第四章会计报表子系统

第四章会计报表子系统(P271)会计信息系统2账务处理子系统、采购与应付子系统、存货子系统、销售与应收子系统、工资子系统、固定资产子系统和成本子系统，各个子系统之间存在着数据交换关系，各个子系统自身都能生成各种管理报表，但这些报表大多是局限于各个子系统自身相关的业务，着眼于相关的管理与决策需要。与此不同的是会计报表子系统，会计报表子系统并非对经营交易或事项的直接处理，它一方面用于对外法定报表的编制，一方面用于对内管理报表的提供，更多的是着眼于整个企业生产经营活动的综合反映，是会计核算工作的总结。会计信息系统3本章内容编制报表前的准备工作第一节会计报表子系统概述第二节会计报表子系统流程与项目定义第三节会计报表子系统日常业务处理第四节现金流量表的编制第五节合并会计报表的编制会计信息系统4编制报表前的准备工作对账：对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。包括总账与明细账核对、总账与辅助账数据核对等。结账：通过编制一些有关凭证，来完成企业的结转损益等工作，以终结某月的账务处理。它分为月末结账与年度结账。会计信息系统5第一节会计报表子系统概述一、会计报表概念会计报表是用于综合反映企业单位某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。是企业经营活动的缩影。会计报表子系统的主要功能是依据企业会计准则、企业会计制度、企业财务会计报告条例等法规和制度，编制和对外提供真实、完整的会计报表，同时根据经营管理的需要，编制和对内提供灵活多样的管理报表，并依据报表数据，分析经济活动与财务收支情况。会计信息系统6二、会计报表分类P272•按报表反映的内容、性质，可分为财务状况报表、经营成果报表和成本费用报表。•按服务对象，可分为外部报表和内部报表•按编制单位，可分为单位报表、汇总报表和合并报表•按编制时期，可分为定期报表和不定期报表•按计量用的货币，可分为记账本位币报表和外币报表•按结构的复杂程度，可分为简单报表和复合报表会计信息系统7会计报表对外会计报表对内会计报表资产负债表利润表所有者权益变动表现金流量表成本费用表销售情况表……没有统一的格式和内容，完全由企业自行定义。按服务对象：会计信息系统8标题：用来表示报表的名称，可带副标题或修饰线。表头：用来描述报表的编制单位名称、编制日期、编制计量单位、报表栏目名称等内容。特别是报表的栏目名称，是报表最重要的、不可或缺的内容。二、会计报表格式P273会计信息系统9表体：是报表的核心，是报表数据的主要表现区域，是报表的主体。表体包含报表栏目名称、报表项目名称和报表数据单元。除报表栏目名称和报表项目名称之外，就是报表数据单元。各个单元格的意义由报表项目名称和报表栏目名称共同决定，这些单元格用于填写表中的数据，称为基本表单元（简称表元）。表尾：表尾是报表表体以下的附注、说明，既有固定的文字说明，也有少量的数值数据。会计信息系统10根据总账有关账户的期末余额直接填列根据总账科目余额计算填列根据明细科目余额计算填列根据总账科目和明细科目余额分析计算填列根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列根据本表其他项目计算填列可根据上一期间的资产负债表填列可根据其他报表填列三、会计报表项目的数据来源会计信息系统11账务处理系统的总账、明细账，以及其他子系统的辅助项目账取数。本表取数。其他报表取数。从系统外部取数，包括直接手工输入、以软盘传入或通过通讯线路传递等。例如手工输入编制单位的名称，以软盘或网络传递子公司的个别报表。从其它软件取数。例如从其他的数据库取数。在会计软件中，针对第一种取数方式一般提供了大量的财务函数来实现。一般会计报表的数据来源有以下几种情况：会计信息系统12（一）会计报表子系统的特点1.手工输入数据量少2.不设置报表数据的直接修改功能3.输出信息规范性强4.通用性更强、适用面更广5.图表并用进行报表分析四、会计报表子系统的特点和目标会计信息系统13（二）会计报表子系统的目标根据账务处理子系统、其他会计核算子系统、会计报表子系统自身、其他系统等数据来源，按照用户定义的方式，编制用户需要的会计报表，并按用户的需求对报表进行各种分析。会计信息系统14第二节会计报表子系统流程与项目定义一、会计报表子系统流程（一）手工方式下报表编制的流程会计报表数据其他相关数据填制计算会计报表汇总汇总报表会计信息系统15第二节会计报表子系统流程与项目定义(P279)（二）计算机系统会计报表编制的基本处理流程定义报表格式→定义报表公式→处理报表数据→输出报表图10－1报表子系统业务流程图会计信息系统16启动UFO创建空白报表设计报表的格式在报表中定义各种公式进行报表的数据处理报表的图形处理打印UFO报表退出系统会计信息系统17二、报表子系统的主要概念（一）格式状态和数据状态1、格式状态在格式设计状态下进行有关格式设计的操作，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字及定义报表的单元公式（计算公式）、审核公式及舍位平衡公式。在格式状态时，所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。会计信息系统182、数据状态在报表的数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。会计信息系统19（二）单元单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识。行号用数字1-9999表示，列标用字母A-IU表示。单元类型主要有数值单元、字符单元、表样单元三种。会计信息系统20（三）表页一个UFO报表最多可容纳99,999张表页，每一张表页是由许多单元组成的。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1页”-“第99999页”表示，当前表的第2页，可以表示为＠2.