多级集团财务管控

yonyousoftwareCo.,Ltd.用友软件股份有限公司NC产品事业本部2013年2月多级集团财务管控目录客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例高速发展的大型企业集团母公司子公司子公司子公司分公司分公司公司总部事业部A事业部B事业部C制造销售集团境外机构境内机构直属机构甲地区机构乙地区机构组织庞大地域宽广行业众多业务复杂信息分散大型企业集团集团战略难于有效推动执行集团总部管理定位不够清晰集团与下属单位信息不对称性集团整合下属单位资金、预算资源难度大集团总部：企业集团中一个特殊的实体，担负着“经营企业”、“管控公司”、发掘企业集团中“组合效益”的重大责任！财务会计是企业的基本管理眼睛亮了--实时动态了解企业运作的真实情况；手变长了--管理者穿透各中间管理环节进行实时控制。财务会计的目标：记录与财务相关的交易，保证财务数据的一致性、可比性、可审计性。从财务系统投入的资源，涉及的范围来看，信息和控制大于筹划和经营，但信息是为控制服务的。控制是财务最重要的职能，以财务控制为核心带动其他业务控制财务会计应付帐款固定资产管理应收帐款薪酬发放财务和运营状况管理招聘员工人力资源……控制投资成本资本性支出……运营接受货物/获取服务……采购发放货物准备收款……销售集团财务会计的目的集团财务会计的目的在于：根据集团管控的需要，满足跨地域、跨行业、多元化经营的集团的财务会计的目的财务信息传递及时、规范、实现财务信息共享财务信息承担企业总体信息管理和传递的功能，支持决策财务信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂5集团财务会计是实现集团管控的重要手段6财务报告与分析资金管理模式内部控制体系集团财务管理模式预算与业绩评价体系财务职能定位是定位在集团的统一财务管理平台还是业务单元各自为政最佳实践表明预算和业绩管理是实现战略的有效方式，如何采用如何保证分散主业下真实、统一的会计语言，如何通过规范报告体系和财务分析提供决策支持财务部门应当采用怎样组织形式，履行哪些职能，与各业务单元财务职责如何划分？是统筹管理还是分散运行，统筹管理下如何实现流动、安全、盈利、时效这四大关键点如何保证整个集团在业务和管理上规范运作，规避风险确立正确的财务管理模式是实现集团有效管理的最主要手段，关键在于符合集团总体管控模式以及促进战略实现集团财务会计管理的需求分析集中垂直化财务管理统一的集团财务政策、制度、流程、报表财务信息大集中管理，实时透视下属单位的财务状况和经营成果财务业务一体化，实时财务控制和财务业务协同在线流程控制：二级核算管理、多账簿管理集团财务报表监控：报表管理、报表合并、账务合并集团公司集团2集团1集团3业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元目录客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例NC6财务核算产品总体应用架构存货核算应收管理固定资产总账核算应付管理费用管理Portal端应用网上报销会计平台集团报表资金管理供应链管理资产管理预算管理企业治理财务会计NC管理会计合并报表费用预算合并账簿财务分析NC6集团财务会计的新特性财务业务一体化的内部交易处理支持有序的关帐、对帐、结帐期末处理更好的共享财务服务中心的做帐模式汇总生成会计凭证，跨公司结算业务生成多公司凭证支持全球合并帐簿应用，更好的集团监控多主币核算，支持集团本位币、全球本位币快速统计分析财务分析为管理者快速提供决策信息，支持移动应用支持多级集团管控：分布、集中集团统一的会计制度的有效执行：AAI、科目表有效的二级核算管控要求支持(总账支持)213提高财务工作效率集团规范、政策统一有效全局监控业务10集团管控账表一体化财务业务集成目录客户需求分析产品总体架构产品详细解决方案产品应用价值客户案例用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计多集团运营全局：GLOBAL，集团：BusinessGroup，组织：BusinessunitNC大集中系统集团公司集团2集团1集团3业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元业务单元集团公司业务单元业务单元多集团的组织建模：建立多个集团，构成一个多级集团管控的树，在每个集团建立集团级的参数、基础数据、业务流程、业务规则，有一个独立的集团业务环境，支持多行业特性。