财务监督检查记录表

CDFY/ZY-JW-JL-06编制郑金娥、章志红审核郑金娥审批张贵平财务监督检查记录表检查内容2007年10-12月业务接待费地点财务科检查人郑金娥、杨丽君、章志红检查时间2008-1-11星期五填表人章志红月份10月11月12月合计（元）57390接待费用（元）190242002518341月平均（元）19130较大金额接待费用清单序号时间金额（元）接待内容接待部门负责人符合规定110月4502007-9-25南昌开团代会用餐团委张丽符合210月4502007-8-16省招投标办领导来校院办邹敏辉符合310月5102007-9-14市气象局领导验收避雷院办邹敏辉符合410月6902007-9-5南大党委组织部来校考察院办邹敏辉符合510月19702007-9-18接待消防支队官兵42人（2007及军训）院办邹敏辉符合610月5302007-10-3接待南昌大学领导院办邹敏辉符合711月12050学校购地与邻村5个单位签合同餐费总务科邓晓敏符合811月27002007年8-11月接待各用人单位、实习单位招就实习办刘亮根符合911月8602007-7-14建设部、市建设局领导来校院办邹敏辉符合1011月3952007-11-3市老干部集邮协会在我院举办宣传十七大集邮展院办邹敏辉符合1111月3502007-10-28消防支队来检查工作总务科邓晓敏符合1212月34002007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑三餐院办邹敏辉符合1312月2802007-11-24南大法学教授来校人事科翁雨昌符合1412月2902007-11-14班子成员欢迎新院长院办邹敏辉符合1512月64502007-12-23、24接待2008届毕业生供需见面会用人单位代表（两餐18桌）招就实习办刘亮根符合1612月21702007-12-12南大教学检查组来院检查教学（2餐）教务处李小鹏符合检查结果所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。21结果分析1.12007年10-12月接待费用一般情况1.1.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。1.1.2从上表可知：我院2007年第四季度（10-12月份）业务接待的报账总费用为57390元，月平均达19130元。1.1.3从图1可见：10月-12月份我院接待费用均很高。11月份费用最高，其次为10月份、12月份。图1：我院2007年10-12月（第四季度）接待费用情况190242002518341170001750018000185001900019500200002050010月11月12月金额（元）1.1.4较大笔的招待费支出均是由于较重要及较大型的接待所需。1.1.4.110月接待费用为19024元，较大的支出有：①2007-9-18接待2007级学生军训消防支队官兵42人1970元；②2007-9-5接待南大党委组织部来校考察690元。1.1.4.211月接待费用最高（20025元），主要是以下原因提高了该月的业务接待总费用：①学校购地与邻村5个单位符合同的接待费12050元；②2007年8-11月接待各用人单位及实习单位费用2700元；③2007-7-14接待建设部及市建设局领导费860元。1.1.4.312月份接待费用为18341元，较大的支出为：①2007年12月23-24日2008届毕业生供需见面会接待用人单位代表，两餐共18桌费用6540元；②2007-12-6南大党委（院长）办公室一行20人到南丰、流坑，三餐接待费用为3400元；③2007-12-12南大教学检查组来我院检查教学工作，两餐接待费用为2170元。31.22007年10-12月接待费用比较分析1.2.12007年第四季度（10-12月）的接待费用分析（见表1）。2007年第四季度10-12月的接待总费用为57390.00元，月平均业务接待费用19130.00元；2007年11月份的业务接待费用是20025元，是10月份的接待费用19024元的1.05倍，是12月份接待费用18341元的1.09倍，本季度三个月份的接待费用均很高。表1：2005年～2007年第四季度业务接待费用比较（单位：元）年度10月11月12月合计月平均2005年813858336507.520478.506826.172006年28647932570116497.005499.002007年19024200251834157390.0019130.001.2.22005年～2007年同月份业务接待费用相比（见表1及图2）。2005年～2007年10-12月份的接待费用规律不明显，但2007年同月份的业务接待费用明显高于前两年，很大程度上是因为学校购地事宜及毕业生就业工作。图2：我院2005年-2007年第四季度接待费用比较分析0500010000150002000025000金额(元)2005年813858336507.52006年2864793257012007年19024200251834110月11月12月1.2.32005～2007年第四季度接待费用比较（见图3）。近三年第四季度接待费用中2007年远远高于前两年，比前两年的合计还高；2007年度第四季度业务接待费用为57390.00元，是2006年同期费用16497元的3.48倍，是2005年同期费用20478.50元的2.80倍。4图3：我院2005年-2007年第四季度业务接待费用比较分析20478.506826.1716497.005499.0057390.0019130.000.0010000.0020000.0030000.0040000.0050000.0060000.0070000.00季合计月平均金额（元）2005年2006年2007年1.32007年度接待费用分析1.3.12007年1-4季度接待费用比较（见图4）。