财务管理2表单

第二节财务管理1会计核算管理1.2会计核算管理操作工具1.2.1出纳日报表制表日期：年月日序号银行名称存入张数存入金额支付张数支付金额备注银行名称前日结存本日存入本日支付本日结存现金结存面额数量金额（元）合计审核人：出纳：1.2.2收支日报表制表日期：年月日收入支出凭单号码摘要现金（元）支票日期金额（元）凭单号码摘要现金（元）支票日期金额（元）审核人：填表人：1.2.3资产负债表制表日期：年月日编制单位：单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应付账款应收账款预收账款减：坏账准备其他应付款应收账款净额应付工资预付账额未交税金其他应收款未付利润存货其他半款待摊预提费用待处理流动资产净损失一年内到期的长期负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计长期投资：长期负债：长期投资长期借款固定资产：应付债款-+固定资产原价长期应付款减：累计折旧其他长期负债固定资产净值长期负债合计待处理固定资产净损失所有者权益：固定资产合计实收资本无形及递延资产无形资产递延资产无形及递延资产合计其他资产：其他长期资产资产总计负债及所有者权益总计1.2.4现金日记账审核人：经办：制表日期：年月日___年凭证对借方贷方余额月日类别号数摘要方科目类页千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分1.2.5现金存款日报表制表日期：年月日类别项目前日余额存入金额支领金额本日余额流动资金小额现金现金工厂工厂营业所宿舍小计甲种存款银行银行银行银行小计活期存款银行银行银行小计合计定期存款银行银行银行银行小计银行银行银行银行小计银行银行银行银行小计合计总经理：经理：科长：会计：出纳：1.2.6资金总结算月报表制表日期：年月日单位：元结算项目转入借方贷方余额结算项目转入借方贷方余额资产结算流动资产负债结算流动负债合计固定资产有形长期负债小计无形小计合计投资负债合计资本结算资本额盈余小计合计小计递延资产小计合计资产合计资本合计总经理：经理：审核人：制表人：1.2.7应付凭单登记簿制表日期：年月日第页年收款人摘要凭单号数付款情形应付凭单材料工厂工资制造费用销售费用管理费用其他借方账户月日日期支票号数（贷）（借）（借）（借）（借）（借）会计科目类页金额合计审核人：制表人：1.2.8账簿使用登记表制表日期：年月日使用者名称印签账簿名称账簿编号账簿页数本账簿共页启用日期年月日责任者主管会计记账审核经营人姓名及交换日期接管年月日交出年月日接管年月日交出年月日接管年月日交出年月日接管年月日交出年月日备考审核人：制表人：1.2.9盈亏统计表制表日期：年月日年度：上期未分派盈余（或未弥补亏损）本期纳税纯益（或本期纯损）调整项目分派项目（或弥补项目）法定盈余公积特别盈余公积各项准备股利本期未分派盈余（或未弥补亏损）2成本会计管理2.2成本管理操作工具2.2.1产品成本记录表制表日期：年月日制造号码产品名称规格生产数量生产日期月份直接材料直接人工制造费用日期领料单号原物料单价数量金额日期凭证号码部门金额日期凭证号码金额审核人：制表人：2.2.2分批成本表制表日期：年月日产品名称产品部门月份月份材料人工合计期初生产期末生产完成品价值材料人工合计期初生产期末生产完成品价值审核人：制表人：2.2.3成品汇总表制表日期：年月日日期生产成本单号数品名数量成品（借）生产材料（贷）人工（贷）生产费用（贷）合计审核人：制表人：2.2.4成本差异汇总表制表日期：年月日生产通知号码产品名称生产数量原料成本物料成本人工成本生产摊费售价毛利估计实际差异（%）估计实际估计实际估计实际估计实际合计审核人：制表人：2.2.5入库单入库单批号件数入库时间进货品型数量进货金质量结算方式单位种号进货量实点量量差单价额标准合同现款采购部经理采购员库管员核价员2.2.6产品质量成本计算表产品名称：编号：质量不良说明不良品处置方式□废弃□整修□降级说明：品质成