财务流程表格(XXXX817修改)

程序名称：借款程序程序代号：CW-CX-01主管部门：会计部说明：1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、工作表单：《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。＄借款人○1部门经理○1权限审批人○1○2财务总监填写借款单审核签字审批○2○1签准签否○2借款人○2会计部经理○1现金出纳○1○2借款人签字审核核否核准复核审核支付现金借款单程序名称：业务请款程序程序代号:CW-CX-02主管部门：会计部说明：1、业务请款是指购买各种物资请款。2、业务请款过程由请款人办理具体手续。3、工作表单：《请款单》、《公司各类单项资金管理审批权限一览表》。＄请款人部门经理权限审批人○1○1填写请款单签字审核○1○2请款人○1财务总监○1会计部经理○1○1○1银行出纳厂家○2请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和有关凭据签否程序名称：提现程序程序代号：CW-CX-03主管部门：会计部说明：1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。2、现金出纳提取款项较大时，必须报公司总经理审批后才能提取，要请示增派保安人员随同。3、工作表单：《现金申请单》。$现金出纳○1会计部经理○1○2财务总监○2○3○1○2现金出纳○2现金出纳○1银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款程序名称：支票申请程序程序代号：CW-CX-04主管部门：会计部说明：1、申领人必须是部门经理或采购员。2、会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。3、银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。4、工作表单：《支票使用登记薄》。$申领人○1财务总监○1○2○3○2○3总经理会计部经理○1○1○2银行出纳○1申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交申请单程序名称：报销程序程序名称：报销程序程序代号：CW-CX-05主管部门：会计部说明：1、报销的具体审批权限见《资金审批一览表》。2、出纳审核票据的真实性与合法性。3、工作表单：《报销凭单》。$报销人部门经理○1○1权限审批人○1○2财务总监○2○1会计部经理○1现金出纳○1○2报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据程序名称：会计报表编报程序程序代号：CW-CX-06主管部门：会计部说明：1、会计报表编制完成后，会计部留存一份归档，一份报财务中心，其他报送各相关单位和人员。2、年度会计决算报表需经会计师事务所审计后，方可对外报送。3、工作表单：《利润表》、《资产负债表》、《现金流量表》上报签否退回退回上报上报○2○3○2○3○3○2○3○2○1$成本会计会计部经理○1○2财务总监○1○2会计经理○1董事长总经理纳税工作流程编制报表审核审核签否签准签准重拟盖章转交程序名称：年度预算编报程序程序代号：CW-CX-07主管部门：财务管理部说明：1、年度预算制订由财务中心组织完成，并负责审核各项数据正确性及预算报告编制的合理性。2、财务总监应对年度总预算的各个子预算的协调性进行审核。3、如果预算编制与目标相符，进入年度预算批准下达程序；如果预算需要进一步平衡、调节则进入年度预算调整程序。4-工作表单：《预算准备会通知》。$总经理○1各系统总监○1各部门经理○1○2系统总监○1○2财务管理部经理○1○2财务总监○1○2总经理○1○2年度预算批准下达程序○2年度预算调整程序传达经营目标召开预算会议召开本系统预算会议编制预算草案本系统预算草案上报汇总编制转交编制汇总各系统预算年度总预算审核提交审核意见审核与目标相符与目标不相符程序名称：年度预算调整程序程序代号：CW-CX-08主管部门：财务管理部说明：1、总经理负责协调平衡各部门预算，财务管理部经理根据修改方案重新编制预算。