会计电算化 总帐

总帐类A、编制会计凭证类[会计年度]2008[注意事项]1、各凭证填制日期必须为相应经济业务发生日期。2、所有岗位人员均无登录密码。[要求]1、根据下列经济业务，以001(胡一)身份登录，编制收、付、转记账凭证。2、有明细科目的，要求写出明细科目。3、摘要均为日常业务。4、编制记账凭证后，用文件菜单的重新注册命令，以相应人员重新登录完成：出纳002(刘红)签字、(003)李明审核、004(王林)记账等工作。一、[账套]911电算化会计考试（二）1、2008年3月12日，企业职工李敏预支差旅费2000元，支付现金。（附单据数：2张）付款凭证借：12212000贷：100120002、2008年3月22日，企业员工报销办公用品费用250元，以现金支付。（附单据数：1张）付款凭证借：660205250贷：10012503、2008年3月26日，企业购入需要安装的机床一台，以银行存款支付安装费600元。（附单据数：2张）付款凭证借：1604600贷：10026004、2008年3月28日，企业接受兴达公司以一项专利权作价投资，双方确认价值为10000元。（附单据数：2张）转账凭证借：17010210000贷：4001100005、2008年3月31日，以银行存款支付银行承兑手续费351元。（附单据数：1张）付款凭证借：6603351贷：10023516、2008年3月31日，企业确定一笔应付款款800元为无法支付的款项，应予转销（附单据数：1张）转账凭证借：2202800贷：6301800二、[账套]911电算化会计考试（二）1、2008年3月16日，以银行存款购入长虹公司三年期债券200000元（附件2张）付款凭证借：110101200000贷：10022000002、2008年3月18日，摊销由基本生产车间负担的固定资产修理费用800元。（附单据数：1张）转账凭证借：500101800贷：17028003、2008年3月18日，职工黎明出差预借差旅费1000元，以现金付讫。（附单据数：1张）付款凭证借：12211000贷：100110004、2008年3月19日，企业取得罚款收入5000元，并已存入银行。（附件1张）收款凭证借：10025000贷：630150005、2008年3月26日，从银行提取现金3500元做备用金。（附件1张）付款凭证借：10013500贷：100235006、2008年3月31日，提取车间福利费4200元，行政管理部门福利费2000元，在建工程应负担的福利费1000元。（附件1张）转账凭证借：6602072000510105420016041000贷：2211027200三、[账套]911电算化会计考试（二）1、2008年3月30日，企业取得罚款收入6000元，并已存入银行。（附单据数：1张）收款凭证借：10026000贷：630160002、2008年3月30日，根据实际情况，企业经过计算，决定当期增加提取1000元坏账准备。（附单据数：2张）转账凭证借：6701011000贷：123110003、2008年3月30日，以现金支付管理人员报销办公用品费900元。（附单据数：2张）付款凭证借：660205900贷：10019004、2008年3月31日，收到华为公司交来不带息商业汇票一张，面值12590元，用以偿还其前欠货款。（附单据数：3张）转账凭证借：112112590贷：1122125905、2008年3月31日，提取职工福利费6900元，其中生产工人福利费用2900元，车间管理人员福利费2000元，行政管理部门福利费1000元，在建工程应负担的福利费1000元。（附单据数：1张）转账凭证借：50010129005101052000160410006602071000贷：22110269006、2008年3月31日，企业取得罚款收入2980元，并已存入银行。（附单据数：1张）收款凭证借：10022980贷：63012980四、[账套]911电算化会计考试（二）1、2008年3月15日，职工王菲报销由其个人垫支的企业行政管理部门办公用品费300元，以现金付讫。（附单据数：2张）付款凭证借：660205300贷：10013002、2008年3月19日，以现金支付产品展览费260元。（附单据数：1张）付款凭证借：6601260贷：10012603、2008年3月20日，用银行存款支付已计提的某施工工程土地增值税2000元及工程应负担的长期借款利息费用3600元。（附单据数：1张）付款凭证借：222107200025013600贷：100256004、2008年3月22日，用银行存款归还短期借款本金20000元，利息600元（其中利息600元已预提）。（附单据数：2张）付款凭证借：2001200002231600贷：1002206005、2008年3月26日，以银行存款10500元买入某公司于2002年1月26日发行的三年期债券为短期投资，其中，已到付息期但尚未领取的债券利息为800元。该债券按年付息，到期还本，年利率8%，票面金额共计10000元。（附件2张）付款凭证借：11010197001132800贷：1002105006、2008年3月28日，企业生产车间委托外单位修理机器设备，对方开来的专用发票上注明修理费用5850元（计入本期成本费用），款项已用银行存款支付。（附单据数：2张）付款凭证借：5101015850贷：10025850五、[账套]911电算化会计考试（二）1、2008年3月12日，购入不需安装的设备1台，价款及增值税共计12000元，另外支付包装费、运费100元。全部款项均已用银行存款支付，设备已经交付使用。（附单据数：1张）付款凭证借：160112100贷：1002121002、2008年3月19日，企业购进一项非专利技术，支付的买价和有关费用合计30000元，以银行存款支付。（附单据数：1张）付款凭证借：17010130000贷：1002300003、2008年3月20日，企业自行研究、开发一项技术，经申请获得专利权。