会计信息系统21（四）区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。在UFO报表中，区域是二维的，最大的区域是一个二维表的所有单元(整个表页)，最小的区域是一个单元。会计信息系统22（五）组合单元由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型（表样、数值、字符），UFO报表在处理报表时将组合单元视为一个单元。可以组合同一行相邻的几个单元，可以组合同一列相邻的几个单元，也可以把一个多行多列的平面区域设为一个组合单元。组合单元的名称可以用区域的名称或区域中的单元的名称来表示。会计信息系统23（六）固定区和可变区固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定的数目。一旦设定好以后，在固定区域内其单元总数是不变的。可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定的数字，可变区的最大行数或最大列数是在格式设计中设定的。设置可变区后，屏幕只显示可变区的第一行或第一列，其他可变行列隐藏在表体内。在以后的数据操作中，可变行列数随着您的需要而增减。有可变区的报表称为可变表。没有可变区的表称为固定表。会计信息系统24（七）关键字P284关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。UFO共提供了以下六种关键字：单位名称、单位编号、年、季、月、日关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。会计信息系统25（八）筛选筛选是在执行UFO的命令或函数时，根据用户指定的筛选条件，对报表中每一个表页或每一个可变行（列）进行判断，只处理符合条件的表页或可变行（列）；不处理不符合筛选条件的表页或可变行（列）。筛选条件分为表页筛选条件和可变区筛选条件。表页筛选条件指定要处理的表页；可变区筛选条件指定要处理的可变行或可变列。筛选条件跟在命令、函数的后面，用“FOR筛选条件”来表示。会计信息系统26（九）关联关联条件就用于定义表与表之间的相互关系。关联条件跟在命令、函数的后面，用“RELATION关联条件”来表示。如果有筛选条件，则关联条件应跟在筛选条件的后面。会计信息系统27（十）二维表和三维表确定某一数据位置的要素称为“维”。在UFO中要确定一个数据的所有要素为：〈表名〉、〈表页〉、〈列〉、〈行〉会计信息系统28第二节编制会计报表创建新的会计报表设计报表格式编辑报表公式报表数据处理会计报表模板的具体应用编制自己的会计报表实际上就是指在UFO报表管理系统中根据自己的需要创建报表、设置报表格式和对会计报表进行公式编辑，以使UFO系统在以后的各个会计期间根据所编制的报表，能根据实际的会计期间和相应的经营业务自动取数、计算并生成报表。返回目录会计信息系统29创建新的会计报表编制会计报表启动财务报表系统进入UFO报表系统,单击工具栏上的【文件】→【新建】命令按钮，即可创建一张新的会计报表。会计信息系统30设计报表格式编制会计报表设置表尺寸在【UFO报表系统】窗口中，依次执行【格式】→【表尺寸】命令项,打开【表尺寸】对话框.在该对话框中输入表的行数和列数.单击【确认】按钮，即可显示所设的表格，表尺寸即报表表页的行数和列数。表尺寸缺省为50行*7列，最大不能超过9999行*255列。会计信息系统31编制会计报表设计报表格式定义行高和列宽选定需要调整的单元所在的行,执行【格式】→【行高】命令项,打开【行高】对话框.输入需要的行高尺寸,单击【确定】,所选单元的行高即已变化.选定要调整列宽的单元,执行【格式】→【列宽】命令项打开【列宽】对话框输入列宽的尺寸，然后单击【确认】按钮，即可对所选的单元进行列宽调整。在UFO报表中，行高限制在0-160毫米之间，缺省为5毫米；列宽限制在0-220毫米之间，缺省为25毫米。在数据状态下可以可以调整行高和列宽。会计信息系统32编制会计报表设计报表格式画表格线在报表中选中需要画线的区域,执行【格式】→【区域画线】命令项,打开【区域画线】对话框.单击“网线”单选按钮，选择画线的类型和样式。选择完毕后单击【确认】按钮，即可为所选区域画上表格线。UFO报表的画线类型有网线、框线、横线、竖线、正斜线、反斜线6种。表线样式有空线、细实线、虚线、粗实线共8种，单元和区域的周边格线由各种线型绘制，缺省线型为空，即不绘制格线。会计信息系统33编制会计报表设计报表格式定义组合单元选中需要合并的单元区域，然后执行【格式】→【组合单元】命令项，或单击工具栏上的组合单元按钮，打开【组合单元】对话框单击【整体组合】或【按行组合】、【按列组合】按钮，即可将选中的单元合并为一个单元组合单元由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型（表样、数值、字符），UFO报表在处理报表时将组合单元视为一个单元会计信息系统34编制会计报表设计报表格式输入项目内容输入项目内容是指输入报表的固定文字内容，主要包括表头、表体项目、表尾项目等。（1）在该表中选中需要输入内容的单元或组合单元。（2）在选中的区域输入相关的文字内容即可。会计信息系统35设置单元属性设置单元属性即是对单元类型、数据格式、对齐方式、字型、字体、字号、颜色及边框样式等内容的设置，其中最重要的是对单元类型的设置。报表新建时，所有的单元类型都采用系统默认的，并不一定符合自己的要求，因此需要对其进行重新设置，以满足自己的需要。会计信息系统36编制会计报表设计报表格式定义关键字选中需要设置关键字的单元直接执行【数据】→【关键字】→【设置】命令项,打开【设置关键字】对话框,点选“单位名称”单选项.单击【确定】按钮，即可将“单位名称”定义为关键字。重复上述步骤，即可将“年”和“月”定义为关键字。一个关键字在表中只能定义一次，即在同一个报表中不允许有重复的关键字。另外，关键字的设置在格式状态下进行，关键字的值要在数据状态下录入。会计信息系统37编制会计报表设计报表格式可变表的设计在该报表中，执行【格