单位内部控制工作总结范文精选5篇

单位内部控制工作总结范文精选5篇以下主题为单位内部控制工作总结，为网友特意向您推荐的。很多人耗费了很多脑细胞，也写不出1篇完整文档，在无法动笔的时候也可以借鉴一些范文，范文告诉我们应该如何在整体构思中寻找思路。欢迎您参参考下载本网页！单位内部控制工作总结【第一篇】一、单项选择题(只有一个正确答案)【1】对内部控制无效性理解错误的是()。A:内部控制制度设计不够完整合理B:内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方C:在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D:因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施答案:D【2】沟通按照其渠道可以分为()。A:单向沟通、双向沟通B:自下而上沟通、自上而下沟通C:正式沟通、非正式沟通D:内部沟通、外部沟通答案:C【3】以下不属于经济增加值评价系统特点的是()。A:注重资本增值B:着眼长期发展C:评价指标单一D:指标计算相对简单答案:D【4】内部控制的最高目标,也是终极目标是()。A:资产安全目标B:战略目标C:经营目标D:报告目标答案:B【5】针对信息系统开发外购调试方式,选择服务供应商时应采取的主要控制措施是()。A:广泛听取行业专家的意见B:既要评价其现有产品的功能、性能,还要考察其服务支持能力和后续产品的升级能力C:明确自身需求,对比分析市场上成熟软件产品,合理选择软件产品的模块组合和版本D:不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度,也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例答案:D【6】企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()。A:财务报告B:外部报告C:内部报告D:内部审计报告答案:C【7】下列活动中,不属于风险管理流程的是()。A:风险承担能力确定B:风险计量C:风险控制D:风险识别答案:A【8】为企业提供精神支柱,提升企业的核心竞争力,还可以为内部控制有效性提供有力保证的是()。A:企业文化B:企业的规章制度C:管理者与员工的关系D:管理层的管理理念答案:A【9】利用两个或若干个相关的数据之间的某种关联关系，运用相对数形式来考察、计量和评价，借以评价企业运营状况的分析方法是()。A:综合分析法B:比率分析法C:比较分析法D:趋势分析法答案:B【10】对内部控制是一种全员控制理解错误的是()。A:被动地遵守内部控制的相关规定B:以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施,并主动承担相应的责任C:企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念,强化风险意识D:内部控制强调全员参与,人人有责答案:A【11】相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。A:对内部控制做了最权威的定义B:提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度C:新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素D:新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴答案:A【12】风险分析的核心内容是()。A:风险函数B:风险发生的可能性C:风险影响程度D:A、B两者均是答案:D【13】（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。A:信息与沟通B:控制活动C:控制环境D:风险评估答案:B【14】内部控制的现实意义不包括（）。A:实施内部控制有助于提升企业管理水平B:实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力C:实施内部控制有助于维护社会公众的利益D:实施内部控制有助于降低企业的经营成本答案:D【15】日常监督中的内部审计监督不包括()。A:对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议,作出审计决定,并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督B:根据风险评估结果,对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督C:制订内部审计计划,定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等D:内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导,定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作答案:B【16】下列选项中不属于全面预算流程所包括阶段的是（）。A:预算执行B:预算编制C:预算考核D:预算审批答案:D【17】在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是()。A:企业能力分析B:企业资源分析C:核心竞争力分析D:企业资金结构分析答案:B【18】企业按产品、客户、地区等来设立事业部,每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心,独立地进行日常经营决策,各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是()。A:矩阵型结构B:U型结构C:M型结构D:H型结构答案:C【19】授权的形式有多种,最好的形式是()。A:面谈B:书面C:电话D:电子邮件答案:B【20】下列各项中，适用于在极端影响事件的情景下，分析评估风险的方法是()。A:压力测试B:敏感性分析C:情景分析法D:问卷调查答案:A【21】下列各项中，属于企业内部风险的是()。A:供应链风险B:社会政治风险C:技术革新风险D:财务风险答案:D【22】下列各项中，企业最高层次目标是()。A:报告目标B:经营目标C:资产目标D:战略目标答案:D【23】下列各项中，不属于风险承受方法优点的是()。A:成本较低B:有利于货币资金的运用C:控制理赔进程D:操作手法灵活多样答案:D【24】关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”,而不是“绝对保证”的理解错误的是()。