本计算此阶段良品成本材料成本说明单价用量成本说明单价用量成本人工成本部门部门成本百分比成本部门部门成本百分比成本制造费用合计整修成本说明成本说明成本降损级失降级品与良品价格差异良品完成成本降级品完成成本降级损失总损失计算及说明：2.2.7损益平衡计算表制表日期：年月日部门名称：月份成本项目123456789101112合计固定费用营销费用折旧间接人工其他杂费变动成本直接材料间接物料动力费加班费奖金生产数量单位变动成本生产金额平均单价平衡产量利润经理：会计：制表人：3应收账款管理3.2应收账款管理操作工具3.2.1应收账款分析表制表日期：年月日月份销售额累积销售额未收账款应收票据累积票据未贴现金额兑现金额累积金额退票金额坏账金额1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月分析审核人：填表人：3.2.2应收票据冲转明细表制表日期：年月日银行名称账号支票号码冲销日期销货单号客户名称金额（元）备注合计会计：登账：3.2.3收款日报表制表日期：年月日经理：科长：会计：出纳：经办人：客户名称销货单号码付款银行名发票人或账号收回金额收款分析备注十万千百十元角分发货天数支票票期利息合计说明1．收款有折让时应填写折让证明单并呈请主管批准后与本表一并交会计单位。2．本表应连同货款先送会计单位办妥手续后再交有关单位人员。3．私户支票及客票应由付给人盖章（店章或私章）背书。今日收款核计：其他3.2.4问题账款报告书基本资料栏客户名称公司地址电话工厂地址电话负责人洽办人开始往来日期交易项目平均每月交易额授信额度问题账金额经过情况1、发生原因：□客户倒闭□拖延付款□质量不良□数量不符□客户要求延后付款□其他()2、具体经过：处理意见附件明细3.2.5呆账核销汇总表制表日期：年月日项目名称年度年度合计张数金额（元）张数金额（元）张数金额（元）审核人：制表人：4资产管理4.2资产管理操作工具4.2.1存货盘点单盘点区号：盘点日期：年月日组别：□原料□在制品□废料□成品编号品名规格单位盘点时本物位置：盘点数量：更正：存货状况□良料□合格料□废料□其他备注复核员：记录员：盘点员：注：本单应事先编号，以利控制。4.2.2盘存单单位名称：盘点时间：编号：财产类别：存放地点：编号名称计量单位数量单价金额备注盘点人：（签章）保管人：（签章）4.2.3实存账存对比表制表日期：年月日单位名称：编号类别及名称计量单位单价（元）实存账存对比结果备注数量金额（元）数量金额（元）盘盈盘亏数量金额（元）数量金额（元）会计人员：（签章）稽核人：（签章）4.2.4盘点统计表制表日期：年月日经管部门：编号:品名编号单位数量数量数量数量数量合计复盘人:会点人：盘点人：注：一式二联1.财务部门→经管部门（白色）2.财务部门→经管部门→财务部门（红色）说明：1.盘点时，由盘点人点数称重，由会点人填记；2.同一物品堆置不同地方或分次点计时，依数量栏内逐一列计，事后再加以合计；3.由会点人签章（复写），再送盘点及其主管（复盘人）签认；4.盘点人应将盘点统计数量转记入盘存表。4.2.5盘存表制表日期：年月日经管部门：编号:项次品名料品编号资产规格单位账载数量盘点数量差异数差异说明主管：盘点人：注：一式二联1.财务部门→经管部门（白色）2.财务部门→经管部门→财务部门（红色）说明：1.存货外资产由经管部门填记账载数量，存货不必先填账载数量；2.实际盘存数量由会点人填记，并计算其差异数，填记入差异数栏；3.存货由盘点统计表转记实际盘点数量，然后列记账载数量并求出差异数；4.差异说明由经管部门填注。4.2.6盘点盈亏报告表制表日期：年月日经管部门：编号:品名料品编号资产规格单位账面数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说明拟处理对策及建议数量金额（元）数量金额（元）(副）总经理批示财务部门部主管主管制表经管部门部主管主管经管人注：一式三联1.财务部门→经管部门→财务部门→总经理→经管部门（白色）2.