税收会计操作说明X

1税收会计税收会计模块向计会人员提供由入库销号到生成帐表的功能。日常工作步骤：录入银行对帐单—入库销号（会计结报、报查联销号、减退业务、代保管资金处理、手续费）—银行日对帐—帐表生成计会人员在具有“会统核算总菜单”权限的前提下，通过“我的工作”左列中的“会统核算总菜单”进入税收会计工作帐套。1．1准备工作功能描述：主要用于设定征收单位的报表参数，包括单位编码、单位名称、主管局长、处（科）长、复核人、会计制表人、会计统计人、记帐周期等。操作说明：进入操作主界面后，按“期初设置—税收会计参数设置”进入参数设置功能模块完成设置后，单击“保存”。注意：一旦设置成功，开始后续工作后，会计参数将不能修改，若设置错误，将影响生成报表。21．2日常工作主要用于会计人员日常工作：银行对帐单录入、报查联销号、会计结报、入库销号、银行日对帐、税务代保管资金、科目更正通知书、每日帐表生成等。1．2．1银行对帐单录入功能描述：用于录入从银行拿回的对帐单，对帐单分为日对帐单和月对帐单。录入的数据将与后面入库销号数据相比，若两者科目、金额一致，则允许日对帐；否则，不能进行日对帐。同时，若银行数与税务入库数出现差错，同样可通过该功能进入调整。操作说明：按“日常工作—银行对帐单录入”进入对帐单录入功能模块，如下图所示：（1）日对帐单录入在对帐单种类下选择“日对帐单”，选定日期后，单击“增加”后依次录入，录入后保存。注意：此时，请确定“摘要”为“银行日报表”；若为“税务调整银行差错”，将会银行日对帐单录入数据。（2）月对帐单录入在对帐单种类下选择“月对帐单”，然后单击“生成月对帐单”，月对帐单将自动生成，完成后保存。（3）对帐差错查询在对帐单及同一天的入库销号已经完成后，可以通过该功能查询该天的银行数与入库数是否一致。若无差错显示，表示可以进行后面的日对帐工作；否则，需查明差错原因，进行相应处理。（4）税务数调整银行数1）某一科目税务数大于银行数：此时，请进入银行行对帐单录入模块，单击增加，录入与出错信息对应的级次、科目，金额为查错信息中的差额，摘要选为“税务数调整银行数”。2）某一科目税务数小于银行数：此时，请进入银行行对帐单录入模块，单击增加，录入与出错信息对应的级次、科目，金额为查错信息中的差额，但须加上负号，摘要选3为“税务数调整银行数”。注意：（1）以上两都处理差错方法须在税务入库数正确的前提下；若是入库数出现错误，则须查明原因后再作相应的处理。（2）录入时只需录入级次、科目、金额，按“Enter”后，其余均会自动显示。1．2．2税收会计结报功能描述：用于征收人员持现金及票向税收会计结报，会计人员汇总开票必须环节。若征收人员已经汇总开票，可以直拉走报查联销号，不必走此环节。(该功能主要是会计经手现金后核算待解税金时使用。)还可用于待处理损失税金的现金结报，汇总缴款开票。操作说明：点击“日常工作”选择“税收会计结报”进入会计结报模块。“结报日期”为结报日期，汇总日期为征收人员实际的开票日期，结报人需要选择，点击税票查询后，就可以做结报或者撤销操作。选择汇总日期和结报人后，单击“税票查询”，查出相应数据后，即可进行税款结报。41．2．3会计汇总开票功能描述：由上一步操作完成后，由会计人员汇总开具缴款书缴库时使用。操作说明：点击“日常工作—会计汇总开票”进入会计人员汇总开票窗口。选择结报日期，按“汇总—开票”步骤进行即可。还可以对已经汇总的缴款书作作废处理。(注：此处的汇总缴款书作废功能与征收前台不同，这里只对会计人员汇总的缴款书起作用，不能用于征收前台汇总缴款收作废用)1．2．4报查联销号功能描述：用于核算在途税金时使用，使用条件1、征收人员自收自缴开具汇总缴款书；2、会计人员经手现金汇总开具缴款书。操作说明：（1）报查联销号按“日常工作—报查联销号”进入报查联销号模块。选择汇总开票日期，按“读取税票信息—报查联销号”步骤进行。