第4章 会计核算软件的操作要求(8)

8.1固定资产管理系统概述8.2固定资产管理系统初始设置8.3固定资产管理系统日常业务处理8.4固定资产管理系统期末处理会计电算化基本概念会计电算化发展概况8.1.1固定资产管理系统的特点（1）数据存储量大（2）日常输入数据少（3）输出数据多8.1.2固定资产管理业务流程图固定资产变动凭证登记填制记账凭证固定资产卡片备查账簿计提折旧折旧计算表填制记账凭证记账凭证记账凭证记账总账明细账8.1.3固定资产管理系统数据流程图有关部门输入输出固定资产卡片文件计算折旧文件输出固定资产变动表固定资产明细账固定资产总账固定资产折旧计算表折旧记账凭证固定资产统计表8.1.4固定资产管理系统的功能（1）管理固定资产卡片。系统应提供固定资产卡片的增加、删除、修改、查询、统计和汇总等功能，并可以随时输出固定资产的各种综合信息。（2）计提折旧，计算固定资产净值。自动实现固定资产折旧计提和分配，并输出计提折旧分配表。（3）输出各种报表。根据管理需要生成各种报表，如固定资产折旧计算表、固定资产统计表等。（4）数据查询。根据管理需要进行各种数据的查询与调阅。（5）自动转账。系统可以根据固定资产折旧分配表，自动编制机制凭证，8.1.5固定资产管理系统应用操作前的准备（1）卡片项目整理（2）卡片样式整理（3）折旧方法整理（4）资产类别整理（5）建账期初数据整理（6）报表整理（7）其他信息整理8.2固定资产管理系统初始设置批量制单对账月末处理启动固定资产系统启动固定资产系统资产变动折旧计提资产减少部门设置部门对应折旧科目设置资产类别设置增减方式设置使用状况设置折旧方法设置卡片项目设置卡片样式设置原值变动部门转移使用状况变动启动固定资产系统启动固定资产系统启动固定资产系统固定资产账套理系统基础设置原始卡片录入资产增加卡片修改、删除工作总量调整净残值调整使用年限调整减值准备处理资产评估8.2.1建立固定资产子账套1.约定与说明（1）执行“开始”→“所有程序”→“用友ERP-U8”→“财务会计”→“固定资产”命令项（2）首次使用固定资产管理系统时，系统自动提示是否进行账套初始化（3）在“约定及说明”界面中显示固定资产账套的基本信息如下图所示。（4）仔细阅读后，单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导－启用月份”。2.使用会计期间(启用月份)设置（1）在此界面中可以查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，但启用日期只能查看不能修改。当确定启用日期后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。屏幕显示如下图所示。（2）单击“下一步”，打开“固定资产初始化向导－折旧信息”。3.折旧信息设置4.编码方式设置5.账务接口（对账设置）6.系统初始化检查8.2.2基础设置1.基本信息设置（1）在固定资产子系统下，执行“设置”→“选项”命令，打开“选项”对话框，如图8-13所示。选项界面中包括四个选项卡界面，单击“编辑”按钮可进行修改。（2）单击“与账务系统接口”选项卡，设置“固定资产缺省入账科目”为1601，“累计折旧缺省入账科目”为1602（3）“基本信息”选项卡中的内容均根据初始设置缺省，不可对其修改。（4）“折旧信息”选项卡中的内容可参见系统初始设置（5）“其它”选项卡中，设置“己发生资产减少卡片可删除时限”为“5”年（6）如果选择了“登录系统时显示资产到期提示表（若存在本期到期资产）”项，则根据该参数判断当用户每次登录固定资产子系统时自动显示当前期间使用年限已到期的固定资产信息，以及即将到期的资产信息2.部门档案设置（1）执行“设置”→“部门档案”命令，进入如下图所示的“部门档案”窗口，在部门设置中，可对企业的各职能部门进行分类和描述，以便确定资产的归属。（2）执行“企业门户”→“基础信息”→“基础档案”→“部门档案”选项中的部门设置是共享的，这里不再赘述。3.