财务一班周佳美建行财务分析

财务一班周佳美公司概况行业分析财务分析目录中国建设银行简介•中国建设银行（chinaconstructionbank）成立于1954年10月一日.是国有五大商业银行之一，在中国五大银行中排名第四.•中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行，为客户提供全面的商业银行产品与服务。主要营业领域包括公司银行业务.个人银行业务和资金业务，多种产品和服务（如基本建设贷款.住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行行业居于市场领先地位。中国建设银行规模•建设银行已在海外设有香港，法兰克福，新加波，东京，首尔，纽约，约翰内斯堡分行和四个代表处。建设银行已于世界上600家银行建立了代理行关系，其业务往来遍及五大洲的近80个国家。从事银行卡业务提供信用证服务及担保代理收付款项及代理保险业务提供保管箱服务经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务吸收公众存款发放短期、中期和长期贷款办理国内外结算办理票据承兑与贴现发行金融债券代理发行代理兑付承销政府债券买卖政府债券金融债券从事同业拆借买卖、代理买卖外汇中国建设银行现有业务从事银行卡业务提供信用证服务及担代理收付款项及代理保险业务保中国建设银行的发展01第一阶段：为经办国家财政拨款期0203第三阶段：为国有商业银行时期第二阶段：为国家专业银行时期中国建设银行介绍A行业背景分析B主营业务收入C净利润D总资产行业背景分析01市场背景：中国经济发展，人民生活水平提高，可流动资金量增加，与银行之间关系更加密切。02时代背景：工业化和城市化推动经济高速增长，社会主义市场经济的不断完善。03行业背景：资本市场发展加速，同业竞争加剧。04政策背景：国家出台相关政策，国家实施宏观调控，汇率改革。主营业务收入32578039709046974650860857047002000004000006000002010年2011年2012年2013年2014年主营业务收入单位：百万收入是企业的利润来源，同时也是反映市场规模的大小。建设银行这五年来，主营业务收入逐渐增长，显示市场占有率逐渐增高。净利润13503116943919360221512222824701000002000003000002010年2011年2012年2013年2014年单位：百万由于客户基础不断增强，客户结构持续改善。净利润不断持上涨趋势。总资产1081031712281834139728281536321016744130050000001000000015000000200000002010年2011年2012年2013年2014年总资产单位:百万2014年末，总资产额为16744130亿元，较上年增长8.98%。总资产逐年递增，显示企业的规模逐渐扩大。分析思路与方法净资产收益率盈利能力获现能力股利分析资产效率偿债能力此分析报告主要采用比率分析的方法，并结合因素分析法和趋势分析法，从上市公司最核心的指标净资产收益率入手，对公司赢利能力、资产效率、偿债能力、现金获取能力、股利政策做全面分析。财务指标分析010203营运能力分析04股利分析05杜邦分析盈利能力分析偿债能力分析盈利能力分析总资产利润率01主营业务利润率02总资产净利润率03成本对收入比率04存贷比率05盈利能力小结06总资产利润率0.01620.01770.01790.01810.01790.0150.01550.0160.01650.0170.01750.0180.01852010年2011年2012年2013年2014年总资产利润率总资产利润率=营业利润/总资产主营业务利润率0.50.520.540.562010年2011年2012年2013年2014年主营业务利润率主营业务利润率=营业利润/主营业务收入主营业务反映企业获利能力.10年以来成逐年波动上升趋势.整体保持较高水平总资产净利润率0.012490.01380.013860.0140.013630.0110.0120.0130.0140.0152010年2011年2012年2013年2014年总资产净利润率总资产净利润率=净利润/总资产成本对收入比率37.2545.1845.6839.0437.2502040602010年2011年2012年2013年2014年成本对收入比率随着公司的发展，公司成本在不断的降低，收入不断增加，使成本对收入比率成下降趋势存贷比率59.560.2462.4765.0566.23556065702008年2009年2010年2011年2012年存贷比率建行存贷比总体平均接近60%，在同业处于中间水平，但地区分布上存在一定差别，有的地方高一些，有的地方低一些，主要是由当地市场状况和金融生态环境造成的。