中喜内部资料文科IPO自查文件3-会计师反馈意见回复(201

深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见回复1中喜会计师事务所有限责任公司关于深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见的回复中国证券监督管理委员会：根据贵会2012年11月29日出具的中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书第120938号《深圳文科园林股份有限公司首发申请文件反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）和证监会补充反馈意见的要求，申报会计师——中喜会计师事务所有限责任公司，对反馈意见所涉及的问题进行了认真核查，现将反馈意见核查落实情况回复如下：[反馈意见6]请保荐机构、会计师核查说明各报告期主要工程项目的实施及核算情况，包括但不限于期末各工程项目的合同总价款、预计合同成本、开工时间、本期工程施工成本、期末完工进度、完工进度确认方法、甲方确认情况、报告期收入确认金额、累计工程施工成本、累计工程施工毛利、工程结算金额、工程施工存货余额、应收账款回款金额、应收账款余额等；请保荐机构、会计师核查并披露发行人与收入确定、预算制定相关的内控制度及执行情况，对发行人报告期各工程项目完工进度的确认方法、确认结果、确认依据是否符合企业会计准则相关规定以及公司的会计政策进行核查意见回复：一、各报告期主要工程项目的实施及核算情况，包括但不限于期末各工程项目的合同总价款、预计合同成本、开工时间、本期工程施工成本、期末完工进度、完工进度确认方法、甲方确认情况、报告期收入确认金额、累计工程施工成本、累计工程施工毛利、工程结算金额、工程施工存货余额、应收账款回款金额、应收账款余额情况深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见回复2会计师对报告期合同总金额500万元以上的工程项目进行了核查，其中2010年确认工程收入24,019.97万元，占当期营业收入的77.88%；2011年确认工程收入50,325.21万元，占当期营业收入的80.63%；2012年确认工程收入61,346.78万元，占当期营业收入的86.96%，2013年度确认工程收入51,736.97万元，占当期营业收入的60.93%。各工程项目的实施及核算具体情况如下：深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见回复32013年度合同总金额500万元以上工程实施和核算情况单位：万元序号工程名称开工时间建造合同期初余额工程施工-合同成本工程施工-合同毛利工程结算建造合同期末余额(1)+(2)-(3)备注本期增加额累计增加额期末余额（1）本期增加额累计增加额期末余额（2）本期增加额累计增加额期末余额（3）1天津恒大绿洲首期(公建区)园建工程20101,268.31725.493,691.503,691.50275.381,350.741,350.74842.783,610.513,610.511,431.732天津山水城首期销售展示区园建景观工程2011485.76118.391,372.171,372.1775.06435.12435.12229.271,357.351,357.35449.943天津恒大盘山金碧天下首期公建区其他剩余工程2011461.15195.511,458.351,458.3590.87613.97613.97896.522,221.332,221.33-149.014石家庄恒大城二期园建工程201050.410.33659.19--3.94210.86-61.24884.49--已结算5石家庄恒大名都首期园建工程2010177.1119.41463.21463.21-104.30104.30-370.99370.99196.526石家庄恒大御景半岛首期园建工程2011416.2961.761,163.531,163.53-273.81273.81-959.29959.29478.057河北晋州欧景城环境景观工程201169.1758.02382.78--1.7499.22-90.79447.34--已结算8石家庄市河心岛开发项目样板间及公共区域景观工程2012129.9880.14597.71597.71-173.73173.73-561.32561.32210.129邯郸美的城项目一期(1—10栋)园林景观工程2013589.04589.04589.04191.76191.76191.76629.14629.14629.14151.6610石家庄祥云国际东一区园建景观工程2012237.84-631.19631.19-153.57153.57-546.92546.92237.8411太原恒大绿洲二期园建工程2012215.50440.981,063.011,063.01128.86356.51356.51373.101,007.281,007.28412.2412太原恒大名都首期园建工程20122.03176.75232.07232.0752.5883.9883.98141.96226.66226.6689.3913大同恒大绿洲首期销售区域园建工程2012165.5979.35597.23597.234.76118.82118.8222.51488.86488.86227.1914运城恒大绿洲首期商业街园建工程2013246.37246.37246.3779.4779.4779.47288.01288.01288.0137.83深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见回复4序号工程名称开工时间建造合同期初余额工程施工-合同成本工程施工-合同毛利工程结算建造合同期末余额(1)+(2)-(3)备注本期增加额累计增加额期末余额（1）本期增加额累计增加额期末余额（2）本期增加额累计增加额期末余额（3）15运城恒大名都首期开盘区园建景观工程2012205.85164.44612