A:内部控制本身也存在一定的局限性B:内部控制无法作用于外部环境C:内部控制对控制目标的实现作用不大D:企业目标的实现除了受制于企业自身限制外,还会受到外部环境的影响答案:C【25】依据《企业风险管理——整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。A:内部控制的思想是以风险为导向的控制B:内部控制是一种管理，是对风险的管理C:内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工答案:CD:内部控制是一种合理保证【26】信息系统自行开发的缺点是()。A:成熟的商品化软件质量稳定,可靠性高B:开发周期较短、技术水平和规范程度有较好保证,成功率相对较高C:开发周期较长、技术水平和规范程度较难保证,成功率相对较低D:可以培养锻炼自己的开发队伍,便于后期的运行和维护答案:C【27】下列选项中不属于综合分析法的是（）。A:可持续增长率分析体系B:EVA价值树分析体系C:杜邦财务分析体系D:差额计算法答案:D【28】建立和实施内部控制的核心理念是（）。A:全面控制B:相互制衡C:全程控制D:监督检查答案:B【29】内部控制的基本概念是从早期（？？？）思想的基础上逐步发展起来的。A:管理控制B:科学管理C:内部审计D:内部牵制答案:D【30】内部控制是一种全程控制,从时间顺序上来看不包括()。A:事后控制B:事前控制C:事中控制D:制度设计、制度执行与监督评价答案:D【31】关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。A:内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引B:我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的C:内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则答案:DD:内部控制应用指引是内部控制体系的最高层次，起统驭作用【32】内部监督的意义不包括()。A:内部监督可以节约企业运营成本B:内部监督以内部环境为基础,并与内部环境有极强的互动关系C:内部监督离不开信息与沟通的支持D:内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统答案:A【33】内部环境是企业实施内部控制的基础,在内部环境的诸多方面中,重中之重的是()。A:内部审计B:机构设置及权责分配C:治理结构D:人力资源政策答案:C【34】分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队,针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务,是保证业务顺利开展的支撑平台,这指的是企业()。A:内部机构B:管理机构C:董事会D:治理结构答案:A二、多项选择题【1】关于内部控制的定义说法正确的是()。A:内部控制是一种全程控制B:内部控制是由除了员工以外的管理层实施的C:内部控制是由董事会实施的D:内部控制是一种全面控制E:内部控制是一种全员控制答案:ADE【2】企业人力资源的组成部分包括()。A:高管人员B:一般员工C:股东D:专业技术人员E:负责公司年审的外部会计师事务所人员答案:ABD【3】财产保护控制的措施有()。A:盘点清查B:财产保险C:财产档案的建立和保管D:限制接近答案E:预算控制:ABCD【4】内部控制的参与主体包括()。A:普通员工B:监事会C:董事会D:经理层E:全体员工答案:ABCDE【5】下列各项中，属于风险分析的方法的是()。A:压力测试B:事件树分析法C:情景分析法D:敏感性分析E:VaR值答案:ACDE【6】下列各项中,属于平衡计分卡法测评的维度有(A:客户层面B:外部环境层面C:财务层面)。D:学习与成长层面E:内部运营层面答案:ACDE【7】下列属于经营预算的是()。A:采购预算B:现金收支预算C:研究与开发预算D:销售预算E:生产预算答案:ADE【8】企业文化建设应关注的主要风险包括()。A:缺乏积极向上的企业文化,可能导致员工丧失对企业的信心和认同感,企业缺乏凝聚力和竞争力B:缺乏诚实守信的经营理念,可能导致舞弊事件的发生,造成企业损失,影响企业信誉C:企业文化只存在于企业纸面上,没有落实到企业的日常工作中D:缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,可能导致企业发展目标难以实现,影响可持续发展E:忽视企业间的文化差异和理念冲突,可能导致并购重组失败答案:ABCDE【9】日常监督的具体方式包括()。A:管理层对内部控制执行的监督B:内外部审计定期提供建议C:内外信息印证D:获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证答案E:数据记录与实物资产的核对:ABCDE10】就目前而言,绩效考评系统最为常用的标准是(A:预算标准B:经验标准C:行业标准D:历史标准E:内部标准答案:ACD11】内部控制是一种全程控制，从内容上看包括(A:制度设计B:制度监督C:监督评价D:流程再造E:制度执行答案:ACE12】运营分析控制的方法主要有()。A:趋势分析法)。)。【【【B:因素分析法C:比率分析法D:综合分析法E:比较分析法答案:ABCDE【13】影响企业发展战略的因素包括()。A:企业经营环境变化的风险B:走向国际化的风险C:企业内部发展的风险D:科学技术发展的风险E:资本运营的风险答案:ABCDE【14】相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新在于（）。A:提出了一个新的观念——风险组合观B:增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C:对内部控制提出了一个迄今为止最为权威的定义D:提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度E:新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴答案:ABDE【15】内部控制的要素包括()。A:信息与沟通B:内部环境C:控制活动D:内部监督E:风险评估答案:ABCDE16】下列各项中，属于企业业务层面目标的有(A:经营目标B:合规目标C:报告目标D:战略目标E:资产目标答案:ABCE17】下列控制措施中，贯彻了制衡性原则的有（A:强制休假制度B:财产保护控制C:不相容职务分离控制D:会计系统控制E:轮岗制度答案:ACE18】治理结构可以分为()。A:生产机构B:监督机构)。【【）。【C:执行机构D:管理机构答案E:决策机构:BCE【19】内部控制的成本主要体现()。A:内部控制的时间成本B:内部控制的设计成本C:内部控制的鉴证成本D:内部控制的计量成本E:答案内部控制的实施成本:BCE【20】下列各项中，属于战略目标设定方法的是(A:相关分析法B:情景分析法C:时间序列方法D:盈亏平衡分析法E:决策矩阵法答案:ACDE【21】成本效益原则的要义