实验05职工薪酬核算岗位会计凭证

试验五职工薪酬核算岗位一、岗位职责：1、严格按照工资、奖金核算办法计算工资和各种奖金；2、按照项目和部门归集各种补贴、奖金，正确编制工资表，办理各种代扣款项；3、代扣职工个人所得税，并按时上缴；4、办理住房公积金的计算、变更、转换与登记工作；5、按照核算要求编制工资分配表；6、及时对工资管理系统的有关项目进行调整，准确发放工资；7、工会经费按月工资总额的2%提取，40%上缴市总工会，60%划拨到工会账户。职工薪酬岗位职责2二、实验目的：1、明确职工薪酬的核算范围；2、明确职工薪酬的确认与计量。三、实验要求：1、根据提供资料，计算完成原始凭证；2、根据原始凭证填制记账凭证；3、登记应付职工薪酬明细账。四、实验用品：1、记账凭证；2、应付职工薪酬明细账（三栏式）。试验目的与试验要求3凭证封面业务参考答案45－1－1.6月1日，批准报销医疗费（80%）：（表5-1）业务参考答案55－1－2.6月1日，现金支付报销的医疗费：业务参考答案65－2－1.6月7日，按规定补贴高管房补费：（表5-2-1）业务参考答案75－2－2.6月7日，支付高管房补款：（表5-2-2）业务参考答案85－2.现金支票业务参考答案95－3.报销财务主管培训费：（表5-3-1~9）选用“黏贴单”。业务参考答案105－3.现金支票业务参考答案115-4.应付职工薪酬19155.16；实付职工薪酬15101.10。业务参考答案125-5.应付职工薪酬72752.16；实付职工薪酬57345.65。业务参考答案135-6.应付职工薪酬316370.16；实付职工薪酬249495.87。业务参考答案145-7-1.分配职工工资。（表5-7）业务参考答案155-7.原始凭证。业务参考答案165-7-2.分配职工工资。业务参考答案175-8-1.计提医疗保险费（原始凭证1张）。业务参考答案185-8.原始凭证（记账凭证16张）。业务参考答案195-8-2.计提医疗保险费（原始凭证0张）。业务参考答案205-8-3.计提失业保险费（原始凭证0张）。业务参考答案215-8-4.计提失业保险费（原始凭证0张）。业务参考答案225-8-5.计提养老保险费（原始凭证0张）。业务参考答案235-8-6.计提养老保险费（原始凭证0张）。业务参考答案245-8-7.计提工伤保险费（原始凭证0张）。业务参考答案255-8-8.计提工伤保险费（原始凭证0张）。业务参考答案265-8-9.计提生育保险费（原始凭证0张）。业务参考答案275-8-10.计提生育保险费（原始凭证0张）。业务参考答案285-8-11.计提住房公积金（原始凭证0张）。业务参考答案295-8-12.计提住房公积金（原始凭证0张）。业务参考答案305-8-13.计提工会经费（原始凭证0张）。业务参考答案315-8-14.计提工会经费（原始凭证0张）。业务参考答案325-8-15.计提职工教育经费（原始凭证0张）。业务参考答案335-8-16.计提职工教育经费（原始凭证0张）。业务参考答案345-9.6月29日，缴纳工会经费。（表5-9）业务参考答案355-10.6月29日，缴纳社会保险费。（表5-10-1~5-10-6）业务参考答案365-11.6月29日，代缴个人所得税。（表5-11）业务参考答案375-12.6月29日，缴纳住房公积金。（表5-12-1，5-12-2）业务参考答案385-13.6月29日，支付职工工资。（表5-13-1~3）业务参考答案395-14-1.6月29日，确认职工辞退福利。（表5-14-1）业务参考答案405-14-2.6月29日，支付职工辞退福利。（表5-14-2）业务参考答案415-15.6月29日，支付职工体检费。（表5-15-1,5-15-2）业务参考答案425-16.6月29日，支付职工非货币性福利。（表5-16-1~2）业务参考答案435-17.6月29日，支付工会经费。（表5-17-1,5-17-2）业务参考答案445-18.6月29日，支付职工伙食补贴。（表5-18-1,5-18-2）业务参考答案455-19-1.6月29日，确认职工福利费。（表5-19）业务参考答案465-19-2.6月29日，确认职工福利费。（表5-19）业务参考答案475-19-3.6月29日，确认职工非货币性福利。（表5-19）业务参考答案485-19-4.6月29日，确认职工非货币性福利。（表5-19）业务参考答案49