0266573,56351800出租資產－淨額30,228-32,930-34XX股東權益其他項目合計564,8435470,20041810閒置資產－淨額332,4133332,7723母公司股東權益合計4,505,604444,820,717411820存出保證金3,406-2,482-1840長期應收款項－淨額6,917-13,565-3610少數股權83,6741146,85711860遞延所得稅資產－非流動142,7662118,49811888其他196,1112189,82123XXX股東權益合計4,589,278454,967,5744218XX其他資產合計711,8417690,06861XXX資產總計$10,116,845100$11,939,675100負債及股東權益總計$10,116,845100$11,939,675100後附之附註係本合併財務報表之一部分。董事長：吳亦圭經理人：周德懷會計主管：郭建洲-6-華夏海灣塑膠股份有限公司及子公司合併損益表民國九十七年及九十六年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘（損失）為新台幣元九十七年度九十六年度代碼金額％金額％4110銷貨總額（附註三十一）$12,590,068101$14,120,5241014170減：銷貨退回（附註二）38,633-42,512-4190銷貨折讓（附註二）78,728155,42014000銷貨淨額（附註二及二十四）12,472,70710014,022,5921005110銷貨成本（附註二、二十一及二十四）11,860,8769512,797,128915910銷貨毛利611,83151,225,4649營業費用（附註二十一及二十四）6100銷售費用629,0275687,79156200管理費用307,9523354,07236300研究發展費用49,171-43,862-6000營業費用合計986,15081,085,72586900營業淨利（損）(374,319)(3)139,7391營業外收入及利益7110利息收入（附註五及七）46,502145,698-7121權益法認列之投資收益－淨額（附註二及十二）751-2,628-7130處分資產利益（附註二、十三及十四）5,057-34,278-7140處分投資利益－淨額（附註二、五及十）13,924-10,101-7160兌換利益－淨額（附註二）33,871-45,75617210租金收入（附註二十四）5,565-5,159-（接次頁）-7-（承前頁）九十七年度九十六年度代碼金額％金額％7330賠償收益（附註十三）$39,054-$1,121-7480其他（附註二及二十四）38,538-22,477-7100營業外收入及利益合計183,2621167,2181營業外費用及損失7510利息費用－減利息資本化金額後之淨額（附註二及十三）80,1761104,27417530處分資產損失（附註二、十三及十四）3,053-11,440-7610停工損失（附註十三）--49,40117630減損損失（附註二、十及十四）13,162-6,622-7640金融資產評價損失－淨額（附註二及五）8,876-32,987-7650金融負債評價損失－淨額（附註二及五）24,242-3,405-7660整治費用（附註二十一及二十六）12,435-14,152-7880其他