2、个系统总监是指公司各中心总监。各系统部门经理指总监以下部门级经理。3、工作表单：《预算准备会通知》修订预算$总经理各系统总监○1各系统部门经理○1财务管理部经理○1○2财务总监○1○2○1召开预算平衡会议召开本系统预算会议汇总编制审核上报总经理编制新预算年度总预算各系统预算○1○2○2签否签准审批年度预算下达程序程序名称：年度预算批准下达程序程序代号：CW-CX-09主管部门：财务管理部说明：1、年度预算需经董事会批准后方可下达。2、董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。3、工作表单：《预算准备会通知》$总经理○1董事长○1○3○2○2○3○1○2财务管理部经理○1○2○2各系统总监○1年度预算调整程序预算分解程序上报预算召开董事会签准通知签否退回备案安排复制上报抄送分解总经理总经理程序名称：预算分解程序程序代号：CW-CX-10主管部门：财务管理部说明：1、年度预算批准后，由各系统总监组织进行分解，进行进一步细化。2、财务管理部经理对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。3、各系统分解后的预算有较大出入的，由财务总监组织预算的协调会议，如仍无法协商一致，提请总经理裁决。$系统总监○1部门经理○1组织分解○2分解提交系统总监各分解预算草案○1系统总监财务总监各系统总监部门经理财务管理部经理系统总监○1○2○1○2总经理○2○3○1○2协商一致组织重新分解○1○2○1○1预算控制程序备案印发批准审核无问题审核有问题预算协调会召开审核提交审核意见汇总编制本系统分解预算$系统总监程序名称：预算控制程序程序代号：CW-CX-11主管部门：财务管理部说明：1、财务管理部经理负责监督、检查本公司各部门预算完成情况。2、非正常情况时，财务管理部经理必须向财务总监提供解决措施。3、工作表单：《预算准备会通知》。○1财务管理部经理○1反馈○2检查分析$预算计划员○3○4○3○4财务总监财务总监总经理各系统总监○1○1○1总经理○1○2调解通知财务总监○1系统总监财务管理部经理部门预算完成情况整上报正常异常上报上报召开预算会议研讨解决方法转发程序名称：月度预算执行考核程序程序代号：CW-CX-12主管部门：财务管理部说明：1、预算计划员于每月9日前汇总、分析上月公司及各部门费用预算执行情况并出具相应报告。具体规定详见《预算计划管理办法》。2、工作表单：《实际费用与计划费用比较表》、《过失单》。预算计划员上报○2审核出具系统总监费用预算执行报告○1○1$会计部经理各部门费用明细表○1○2财务总监○1○2审核转交签字审核上报费用明细表、预算报告财务管理部经理总经理○1○1人力资源部经理填写惩建议签准○1○2采购分析报告填写分送过失单（据部门超支情况）程序名称：比价程序程序代号：CW-CX-13主管部门：财务管理部说明：1、比价过程为秘密过程，为考核、监控采购员采购行为的参考。2、由财务管理部经理根据采购价格的差异和采购活动的大小决定是否进行比价。3、工作表单：《比价单》。○2审核指示管理会计○1○1$管理会计纠正措施和奖○2○1○2○1○2审核转交财务管理部经理人力资源部经理采购部经理惩戒程序绩效考核程序比价比价报告编制比价编制汇总采购资料财务管理部经理程序名称：商务审核程序程序代号：CW-CX-14主管部门：财务管理部说明：1、本程序适用于经济类文件的审核。2、商务审核员负责审核对方资格、经济文件格式与内容、经济活动内容等，是否符合公司和国家的规定，必要时可提请公司的法律顾问进行法律条款的审核.3、办公室负责审核行文有无错误。经济活动负责人○1财务管理部经理○3统计统计指示○1商务审核员○1○2○3法律性审核经济内容审核提出修改意见办公室主任○1该经济活动负责人○1用印程序行文审核修改程序名称：财务分析程序程序代号：CW-CX-15主管部门：财务管理部说明：1、财务管理部按月进行财务分析，每月结账后在次月10日之前作出财务分析报告，必要时可随时作出专题分析报告。