盈利能力持续增强盈利能力分析小结从相关指标中看出，建行盈利能力不断提升，一些主要盈利指标已经进入先进银行行列；净利息收入比较高，业务模式和收入结构仍显单一；高度重视风险防控，资产质量保持稳定，拨备覆盖率大幅提高风；产品创新和客户服务能力显著提升；成本收入比进一步降低；逐步完成综合化经营的战略布局。营运能力分析公司类存款01个人存款02海外业务03存货周转率04不良贷款率05营运能力小结08减值准备对贷款总额比率07拨备覆盖率06公司类存款60737263045725410592353202020000004000000600000080000002011.122012.12平均余额利息收入单位：百万截止2012.12.31，建行净利息收入比为76.66%，位于四大银行的第三位，净利息收入比较高，业务模式和收入结构仍显单一个人存款44159653045725077930353,20202000000400000060000002011.122012.12平均余额利息收入单位：百万截止2012.12.31，个人类存款5077.93亿元，较上年增加661.965亿元，增幅为14.99%海外业务160893397219142330810500001000001500002000002011.122012.12平均余额利息收入单位：百万截止2012.12.31，海外客户存款和垫款1806.17亿元，较上年增加289.79亿元，增幅为19.11%存货周转率00.20.40.60.811.21.41.61.822012201320122013存货周转率（周转次数）=营业成本/平均存货余额存货周转率是企业反映流动资产流动性的一个指标，也是衡量企业生产经营各环节中存货运营效率的一个综合性指标。上表数据显示该公司2013年的存货周转率为0.25次，2012年存货周转率为1.81次，2012年较2013年存货周转率有明显的下降。一般来讲，存货周转率越高越好，存货周转率越高，表明其变现的速度越快，资产占用水平越低。不良贷款率0.940.960.9811.021.041.061.081.120122011不良贷款率2012年，不良贷款率为0.99%，较上一年下降了0.1个百分点拨备覆盖率22523023524024525025526026527027520122011拨备覆盖率2012年，拨备覆盖率有大幅度的上升，上升幅度为29.85%，达到了271.29%资产质量保持稳定营运能力分析小结从数据上来看，三个主要的资产质量指标：不良贷款率、拨备覆盖率、减值准备对贷款总额比率都较上一年有所变化。其中，不良贷款率和减值准备对贷款总额比率与资产质量成反向关系，拨备覆盖率与资产质量成正向关系，三个指标的变化都表明企业的资产质量提高，即企业的运营能力进一步提高。偿债能力分析0102030405060708090建行中行工商行农行偿债能力财务比率股东权益比率核心资本充足率资本充足率总权益对资产总额比率2012年中国建设银行4个主要的反应能力长期偿债能力和资本结构的财务比率：股东权益比率、核心资本充足率、资本充足率、总权益对资产总额比率，分别与上一年的财务比率进行纵向比较，结果显示，所有财务比率均有所提高，其中资本充足率的提高幅度最大，核心资本充足率次之，分别较上年上升0.64和0.35个百分点。杜邦分析股利分析0102建行股市走向03上证指数走势04A股股价走势05H股股价走势股结构分析权股权结构分析截止2015年4月，建行的H股占比重较高，建行的H股占比高，说明建行的总市值更理性，如果H股涨幅超过A股，则建行市值增速最快。建行股市走向2015年建行股市走向示意图A股股价走势2015年6月，A股股价呈波动上升趋势上证指数走势80年至15年，建行上证指数呈波动上升趋势H股股价走势2015年6月24日H股股价走势，受端午股市行情影响呈波动上升趋势结束语中国建设银行自上市以来，保持了健康和持续发展的良好态势，实现了公司连续跨越式的发展。企业综合实力和影响力进一步巩固和提高。报告期内，公司进一步展开成本优化措施，加强标准化规范手段，深入开展风险管理，以充分发挥规模优势。公司成本优化的努力成果，将在未来逐步显现。结束语当前形势对中国建设银行的经营将是机遇与挑战并存，中国建设银行需将统筹兼顾当前经营和长远发展，不断夯实基础建设，强化风险管理与内部控制，合理把控贷款增速，大力推进产品与服务创新，积极落实各项业务发展举措，争取以优异的成绩回报股东和社会。谢谢观赏