部门对应折旧科目的设置（1）在固定资产子系统中，选择“业务”页签，单击“设置”→“部门对应折旧科目”命令项，进入“部门编码表”窗口（2）在“列表视图”选项卡界面中显示所有已设置的部门对应折旧科目（3）在左侧的“固定资产部门编码目录”中选择“生产部”，单击工具栏上的“修改”按钮，系统自动打开“单张视图”选项卡界面（4）在“折旧科目”中参照选择或直接输入科目编码“6601”，系统将自动显示出该科目所对应的名称。（5）单击“保存”按钮（6）单击“是”，系统将其保存后返回列表视图。4.资产类别设置（1）在固定资产子系统中，执行“设置”→“资产类别”命令，进入类别编码表，如下图所示，在本系统中提供了资产类别的列表视图和单张视图两种显示方式。（2）输入类别编码、类别名称、使用年限、净残值率、计量单位、计提属性、折旧方法、卡片样式等信息。5.增减方式设置（1）执行“设置”→“增减方式”命令,进入“增减方式”窗口。（2）“列表视图”中显示系统预设的固定资产增减方式，用户可根据企业情况进行增加、删除。（3）在左侧的“增减方式目录表”中选择想要修改的增减方式，单击“修改”按钮，系统自动打开“单张视图”选项卡页面,如下图所示。（4）参照选择或输入“对应入账科目”,然后单击“保存”按钮。（5）如果要修改或删除增减方式，单击“修改”和“删除”按钮即可。6.使用状况设置（1）在固定资产于系统中，执行“设置”→“使用状况”命令，进入“使用状况”窗口，如下图所示（2）如果想要新增一种使用状况，则可以首先在“使用状况目录表”中选择使用状况，然后单击“增加”按钮，显示该类别“单张视图”；接着在编辑区输入上级名称、使用状况名称，根据使用状况和本单位实际情况判断该资产“是否计提折旧”，单击“保存”按钮即可。（3）如果想要修改或删除一种使用状况，可以从使用状况目录中选中要修改或删除的使用状况，然后单击“修改/删除”按钮即可。7.折旧方法设置（1）执行“设置”→“折旧方法”命令，进入“折旧方法”窗口，窗口中显示系统自带的六种折旧方法及计算公式。（2）单击“增加”按钮，打开“折旧方法定义”对话框。（3）在“名称”文本框中输入自定义折旧方法名称（4）利用系统提供的“折旧项目”列表和“数字符号编辑”工具栏，在“月折旧率”下的文本框中输入计算公式“l／（预计使用年限－已计提月份）”，在“月折旧额”下的文本框中输入计算公式“月折旧率×（月初原值－月初累计折旧－月初净残值）”，如下图所示。（5）单击“确定”按钮，完成公式定义。8.卡片项目设置（1）在固定资产子系统下，执行“卡片”→“卡片项目”命令，打开“卡片项目定义”对话框，如下图所示。（2）单击“增加”按钮，输入增加的卡片项目的各项内容。9.卡片样式设置（1）在固定资产子系统中，执行“卡片”→“卡片样式”命令，进入“卡片样式管理”窗口（3）在卡片格式上方，显示卡片名称“通用样式1”，可对其进行修改。（4）如果工具栏上没有显示“格式”栏，则可以将鼠标移至工具栏，单击右键，在显示的快捷菜单中选择“格式”菜单，显示格式工具栏。（5）定义卡片样式。（6）单击“保存”按钮或单击右键菜单中的“保存”选项，即可完成该样式的定义。8.3固定资产管理系统日常业务处理8.3.1原始卡片录入（1）在固定资产子系统中，执行“卡片”→“录入原始卡片”命令，系统弹出“资产类别参照”对话框，选择录入卡片所属的资产类别（2）单击“确认”按钮，进入“录入原始卡片”窗口（3）单击“固定资产卡片”选项卡，输入对应的卡片信息（4）附属设备选项卡页面。用来管理资产的附属设备，附属设备的价值已包括在主卡的原值中（5）减少信息选项卡页面（6）大修理记录、资产转移记录、停启用记录、原值变动选项卡页面均以列表的形式来显示记录（7）录入完成后，单击“保存”按钮，弹出系统提示“数据成功保存”8.3.2固定资产增减管理1.固定资产增加（1）执行“卡片”→“资产增加”，打开“资产类别参照”对话框（2）选择“要录入的资产”，确定后进入“固定资产卡片你—新增资产卡片”窗口（3）按需要输入各项内容，其录入过程与录入原始卡片相同。（4）在“固定资产卡片你—新增资产卡片”中的内容输入完成后，单击其他选项卡，输入附属设备及其他信息。