财务报表编制系统

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座编制单位：单位：人民币元资产注释月初数月末数负债及所有者权益注释月初数月末数流动资产：流动负债：货币资金47,400.00247,184.00短期借款140,000.00190,000.00短期投资--应付票据35,000.0090,000.00应收票据25,000.00-应付账款20,800.00120,000.00应收股利--预收账款--应收利息--代销商品款--应收账款58,100.0058,100.00应付工资--减：坏账准备300.00450.00应付股利20,000.0030,000.00应收账款净额57,800.0057,650.00应付福利费--预付账款--应交税金34,100.0051,066.22应收补贴款--其他应交款--其他应收款1,100.00800.00其他应付款400.00400.00存货290,000.00397,200.00预提费用2,000.00600.00减：存货跌价准备--一年内到期的流动负债存货净额290,000.00397,200.00其他流动负债待摊费用20,000.0017,500.00流动负债合计252,300.00482,066.22待处理流动资产净损失300.00-1,000.00长期负债：一年内到期的长期债券投资长期借款--其他流动资产应付债券--流动资产合计441,600.00719,334.00长期应付款--长期投资：其他长期负债长期股权投资--长期负债合计--长期债权投资--递延税款贷项长期投资合计--负债合计252,300.00482,066.22长期投资减值准备--所有者权益：长期投资净额--股本500,000.00500,000.00固定投资：资本公积--固定资产原值400,000.00400,000.00盈余公积32,000.0077,967.78减：累计折旧57,300.0059,300.00公益金固定资产净值342,700.00340,700.00任意公积金固定资产清理--未分配利润--工程物资--所有者权益合计532,000.00577,967.78在建工程--待处理固定资产净损失固定资产合计342,700.00340,700.00无形及递延资产：无形资产--开办费长期待摊费用--递延资产无形资产及其他资产合计--其他长期资产递延税项：递延税款借项资产总计784,300.001,060,034.00负债及所有者权益总计784,300.001,060,034.00单位负责人：财务负责人：复核：制表：资产负债表2005年9月30日编制单位：单位：人民币元项目注释本月数全年数一、主营业务收入470,000.00减：主营业务成本360,000.00主营业务税金及附加23,500.00二、主营业务利润（亏损以负号“-”填列）86,500.00加：其他业务利润-减：营业费用-管理费用3,091.00财务费用-三、营业利润（亏损以负号“-”填列）83,409.00加：投资收益（亏损以负号“-”填列）-补贴收入-营业外收入125.00减：营业外支出-四、利润总额（亏损以负号“-”填列）83,534.00减：所得税-五、净利润83,534.00单位负责人：财务负责人：编制单位：单位：人民币元项目注释本年实际上年实际一、净利润-加：年初未分配利润其他转入二、可供分配利润-提取比例减：提取法定盈余公积-5%提取法定公益金-5%提取职工奖励及福利基金-5%提取储备基金-5%提取企业发展基金-5%利润归还投资三、可供投资者分配的利润-减：应付优先股股利提取任意盈余公积-5%应付普通股股利转作股本的普通股股利四、未分配利润-利润分配表2005年度利润表2005年9月30日编制单位：××股份有限公司单位人民币元项目行次注释金额一、经营活动产生的现金流量销售商品提供劳务收到的现金485,000.00收到的税费返还-收到的其他与经营活动有关的现金443.00现金流入小计485,443.00购买商品接受劳务支付的现金335,800.00支付给职工以及为职工支付的现金12,000.00支付的各项税费34,100.00支付的其他与经营活动有关的现金4,191.00现金流出小计386,091.00经营活动产生的现金流量净额99,352.00二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金-取得投资收益所收到的现金-处置固定资产无形资产和其他长期资产而收到的现金净额-收到的其他与投资活动有关的现金-现金流入小计-购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金-投资所支付的现金-支付的其他与投资活动有关的现金-现金流出小计-投资活动产生的现金流量净额-三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金-借款所收到的现金50,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金-现金流入小计50,000.00偿还债务所支付的现金-分配股利利润或偿付利息所支付的现金-支付的其他与筹资活动有关的现金-现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额50,000.00四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额149,352.00现金流量表2005年9月项目注释本期数主营业务收入(元）470,000.00净利润（元）83,534.00总资产（元）1,060,034.00所有者权益（股东权益）（元）577,967.78每股收益（元/股）0.1671每股净资产（元/股）1.1559每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.1987净资产收益率（%）14.45主要财务指标2005年9月