04.01工资发放福利费开支财务规程

浙江绿城房地产开发有限责任公司工资发放、福利费开支财务规程文件编号：GT/FC●04●01修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●01页码：第1页共5页工资发放、福利费开支财务规程修改状态：A/01.目的确保工资、福利费开支合理，并对工资和福利费实施有效监控。2.适用范围适用于工资发放、福利费开支全过程。1.职责3.1综合管理部劳资管理员负责工资及福利费开支的计算及其报批手续，并确保开支内容真实、合理、符合公司制度规定；3.2财务管理部负责工资及福利费审核、支付及财务帐务处理工作。2.工作程序4.1附《工资发放财务流程》、《福利费开支财务流程》图。4.2工资发放4.2.1综合管理部劳资管理员负责编制《员工工资表》；a.每月月末，各部门将统计好的《员工考勤表》上报综合管理部；b.劳资管理员根据考勤表、请假单等有关单据进行统计、制单、造册，每月公司规定发放日期最迟于当日午前编制完成《员工工资表》，并递送财务管理部；4.2.2会计审核《员工工资表》，将复核过程中发现的问题及时与劳资管理员沟通，并请其及时更正；审核无误会计签字或盖章；a.审核内容：员工及其工资标准、工资计算方法、工资表中逻辑关系等内容；4.2.3劳资管理员填制《费用支付申请表》附会计复核的《员工工资表》交董事长或其授权人审批，于每月发放工资当日午前交财务管理部备发工资；4.2.4会计根据《员工工资表》编制《员工工资名册》，为工资送存银行作准备；4.2.5会计审核《费用支付申请表》（附审批后的《员工工资表》、《员工工资名册》）是否符合公司规定的审批程序，《费用支付申请表》的金额是否与《员工工资表》和《员工工资名册》的金额一致，审核无误交出纳开具支票，备发工资；4.2.6出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》、《员工工资表》和《员工工资名册》开具支票，并盖好支票财务专用后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳备发工资，同时在支票登记簿中签字;浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●01页码：第2页共5页工资发放、福利费开支财务规程修改状态：A/0a.每月发放工资日为1日，每月发放上月薪资,如遇节假日则提前一日发放；4.2.7出纳将支票和《员工工资名册》送存银行，发放工资；4.2.8会计根据《费用支付申请表》、《员工工资表》和支票存根联及时编制记帐凭证；4.2.9根据记帐凭证会计及时登记费用、应付工资明细帐；出纳及时登记现金或银行存款日记帐；4.3福利费开支4.3.1福利费开支内容：包括公司规定的各项福利费开支内容；4.3.2综合管理部负责福利开支的报批工作；a.劳资管理员根据公司的制度规定或员工的申请填制《费用支付申请表》；b.劳资管理员将《费用支付申请表》，附发票及清单，（交通费和生日费由综合管理部负责人审批），报请董事长或其授权人批准后，递送财务管理部；4.3.3财务管理部会计审核：会计根据公司制度审核福利费标准是否符合规定、单据是否齐全、发票是否合法、金额是否正确、福利费的审批程序是否符合规定等内容；审核后由劳资管理员报请董事长或其授权人批准后，出纳付款；b.财务管理部负责人审批签字后交由出纳付款；4.3.4出纳付款手续齐全的《费用支付申请表》或《报销单》及附件付款；a.如付现金，出纳根据手续齐全的《报销单》及附件付款即可；b.如果支票，出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》及附件开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳付款，并请领款人在支票备查登记簿中签领；4.3.5福利费由综合管理部统一发放；4.3.6财务管理部会计根据《费用支付申请表》及附件或支票存根联及时编制记帐凭证；4.3.7根据记帐凭证会计及时登记应付福利费等明细帐；出纳及时登记现金或银行存款日记帐。5.相关/支持性文件5.1制度规范汇编（修订稿）浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●01页码：第3页共5页工资发放、福利费开支财务规程修改状态：A/05.2财务管理若干规定6.质量记录6.1费用支付申请表6.2现金、银行存款日记帐6.3应付福利费明细帐6.4员工工资表6.5员工工资名册浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●01页码：第4页共5页工资发放、福利费开支财务规程修改状态：A/0工资发放财务流程审核工资表编制员工工资表统计员工考勤表记帐凭证登记明细帐公司领导审批审核无误员工工资表审核有误费用支付申请表现金/银行存款日记帐应付工资明细帐劳资管理员会计复核会计会计开支票送存银行费用支付申请表员工工资表费用明细帐更正员工工资表支票存根联劳资管理员劳资管理员填制费用支付申请表董事长或其授权人会计员工工资名册出纳/会计出纳浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●01页码：第5页共5页工资发放、福利费开支财务规程修改状态：A/0福利费开支财务流程费用支付申请表申请/制度规定记帐凭证登记明细帐会计审核综管部负责人审批现金/银行存款日记帐应付福利费明细帐员工、综合管理员会计费用支付申请表费用明细帐费用支付申请表支票存根联公司领导审批付款发票/清单统一发放综合管理部出纳会计董事长或其授权人会计/出纳综合管理部负责人