2、财务分析报告应包含：a.基本情况：主要说明取得的成绩、存在的主要问题、以及对公司财务状况和经营成果的评价；b.分析原因：取得成绩和存在问题的原因；c.总结经验与教训：对存在的问题进行改进措施，对取得的成绩提出应提倡或推广的做法。同时对经营活动中的重大事项与上年同期数据相比有较大差异的情况作重点说明。3、工作表单：《财务分析表》。＄会计部经理○1财务管理部经理○1○2财务总监○1○2董事长总经理系统总监分报转交审阅呈报会计资料和会计报表进行公司财务分析形成报告程序名称：领用程序程序代号：CW-CX-16主管部门：库管部说明：1、批准人指相关部门负责人。2、每月末，库管员统计领料单，连同《库存月报表》，汇总报送会计部。3、工作表单《领料单》。＄领用人○1批准人领用人○1填写领料单签准○1库管员○1领用人○2库管员○1○2提交领料单核对领料单发货验货领料单签字○1○2○3领用人成本会计转交留存一联录入计算机程序名称：固定资产增置登记程序程序代号：CW-CX-17主管部门：财务管理部说明：1、使用部门填写《固定资产增加单》，土地、房屋、建筑物由会计部填写。2、工作表单：《固定资产增加单》。＄使用部门负责人财务管理部经理会计部经理○1○1填制《固定资产增加单》签字确认○1○2财务管理部经理分级管理部门负责人分送填具相关内容程序名称：固定资产减损处理程序程序代号：CW-CX-18主管部门：财务管理部说明：1、使用人或保管人负责办理负责办理固定资产减损申请审批具体手续。2、批准减损的固定资产如需退库，则将其随单退回指定的库房，由库管员专门管理。3、批准减损的固定资产不需或无法退库时暂存原位置，由会计部按批准的处理方式处理。4、工作表单：《固定资产减损单》＄使用人或保管人分级管理部门负责人会计部经理○1填写固定资产减损单○1○2审核签准转交○1填写相关内容○1财务总监○1○2现场鉴定填写相关内容签否退回○2各系统总监○1总经理○1○2财务总监○2○1财务管理部经理○1会计部经理分级管理部门负责人请求鉴定报单签准上报固定资产减损单签准下发核准下发各返一联财务管理部经理程序名称：固定资产报废审批程序程序代号：CW—CX—19主管部门：财务管理部说明：1、年度预算中已审批的固定资产报废事项，由财务总监直接审批，并将处理结果上报董事长，如果是预算外报废的固定资产由总经理报董事会批准。2、固定资产报废经批准后由使用部门办理退库手续。3、工作表单：《固定资产报废审批表》＄分级管理部门负责人财务管理部经理会计部经理○1○1○2填写固定资产报废、报损审批表审核转交○1○2财务总监审核上交○1○2财务管理部经理会计部经理○1成本会计○1签字下发预算内预算外○1总经理○1董事长上报上报○1○2转发转发召开董事会会议传达分级管理部门负责人董事会决议程序名称：原辅材料入库程序程序代号：CW—CX—20主管部门：库管部说明：1、本程序专指送货上门。若属采购员采购，则由采购员通知相应库管和检验人要求验货，其他相同。2、本程序同样适用于其他用品入库。3、检验人一般指采购申请人，物资使用部门负责人或指定专人。4、库管员依据入库单登记库房数量帐，或录入计算机。5、外在检验包括品名、规格、型号、重量、数量、包装质量等方面。6、工作表单：《入库单》＄送货人○1库管员○1○2○1检验人相应库管员○2通知外在检验货物抵达合格通知检验质量递交质检报告○1○2○3库管部经理○1○2采购员通知调查报告验货数量、质量不符○2○3○4○5○6成本会计送货人退货程序各返一联留存一联办理入库手续填写入库编号核签送货凭证正确无误开具入库单不合格原辅材料处理程序程序名称：产品入库程序程序代号：CW-CX-21主管部门：库管部说明：1、本程序适用于产成品的入库。2、库管员应对产品实物、入库单、检验单三者进行核对，有一者不符，不许入库。3、对于入库数量大的产成品，生产班组长应协助进行搬运。4、工作表单：《入库单》。生产班组长○1库管员○2生产班组长装卸工填写入库单○1○2库管员○1○1产成品出库程序检查核对签单按要求搬运程序名称：成品出库程序程序代号：CW-CX-22主管部门：库管部说明：1、库管员要认真核对“产品出库单”