财务部门→经管部门→财务部门→总经理→财务部门（红色）3.财务部门→经管部门→财务部门→总经理→总经理室（黄色）4.2.7现金盘点报告表制表日期：年月日现金及周转零用金面值数量金额（元）盘点异常及建议事项盘点结果及要点小计其他项目：未核销费用员工借支总计账面数在列款项及票据于年月日时盘点时本人在场，并如数归还无误。保管人：盘点人：盘盈（盘亏）项目张数金额盘点数盘盈（亏）应收票据（代收）库存应收保证票据合计核准：审核人：盘点人：5税务管理5.2税务管理操作工具5.2.1税务登记表年月单位名称所属非独立核算的分支机构名称地址负责人地址电话经济性质主管单位生产经营范围经营方式资金固定员工人数流动工商登记证照名称单位负责人姓名职务号码发照日期批准开业的有关部门财务负责人备注开户银行和账号办税人员税务登记证号码发证日期年月日附送件核准：复核：制表：5.2.2营业税纳税申报表税务计算机代码：单位：元纳税人名称所属时期年月行次项目代码营业额税率申报（缴纳）税额一交通运输业1.陆路运输（1）公共交通1113%（2）其他陆路交通1123%2.管道运输1203%3.水路运输1303%4.航空运输1403%5.装卸搬运1503%二建筑业1.建筑安装2103%2.其他2203%三金融保险业1.金融3105%2.保险3205%四电子通讯业4003%五文化体育业5003%六娱乐业60010%七服务业1.仓储业7105%2.代理业7205%3.餐饮业7305%4.旅店业7405%5.租赁业7505%6.旅游业7605%7.广告业7705%8.其他服务业7805%八转让无形资产1.转让土地使用权8105%2.转让经济效益8205%九销售不动产9005%十总计申报日期：纳税人盖章：税务机关盖章：5.2.3印花税申报表纳税人名称所属时间年月行次计税依据代码份（件）数计税金额税率申报（缴纳）税额缴款数贴花对方代扣1购销合同2加工承揽合同3建设工程勘察设计4建筑安装工程承包合同5财产租赁合同6货物运输合同7仓储保管合同8借款合同9财产保险合同10技术合同11产权转移书据12营业账簿资金账其他账13权利、许可证照14总计核准：复核：制表：5.2.4企业所得税纳税申报表税务计算机代码：单位：元纳税人名称所属时间年季（月）项目行次本期累计数补充资料（累计数）企业申报税务机关审核一、销售（营业）收入1减：销售折扣与折让2销售（营业）成本3销售（营业）费用4销售（营业）税金及附加5二、销售（营业）利润6加：代购代销收入7其他业务利润8其中：技术转让收益9境外劳务收益10减：管理费用11财务费用12汇兑损失13三、营业利润14加：投资收益15其中：联营企业分回收益16境外投资收益17股息收益18国库券利息收入19国家补贴收入20营业外收入21减：营业外支出22四、利润总额23加：纳税调整增加额24减：纳税调整减少额25应纳税所得额26适用税率27应纳所得税额28减：减、免所得税额29加：联营企业利润补税额30股息收入补税额31境外收益补税额32应缴入库所得额33加：期初未交所得税额34减：实际已缴纳所得税额35五、期末应补（退）所得税额36申报日期：纳税人盖章：税务机关盖章：5.2.5税款缴纳记录表年月税款名称缴纳税款处标准上月下月合计备注日期金额日期金额合计核准：复核：制表：5.2.6原材料冲退税分析表□关税□货物税月原料名称未冲退金额未冲退数量本月截止数量下月截止数量本月进货量本月冲退量差额原因及采取对策合计核准：复核：制表：6财务成本控制管理6.2财务成本控制管理操作工具6.2.1银行存款余额调节表账号：制表日期：年月日项目金额（元）项目金额（元）银行存款日记账余额（元）银行对账单余额调节后余额调节后余额制表人：6.2.2预付款申请单日期：申请部门：□采购科□总务科□订金（尚未开发票）□分批交货暂支款□其他金额：说明：冲销日期：经理：主管：申请人：会计：冲账：6.2.3付款证明单制表日期：年月日项目摘要不能取得凭证原因金额核准会计出纳经手人6.2.4支付凭单制表日期：年月日收款人：事由附单据号金额（元）核准栏会计出纳主