汇总开票时间必须手工输入一个时间段，可以选择“征收单位”及“汇总人员”进行查询，可以缩小对这类缴款的检索范围，查询出来后的数据就可以对其进行销号处理，可以导出到电子表格中作核对等。51．2．5入库销号功能描述：入库销号，该数据将通过对帐差错查询与银行对帐单数据进行比对，若一致，进行日对帐，若不一致，请参见前面所提到的处理方法。操作说明：按“日常工作—入库销号”进入入库销号模块。选择税票类型、销号方式后，录入开票流水号（批量销号要录入开票流水号起止号），按“读取税票信息—入库销号”步骤进行操作。注意：退库日期和入库日期都与银行对帐单录入相关，只要银行对帐单没有进行对帐，则可以选择日期，确定你所要退库或入库的具体时间。6若你想退库或入库的时间已经在银行对帐单录入模块显示为对帐，则需要撤消该时间的日对帐后再进行退库销号或入库销号。1．2．6银行日对帐功能描述：核对每天的银行数和税务入库数。操作说明：按“日常工作—银行日对帐”进入日对帐模块。单击“继续”，若通过，窗口会自动关闭；若未通过，则会弹出对帐差错查询窗口。此时，请参照上面的处理方法。（根据差错对帐单录入银行对帐单）该操作可撤消，按“日常工作—取消日对帐”进入日对帐撤消模块。录入口令点击“撤消税务记帐”即可。71．2．7科目更正通知书功能描述：若税票出现级次、科目、行业、税目等错误，可通过该功能进行更正。操作说明：按“日常工作—科目更正通知书—区县级业务”进入科目更正模块。录入所要更正税票的开票流水号，按“Enter”键后该票信息出现在下列窗口中，在左列表中包括了该票所有的记录，要更正其中某笔，点击该笔后，在右窗口中更正即可，该窗口中的原列事项是税票的原有信息，在更正事项栏将税票信息更正，单击“更正”后进入另一窗口，将此窗口中的信息填上，单击“保存”，保存成功后会自动退回到更正界面，在这里将会有一个“更正成功”的提示，提示显示，则表示更正成功。注意：（1）科目更正通知书的更正时间与银行对帐单录入的时间有关，你录入了哪几天的对帐单，则可以在那几天里进行更正操作。8（2）如果你已经进行了日常工作下的帐表生成，请撤消帐表生成后做更正业务，更正后要重新做帐表生成，否则，更正数据将不进入凭证、帐表。（3）科目更正只有在税票入库销号后才能更正，可通过“辅助查询—已销号税票-查错”查出当天有错误的税票，锁定时间，单击查询，根据查找出的记录在科目更正通知书模块进行更正1．2．8调帐凭证功能描述：调帐。操作说明：按“日常工作—调帐凭证”进入税收会计调帐凭证窗口，录入管理编码后按“Enter”键，纳税人名称和税种登记资料显示，继续录入其它信息，单击税种登记资料中的记录，选择所要调整的税种，在“录入手工税票的明细”中，录入相应的数据。录入完成后，请务必将税票上的开票流水号填入下方的空格中，单击“保存”。完成后可退出调帐凭证窗口。9注意：开票流水号一定要填入，否则不能找到对应的税票冲减。1．2．9冲减应征功能描述：冲减当月应征数。操作说明：按“日常工作—调帐凭证—冲减（应征及开票）”进入冲减应征窗口。管理编码、操作人员、日期、开票流水号等条件可以自由搭配进行查询，查询出所要冲减的应征数后，打勾表示冲减，默认情况下为全部冲减，选定要冲减的记录后单击“保存”，冲减应征数成功。101．2．10欠税更正功能描述：针对往年欠税开票时，出错的税种、税目不相符时作出更正。操作说明：按“日常工作—欠税更正”进入欠税更正模块。选定欠税类型，录入识别号，单击读取后显示该户欠税信息。在原来的记录上直接更正保存后，征收人员就可开票。单击“识别号”可进入查询纳税人管理编码窗口，方便查找管理编码。111．2．11帐表生成功能描述：生成每天的帐表，成功则可通过“帐表浏览”下的功能查看记帐凭证、总分类帐、明细帐等。操作说明：按“日常工作—帐表生成”进入帐表生成模块，单击“继续”即可。该模块是每天的工作，与月底的帐表生成不一样。该操作可撤消，按“日常工作—撤消帐表”1.2.12税务代保管资金税务代保管资金管理包括税务代保管资金收入、税务代保管资金支付、现金-存款转换、票据登记、抵缴税款开票五项内容。