2007年第四季度业务接待费用最高，第三季度最低；第四季度接待费用57390元是第一季度22772元的2.52倍，是第二季度29532元的1.94倍，是第三季度的3.63倍。图4：2007年四个季度接待费用比较22772.0029532.0015790.0057390.007590.679844.005263.3319130.000.0010000.0020000.0030000.0040000.0050000.0060000.0070000.001234季度金额（元）季合计月平均51.3.22005-2007年四季度接待费用比较（见表2、图5、6）。2007年度业务接待费用最高的为第四季度57390.00元，占45.73%；2006年度中最高为第三季度33879.50元，占36.25%；2005年度中最高为第一季度23914.10元，占27.45%。表2：2005年～2007年四季度业务接待费用比较（单位：元）年度第一季度第二季度第三季度第四季度年合计月平均2005年23914.1019967.0022746.0020478.5087105.607258.802006年18188.0024887.0033879.5016497.0093451.507787.632007年22772.0029532.0015790.0057390.00125484.0010457.00图5：2005-2007年四个季度业务接待费用比较23914.1019967.0022746.0020478.5018188.0024887.0016497.0022772.0029532.0015790.0057390.0033879.500.0010000.0020000.0030000.0040000.0050000.0060000.0070000.00第一季度第二季度第三季度第四季度金额（元）2005年2006年2007年图6：我院2005-2007年业务接待费用四季度构成情况2006年,19.46%2006年,36.25%2006年,17.65%2007年,12.58%2005年,22.92%2005年,27.45%2005年,23.51%2005年,26.11%2006年,26.63%2007年,23.53%2007年,45.73%2007年,18.15%第一季度第二季度第三季度第四季度61.3.32005-2007年同月份业务接待费用相比（见图7）2005～2007年业务接待费用月平均别为2007年度与2006年度各月份（但2007年10-12月接待费用相对过高）的业务接待费用规律相近，与2005年度的规律不明显。2007年接待费用最高月份为11月20025元，2006年9月24777.5元，2005年为3月17517.1元。图7：2005-2007年度1-12月业务接待费用的比较分析050001000015000200002500030000金额(元)2005年0639717517.129705274117233630673912377813858336507.52006年7930809821605595187125809102024777.52864793257012007年607801669437571960861679285065051902420025183411月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1.3.42005-2007年接待费用总体比较（见图8）近三年来我院业务接待费用逐年上升。2007年度业务接待总费用为125484.00元是2006年度93451.5元的1.34倍，是2005年度87105.6元的1.44倍；2007年业务接待费月平均10457.00元，比2006年7787.63元增加2669.37元，上升了34.28%，比2005年7258.80元增加3198.2元，上升了44.06%。图8：2005-2007年业务接待费用比较93451.50125484.0087105.607258.807787.6310457.000.0020000.0040000.0060000.0080000.00100000.00120000.00140000.00年合计月平均金额（元）2005年2006年2007年71.4政务公开前后接待费用比较（见图8、9）我院2007年12月正式实行公务接待政务公开，公务接待统一网上申报审批。2007年12月份接待费用报账18341元，比去年同期5701元的3.22倍；比2007年11月份20025元减少了1684元，但11月中仅学校购地签合同报账费用就12050元。如果从现有接待费用的数据分析，政务公开尚未起到明显作用。图8：我院2007年与2006年12月份接待费用比较570118341020004000600080001000012000140001600018000200002006年2007年金额（元）图9：2007年11月与12月业务接待费用比较2002518341170001750018000185001900019500200002050011月12月金额（元）2结论与讨论2.1我院各月份的业务接待费用是指该月份财务报账的费用。从检查结果看，所有业务接待基本符合审批、报批要求，符合程序。2.2我院2007年第四季度业务接待的报账总费用为57390元，为本年度最高，也是近三年来季度最高。2.3近三年来我院业务接待费用逐年上升，可能与我院规模不断扩大有一定关系。2007年度业务接待总费用为125484.00元，月平均10457.00元，是2006年度的1.34倍，上升了34.28%，是2005年度的1.44倍，上升了44.06%。2.4我院2007年12月正式实行公务接待政务公开，从现有接待费用的数据分析，政务公开尚未起到明显作用。但是，报账费用有一部分不是当月发生的接待，而当月的接待也有一部分不在当月报账，并且可能会有一些较特殊的接待（如购地事宜）。所以，接待费用的比较只能通过较长时间的比较才有可比性，如