企业在申请获得该项专利时，以银行存款支付律师费2000元、注册费6000元。（附单据数：1张）付款凭证借：1701028000贷：100280004、2008年3月21日，用银行存款交纳所得税5600元。（附单据数：1张）付款凭证借：2221055600贷：100256005、2008年3月31日，结转本期已销产品主营业务成本22600元。（附单据数：1张）转账凭证借：640122600贷：1405226006、2008年3月31日，从银行存款提取现金3500元做为备用。（附单据数：1张）付款凭证借：10013500贷：10023500六、[账套]911电算化会计考试（二）1、2008年3月22日，以银行存款支付前欠货款1500元。（附单据数：2张）付款凭证借：22021500贷：100215002、2008年3月25日，用银行存款支付购入原材料货款30000元，以及购入材料支付的增值税5100元，材料已验收入库。（附单据数：2张）付款凭证借：140330000222101015100贷：1002351003、2008年3月28日，结转销售固定资产的净损失1000元。（附单据数：1张）转账凭证借：67111000贷：160610004、2008年3月31日，销售产品一批，货款100000元，增值税17000元，货款尚未收到。（附单据数：2张）转款凭证借：11221170006001100000贷：22210105170005、2008年3月31日，以现金支付管理部门水电费600元。（附单据数：1张）付款凭证借：660201600贷：10016006、2008年3月31日，借入3个月的借款5000元，存入银行。（附单据数：1张）付款凭证借：10025000贷：20015000七、[账套]912电算化会计考试账套（三）1、2008年3月31日，按规定计算提取法定盈余公积金4,000元（附件2张）。转帐凭证借：4104014000贷：41010140002、2008年3月31日，提取职工福利费2,000元，其中生产工人福利费1,400元，车间管理部门300元，行政管理部门300元（附件3张）。转帐凭证借：500101140051013006602300贷：22110220003、2008年3月31日，收到从A公司分来的现金股利600元（短期股票投资），已存入银行（附件2张）。收款凭证借：1002600贷：11316004、2008年3月31日，结转本月主营业务成本80,000元（附件1张）。转帐凭证借：640180000贷：1405800005、2008年3月31日，向银行取得为期三年的长期借款50,000元存入银行（附件2张）。收款凭证借：100250000贷：2501500006、2008年3月31日，企业委托证券公司发行两年期，年利率为12%的债券，面额为54,000元。款项全部转入企业银行存款账户（附件2张）。收帐凭证借：100254000贷：25020154000八、[账套]911电算化会计考试（二）1、2008年3月31日，以现金支付本月车间管理部门水电费1250元（附件2张）。付款凭证借：51011250贷：100112502、2008年3月31日，以银行存款交纳本月应交所得税18,000元（附件1张）。付款凭证借：22210518000贷：1002180003、2008年3月31日，结转无法偿付给久久工厂的应付款款120,000元（附件2张）。转账凭证借：220202120000贷：63011200004、2008年3月31日，用银行存款支付世纪工厂货款10,500元（附件2张）。付款凭证借：22020110500贷：1002105005、2008年3月31日，期末将所得税18,000元结转到本年利润账户（附件1张）。转账凭证借：410318000贷：6801180006、2008年3月31日，以银行存款支付本月工资150,000元（附件2张）。付款凭证借：221101150000贷：1002150000九、[账套]911电算化会计考试（二）1、2008年3月12日，将短期股票投资10000元出售，所售价款9900元已存入银行。（附单据数：2张）收款凭证借：100299006111100贷：110101100002、2008年3月22日，提取应计入本期损益的借款利息8200元，其中，短期借款利息3200元；长期借款利息5000元。（附单据数：1张）转账凭证借：6603320025015000贷：223182003、2008年3月26日，企业将一张面值为89000元的银行承兑汇票到银行办理贴现，贴现息为5600元。（附单据数：2张）收款凭证借：10028340066035600贷：1121890004、2008年3月28日，用银行存款支付到期的商业承兑汇票50000元。（附单据数：2张）付款凭证借：220150000贷：1002500005、2008年3月31日，摊销本月印花税355元；摊销生产车间固定资产修理费2200元（此两项已列入待摊费用）。（附单据数：1张）转账凭证借：6602023555101012200贷：170225556、2008年3月31日，提取应计入本期损益的借款利息5800元，其中，短期借款利息1200元；长期借款利息4600元。（附单据数：1张）转账凭证借：6603120025014600贷：22315800十、[账套]911电算化会计考试（二）1、2008年3月12日，用银行存款归还短期借款本金10000元，利息1200（其中利息900元已预提）。（附件1张）付款凭证借：20011000022319006603300贷：1002112002、2008年3月19日，企业原材料因意外火灾毁损一批，有关增值税专用发票确认的成本为10000元，增值税额1700元。（附件2张）转账凭证借：19010111700贷：14031