税务代保管资金收入和税务代保管资金支付必须经过相关部门和领导审批，采取事务流转方式来实现。税务代保管资金收入12税务代保管资金收入包括受理人员办理、受理部门审核意见、领导审批三个步骤经办人员办理1.2.12.1代保管资金收取?岗进入《税务代保管资金收入报告单》窗口，操作人员输入纳税人管理编码，系统自动显示该纳税人的基础登记信息(不可修改)，操作员根据屏幕内容录入交款方式、款项类别、交款事由、金额等信息，保存后提交下一环节。如下图所示：审批岗位依次录入审批意见，流转下一环节，审批完毕流转至税收会计岗进行处理。若收取的金额为现金，税收会计必须将现金存入银行，并进行存款登记。按“日常工作—税务代保管资金—现金-存款登记”进入现金存款模块。单击“查询未存款”，在列表框中选定某一纳税户后，双击该条记录，则该纳税户的信息将出现在列表框上面控件中，此时，单击“存入银行”，若该纳税户通过审批，则存入银行操作成功。131.2.12.2代保管资金支付?岗进入《税务代保管资金支付审批单》窗口，操作人员输入纳税人管理编码，系统自动显示该纳税人的基础登记信息和资金收取信息(不可修改)，操作员根据屏幕内容录入支付方式、资金用途、支付金额等信息，保存后提交下一环节。如下图所示：若支付方式为现金支付，必须进行存款提现登记。按“日常工作—税务代保管资金—现金-存款登记”进入现金存款模块。单击“支付对象”，若存在现金支付记录，选定某条记录，双击后，则该交款人的信息将出现在列表框上面控件中，此时，单击“提取现金”即可。14若资金用途为缴纳税款，必须填写抵缴税种，若为第三方缴款，必须录入第三方管理编码。1.2.12.3票据登记簿按“日常工作—税务代保管资金—票据登记薄”进入票据登记薄窗口。单击“插入”开始录入工作，在纳税人栏内双击可以打开纳税人查询窗口，方便录入；在票据种类下拉列表框中可以选择相应的票据种类。首先登记《银行进帐单回执联》和“收到票据日期”、“提交国库日期”，表示“保管资金已由“代保管资金专户”划向“待缴库专户”，记待解；然后进行开票处理：日常工作—税务代保管资金—保管款开票”进入开票窗口：15输入需要缴纳税款的纳税人管理编码进行开票。开票完毕后，将保管款从“待缴库专户”转向国库，收到票据时登记《国库收帐回单》和“到达专户日期”，即冲待解，记在途。税票入库销号后整个事务处理完毕。1．3减退业务主要用于退税业务的处理。1．3．1退税开票功能描述：用于通过退税审批后的开票处理。操作说明：按“减退业务—退税开票—区县级业务”进入退税开票处理模块。确定开票时间后，单击“读取审批信息”，在弹出“退税申请信息”窗口中点查询后双击选定所要开票的纳税户后，点击“手工票存盘”，记下显示的开票流水号，此流水号为以后的退税销号流水号。161．3．2退税销号功能描述：退税业务销号操作说明：按“减退业务—退税销号（或撤消销号）”进入退税销号模块。17注意：退库日期和入库日期都与银行对帐单录入相关，只要银行对帐单没有进行对帐，则可以选择日期，确定你所要退库或入库的具体时间。若你想退库或入库的时间已经在银行对帐单录入模块显示为对帐，则需要撤消该时间的日对帐后再进行退库销号或入库销号。1．3．3小额退税开票功能描述：会计人员针对小额退库的操作操作说明：按“减退业务—小额退税开票”进入小额退税开票窗口。操作与退税开票类似，若需要打印凭证请在单击手工票存盘之前操作。1．3．4小额退税撤消1．3．5退税开票作废功能描述：在退税开票出错后，可用此功能作废税票18操作说明：按“减退业务—退税开票作废”进入作废窗口。按“录入开票流水号—选择作废原因—读取退税开票信息—作废”步骤进行操作，须注意，若该纳税户有多笔退税，要全部作废该户当月的全部退税信息。1．3．6重打退税凭证功能描述：若退税开票时放错税票，此功能可以重新打票，但不是重新开票。操作说明：按“减退业务—重打退税凭证”进入重打退税凭证模块。