华师 会计电算化上机实习、

用友8.x(或通用教学软件)帐务报表上机实习资料一、系统管理1、增加操作员：001—王小002—李明2、建账：帐套号：001~999帐套名称：大华公司启用会计期：本年本月单位名称：大华公司行业性质：工业企业帐套主管：王小□存货是否分类□客户是否分类□供应商是否分类□有无外币核算3、编码方案：名称第一级第二级第三级第四级客户分类编码级次234部门编码级次22结算方式编码级次2科目编码级次32224、权限：李明：赋予总账系统的权限（操作要点：先按“增加”键，再双击“总账”）二、总账系统初始化09231、选项：客户往来款项和供应商往来款项选择“总帐系统核算”2、需增加或修改的会计科目及期初余额：级次科目编码科目名称辅助核算其它核算要求方向期初余额1101现金日记账指定科目借5001102银行存款银行日记账指定科目借900，000210201工行存款银行日记账借900，0001113应收账款客户往来借30，0001119其他应收款个人往来借1，0001123原材料借50，0001161固定资产借1，000，0001165累计折旧贷400，0001203应付账款供应商往来贷300，000222101应交增值税32210101进项税额32210102销项税额1301实收资本贷1，281，500240101直接财料项目核算240102直接人工项目核算1501产品销售收入部门项目数量金额，计量单位：个1502产品销售成本部门项目数量金额，计量单位：个1521管理费用部门核算252101工资部门核算252102折旧费部门核算其中辅助账明细余额：应收账款—大明公司欠货款借20，000元海海公司欠货款借10，000元其他应收款—销售一部王林借款借1，000元应付账款—市物资公司应付材料款贷300，000元3、凭证类别：记账凭证4、结算方式：01—现金02—支票（票据管理标志：□）5、部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商档案：部门档案职员档案客户分类客户档案供应商档案01厂部01长期客户001大明公司00无分类001市物资公司02销售一部001王林002海欣公司03销售二部002张梅02短期客户6、项目档案：新项目大类名称：产品核算（按“增加”键后操作）定义项目档次：一级2位定义项目栏目：将“项目名称”改为“产品名称”：增加栏目“产品负责人”（类型为文本型，长度为8）指定核算科目：40101、40102、501、502（将待选科目放放已选科目，确定）项目分类定义：01—办公用品02—低值易耗品项目目录：001—办公桌，所属分类码01；002—办公椅，所属分类码01（先击“维护”，再按“增加”键后操作）三、当月的会计凭证①销售一部王林还款500元借：现金500贷：其他应收款500②销售一部和销售二部各销售办公桌400张，售价50元/张，贷款已存入银行；销售一部销售办公椅325张给海欣公司，售价40元/张，款未付；另计增值销项税17%。借：银行存款46,800应收账款15,210贷：产品销售收入53,000销项税额9,010③仓库本月发料32,000元借：生产成本/直接材料32,000（其中办公桌22,000元，办公椅10,000元）贷：原材料32，000④本月应付职工工资25,000元借：生产成本/直接人工20，000（其中办公桌15,000，办公椅5,000元）管理费用/工资5,000（厂部管理人员5，000元）贷：应付工资25,000⑤结转本月完工产52,000借：产成52，000贷：生产成本/直接材料32,000（其中办公桌22，000元，办公椅10，000元）生产成本/直接人工20,000(其中办公桌15,000元，办公椅5,000元)⑥结转本月销售成本35,800元借：产品销售成本35,800(其中销售一部和销售二部办公桌各400张，成本35元/张；销售一部办公椅325张，成本24元/张)⑦结转本月收入53,000元（要求用自定义结转功能）借：产品销售收入53，000贷：本年利润53，000⑧⑧结转本月支出40,800元（要求用期间损益结转功能）借：本年利润40，800贷：产品利润35，800管理费用5，000四、解行对帐1、银行对账期初数据（工行存款10201；启用日期：本月1日：以账单余额方向为贷方）单位日记账调整前余额946，800银行对账单调整前余额902，000加：银行已收、企业未收3，000加：企业已收、减：银行已付、企业未付5，000减：企业已付、银行未付10，000调整后余额898，000调整后余额898，0002、录入银行对账单①本月1日，银行收到款项46,800元②本月2日，银行划出款项4,000元3、余额调节表：单位日记账调整前余额946，800银行对账单调整前余额944，800加：银行已收、企业未收3，000加：企业已收、银行未收6，000减：银行已付、企业未付9，000减：企业已付、银行未付10，000调整后余额940，800调整后余额940，800五、财务报表资产负债表会工01表单位名称：大华公司年月日单位：元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数货币资产1900500947800短期借款19短期投资2应付票据20应收票据3应付账款21300000300000应收账款43000045210预收账款22减：坏账准备5其他应付款23应收账款净额63000045210应付工资2425000预付账款7应付福利费25应收补贴款8未交税金269010其他应收款91000500未付利润27存货105000034200其他未交28款流动资产合计119815001027710流动负债合计29300000334010固定资产原价1310000001000000实收资本3112815001281500减：累计折旧14400000400000资本公积32固定资产净值15600000600000所有者权益合计3412815001293700资产总计1815815001627710负债及所有者权益总计36158150016277101、数据备份作为一种电子存档方式，必须坚持做。