附属页签上的信息只供参考，不参与计算。（5）单击“保存”按钮，保存录入的卡片。2.固定资产减少（1）执行“卡片”→“资产减少”命令，打开“资产减少”对话框。（2）选择要减少的资产。有两种方法：①如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，然后单击“增加”按钮，将资产添加到资产减少表中。②如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过单击“条件”按钮，屏幕显示的界面与卡片管理中自定义查询的条件查询界面一样。输入一些查询条件，将符合该条件集合的资产挑选出来进行减少。（3）在表内输入资产减少的信息：减少日期、减少方式、清理收入、清理费用、清理原因。如果当时清理收入和费用还不知道，可以以后在该卡片的附表“清理信息”中输入。（4）单击“确定”按钮，即可完成该（批）资产的减少。3.撤消已减少资产（1）在卡片管理界面；选择查询“己减少资产”。（2）在已减少资产列表中，选中要恢复的资产，单击系统菜单→卡片→恢复减少命令项即可。8.3.3固定资产变动管理1.原值变动（1）依次执行“卡片”→“变动单”→“原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口，如下图所示。（2）在变动单窗口中，选择“卡片编号”或“固定资产编号”项（3）输入“增加金额”，系统自动计算“变动后原值”、“变动后净残值”且不允许修改。（4）输入“变动原因”。（5）单击“保存”按钮，完成原值变动2.部门转移(1)依次执行“卡片”→“变动单”→“部门转移”命令，打开“固定资产变动单”对话框，如下图所示。（2）选择“卡片编号”或“固定资产编号”，自动带出开始使用日期、固定资产名称、变动前部门等相关信息。（3）选择“变动后部门”，输入“变动原因”。（4）单击“保存”按钮，弹出系统提示，确认后保存本次变动结果3.使用状况变动使用状况变动可通过系统提供的变动单→使用状况变动功能完成，如下图所示，具体步骤可参照“部门转移”。变动单保存后，固定资产主卡上“使用状况”自动修改，附属页签“停启用记录”自动登记。4.使用年限调整可通过系统提供的“变动单”→“使用年限调整”功能完成。5.折旧方法调整执行“卡片”→“变动单”→“折旧方法调整”功能来完成，如下图所示。6.累计折旧调整本系统只在当月按照新的方法计提折旧，以前期间的数据不能自动调整，只能手工调整累计折旧额。7.其他调整其他项目的调整可参照上述方法进行。8.批量变动（1）在固定资产子系统，执行“卡片”→“批量变动”命令，进入“批量变动单”窗口，在“变动类型”下拉列表中选择需变动的类型。（2）选择批量变动的资产（3）生成变动单。输入变动内容及变动原因后，单击右键选择“保存”菜单，可将需变动的资产生成变动单。9.变动单执行“卡片”→“变动单”→“变动单管理”命令，可实现对变动单的各种操作，如下图所示。8.3.4固定资产卡片管理1.查询卡片执行“卡片”→“卡片管理”命令，打开“卡片管理—卡片”窗口，如下图所示。在卡片管理窗口中，系统提供以下方便的查询功能2.修改卡片3.删除卡片（1）当月录入的卡片如有错误可以删除。在卡片管理界面双击选择要删除的卡片，单击“删除”按钮即可。删除后如果该卡片不是最后一张，则卡片编号保留空号（非本月录入的卡片，不能删除）。（2）通过“资产减少”功能减少的卡片资料。在满足会计档案管理要求后可以将原始资料从系统彻底清除，否则不允许删除。4.打印卡片（1）打印单张卡片打印单张卡片是指将正在查看的那张卡片的主卡及各附属表打印输出。在单张卡片查看界面，单击“打印”按钮可直接打印该卡片主卡及各附属表。（2）打印卡片列表在卡片管理界面，首先根据查询条件选择显示符合条件的卡片列表，单击“打印”按钮，弹出系统提示。选择“打印列表”，确定后即可打印资产列表。（3）批量打印卡片在卡片管理界面，首先根据查询条件选择显示符合条件的卡片列表，单击“打印”按钮，弹出系统提示，选择“批量打印卡片”选项，确定后即以单张卡片形式打印输出列表