.12612.1245.51201.88201.88189.81588.00588.00226.0016太钢滨河小区景观绿化设计施工工程2012325.5156.801,385.961,385.9639.11426.86426.86161.801,553.211,553.21259.6117沈阳恒大华府首期园建工程2010124.46104.69860.83860.8334.05220.36220.36116.21934.20934.20146.9918沈阳恒大绿洲二期及三期园建工程2011125.50154.70501.68501.6825.09103.26103.2696.19395.84395.84209.1019沈阳恒大城首期二期及三期园建工程2010134.3346.31358.59358.5922.35116.80116.8062.84335.23335.23140.1620沈阳恒大江湾首期园建工程2010283.9048.17628.57628.5729.64144.14144.14106.63517.63517.63255.0821营口恒大绿洲首期园建工程2010323.0048.80751.82751.82-165.50165.50-545.52545.52371.8022盘锦恒大华府首期园建工程2010402.6936.53914.87914.87-248.48248.48-724.13724.13439.2223营口恒大江湾首期园建销售区域园建景观工程2011236.0152.42688.80688.80-133.56133.56-533.93533.93288.4324盘锦东方银座中心城展示区园林景观工程2011119.9712.00342.56342.56-87.6587.65-298.24298.24131.9725大连庙岭二期项目硬质景观承包工程2011150.7736.72440.06440.06-92.3392.33-344.89344.89187.5026大化集团搬迁及周边改造(钻石湾)项目B1地块展示区景观绿化工程2012292.7842.26566.33566.33-123.27123.27-354.56354.56335.0427大连高新万达广场园林景观工程2012129.58749.301,374.591,374.59245.43465.28465.28704.141,419.701,419.70420.1728中海紫御观邸一期景观绿化工程Ⅰ标段2012140.09271.50732.69732.6966.66210.82210.82215.12680.39680.39263.1229大连红旗谷项目东区别墅园林景观(二期)工程2012279.31523.641,121.511,121.51220.05391.91391.91627.951,118.371,118.37395.0530大连金石国际度假区一期住宅D7地块一标段园林景观工程20132,520.242,520.242,520.24858.39858.39858.392,467.982,467.982,467.98910.65深圳文科园林股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见回复5序号工程名称开工时间建造合同期初余额工程施工-合同成本工程施工-合同毛利工程结算建造合同期末余额(1)+(2)-(3)备注本期增加额累计增加额期末余额（1）本期增加额累计增加额期末余额（2）本期增加额累计增加额期末余额（3）31大连高新万达海公馆示范区园林景观工程2013945.90945.90945.90309.38309.38309.38969.63969.63969.63285.6532营口恒大绿洲首期交楼区域(1)园建工程2013500.49500.49500.49159.14159.14159.14510.35510.35510.35149.2833沈阳乐天世界住宅、商业(一期1.1)项目景观绿化工程2013461.86461.86461.86102.48102.48102.48413.22413.22413.22151.1234抚顺万达大商业及酒店园林景观工程2013920.59920.59920.59334.50334.50334.501,014.861,014.861,014.86240.2335盘锦恒大华府首期交楼区域(1)园建工程2013490.81490.81490.81148.58148.58148.58466.79466.79466.79172.6036沈阳中海寰宇天下B地块非示范区一标段景观工程2013738.52738.52738.52259.90259.90259.90763.20763.20763.20235.2237沈阳奥体万达广场B区豪宅景观工程2013414.78414.78414.78136.06136.06136.06389.95389.95389.95160.8938普兰店市鞍子河建设项目升级改造工程Ⅰ段景观工程2012796.12822.194,015.124,015.12331.882,002.632,002.63807.984,875.554,875.551,142.2039鞍子河升级改造工程Ⅰ、Ⅱ段施工20132,791.282,791.282,791.281,501.211,501.211,501.214,149.844,149.844,149.84142.6540长春恒大城首期园建工程2011284.76356.551,015.901,015.90116.76258.03258.03426.34942.22942.22331.7141长白山国际旅游度假区北区捐建项目、购物中心、政府广场及市政公园景观工程(二标段)2011822.38193.912,647.042,647.04-0.67723.03723.03764.763,119.213,119.21250.8642长白山国际旅游度假区北区二期景观工程2011284.5018.02812.30812.30-281.79281.79-791.57791.57302.5243哈尔滨恒大绿洲首期园建景观工程2011331.