2、鉴于现在软盘质量的问题，建议用户坚持软盘及硬盘财时作好备份。3、软件为用户提供了“自动备份”功能。用户可以选择之。4、软盘备份时，如若一张以上，则在插入最后一张软盘后，还要重新插入第一张盘。5、数据恢复时需要考虑，所备份的内容是整个账套内容，不仅包括总账，应收应付，工资等财务6、链内容，还包括采购，库存，及销售的内容，恢复数据时，一定兼顾其他模块内容。第二套：需项目核算的单位一、基础资料单位名称：××旅行社企业规模：人数：50人总部门数：14个打印机类型：LQ1600K2型练习所需部门及职员如下：部门本部职员办公室李四平张胜平财务科张会计马出纳赵主管经营科王大鹏薛小元市场部王平凭证类别为：（记账凭证）结算方式：现收现付转账科目及年初余额为（本练习所用到的）：科目名称借贷金额科目名称借贷金额现金借300．00应交税金贷2000．00银行存款借112600．00应付账款应收账款—海南迎宾大厦贷30560.00—国家统计局借38694．00—上海九零大厦贷56320.00—上利好公司借35690.00—秦皇岛宾馆贷18600.00—长春一汽借26535.00营业成本—上海大众借359600.00—住宿费其它应收款—餐饮费李四平借3000．00—其他费张胜平借5000.00实收资本贷83000.00王大鹏借100.00利润分配薛小元借800．00—未分配利润贷858483.00固定资产营业费用—汽车借300000.00—工资—设备借200000.00—招待费其它应付款—修理费一房租贷15000.00—导游费住房周转金贷5000.00—差旅费累计折旧贷13356.00管理费用—工资—差旅费以上用“一”连接表示下移级科目，用“—”连接表示辅助核算。注意：以上是本单位基础情况，考虑到学员在作题过程中时间紧，任务重，所以给出的基础数据较少，相同的内空尽量压缩，学员只要掌握其基本输入方法即可。二、软件购置情况及核算要求购置情况：总账+UFO（未买应收应付）购置凭证及账簿套打纸从2000.1月启用基本情况及核算重点要求：本单位职能科室较多，要求对营业费用，管理费用情况按部门核算，并且人员出差借款也多。主要要求对营业收入，营业成本均核算到每个旅游团。应收款业务有几十个，但未购置应收应付模块。现有的旅游团导游黄山旅游团王大鹏东欧北京八线团张霞北欧京城古迹旅游团李鹃三、日常业务1、1月8日马出纳从银行提现金（票号8756）2000元作备用金。借：现金2000贷：银行存款20002、1．18李四平出差借款1500元。贷：现金1500借：其它应收款15003、1．23日王大鹏报招待费2800元，以支票结算，票号8756借：营业费用——招待费___经营科2800贷：银行存款28004、1．24日发工资32870.00元，以银行存款代发。借：管理费有——工资—办公室2000.00—财务科2000.00借：营业费用——工资—经营科13530.00—市场部15340.0032870.00贷：银行存款5、1．24日，汇往上海九零大厦款56320元，冲减应付账款。借：应付账款——上海九零大厦56320.00贷：银行存款又，收到上利好公司汇款35690。借：银行存款35690.00贷：应收账款——上利好公司35690.006、1．25，黄山旅游团报住宿费2600.00，餐饮费3560.26，其他费5210.00东欧北京八线团住宿费8536.00,餐饮费9600.36,其他费6903.00北欧京城古迹旅游团住宿费9600.00，餐饮费8900.00，其他费6950.00每团以一笔银行汇票结算。借：营业成本住宿费餐饮费其他费_____黄山旅游团2600.003560.265210.00_____东欧北京八线团8536.009600.366903.00_____北欧京城古迹旅游团9600.008900.006950.00货：银行存款11370.26银行存款25039.36银行存款25450.00(1)1.26日，现有的三个旅游团结账，黄山团18000.00，东欧团32000.00，北欧团33500.00元，分别做营业收入处理贷：营业收入_____黄山旅游团18000_____东欧北京八线团32000_____北欧京城古迹旅游团33500借：银行存款18000银行存款32000银行存款33500（2）1月29日，自动结转本年利润。借：营业收入18000营业收入32000营业收入33500贷：营业成本住宿费餐饮费其他费_____黄山旅游团2600.003560.265210.00_____东欧北京八线团8536.009600.366903.00_____北欧京城古迹旅游团9600.008900.006950.00贷：管理费用——工资___办公室2000.00___财务科2000.00贷：营业费用——工资___经营科13530.00___市场部15340.00营业费用——招待费___经营科2860借：本年利润14089.62注意：因为下边第9题还要对第3题的数据进行修改，所以将营业费用直接改为2860。7、打印所作的1—6号凭证（用套打纸）8、查询“营业收入”的总账，明细账及凭证联查（1）查看个人余额表及部门分析表（2）查看每日现金的余额（3）查看每个旅游团的收支统计表。9、利用“恢复记账前状态”将第3题的招待费改为2860元。10、将本月业处理作完后，结账之前，发生了这样一种情况，银行存款账户原只有一个，1月31日新开一账户，如何处理（提示用总账工具处理）。11、赵主管将2000.1月份账目进行结账。12、UFO套模板出一张资产负责表。13、自设一种费用表如下：营业费用明细表单位：×××年××月××日单元：元项目本月计划数本月实际发生数比计划（±）工资11000.00招待费5000.00合计16000.00练习题:练习一、建账、初始化根据以上基础资