母集团－子集团的多级集团管控：母集团对子集团的管控，基础数据政策等的下发，业务数据向上的汇总、统计、合并。跨集团应用：以财务政策为主的基础数据的大集团管控，支持以总集团为核心的多级集团管控。14多种集团组织形态公司模式：以外部法人公司为核心的运作模式，公司就是企业内部运营管理的主要业务组织单元，NCV5X多数据用户如此。利润中心模式：以利润中心为日常业务实体运作管理作为基础的运营模式。公司只是因投资关系或税收政策的papercompany。例如：龙旗集团，部门无法在公司下建立。混合模式：集团总部以事业部（利润中心）方式为主，分支机构以法人公司为日常业务运作组织单元。例如：恒安、用友等较多有事业部的集团。企业业务单元对应的企业实际组织以及与企业管理模式的关系核算类型对应的企业组织单元关联经营模式NC解决方案公司公司，子公司公司财务会计二级核算财务组织工厂/分公司/办事处二级核算财务会计二级经营利润中心工厂/分公司/办事处二级核算管理会计利润中心事业部/产品线/区域利润中心管理会计15多集团的组织建模多集团的组织建模政策、标准规范管理组织（平台层）业务执行管理组织（业务层）对外对内核算组织（核算层）预算、合并、分析（战略层）系统集团业务单元集团采购：采购组织财务会计（对外）公司、财务组织：主财务组织（公司）财务组织（二级核算）法人帐簿管理帐簿预算组织视图库存管理：库存组织业务单元生产制造：工厂销售分销：销售组织运输管理：运输组织报表组织视图集团业务单元资产管理：资产组织管理会计（对内）利润中心：内部视角公司成本中心归集成本质量管理：质检中心人力资源：人事组织业务单元存货核算：成本域收付报现金：财务组织合并范围资金结算：资金组织1、基础数据（参数、档案、规则）、流程、权限、组织建模等依赖的组织2、以系统、集团、组织单元（含公司）为主的基础数据环境，支持多集团的管控。1、每个业务模块都有自己的业务主组织，系统以自己的主组织组织数据，隔离权限。2、用户以主组织范围完成业务，跨公司的组织可以完成多公司的业务3、通过组织间委托关系传递数据1、以上对内、对外核算组织都在集团范围内2、通过组织间委托关系传递核算数据。3、财务组织和利润中心都可以挂接帐簿，通过总帐进行财务会计核算和管理会计的核算。1、在组织单元上标记预算、报表的组织可以作为预算、报表（含合并）的主组织2、以上组织视图可以跨集团范围三级管控基于BU职能的业务模型按公司的对外核算按责任中心的对内核算基于分析平台的战略管理16矩阵式多组织管理纵向的集中管理横向的协同运作组织间上下级关系：支持矩阵管理每个业务模块都有自己的业务主组织，系统以自己的主组织组织数据，隔离权限组织职能：财务、人力、销售、采购、物流、库存、资产，构建上下级组织矩阵管理关系，从而形成：销售组织树、资产组织树、人力组织树，实现：以品牌或产品线主导的销售管理线、财务管理归口线、HR归口管理线、预算归口管理、项目管理组织等用户以主组织范围完成业务，跨公司的组织可以完成多公司的业务组织间的业务委托组织的职责是明确的，当需要其他业务组织执行的业务时就产生了业务委托。通过组织间委托关系传递数据商流：采购组织/销售组织；物流：库存组织；资金流：财务组织&资金组织17大集中的集团管控部署方案MESWMSRFIDPOS行业前段工厂级部署系统分支机构部署系统集团总部子集团2…….子集团1战略管理集团财务人力资源集团资产集团采购集团分销…….集团总部NC系统BDNCV6基于企业私有云的大集中部署模式，ERP、EC、SCM等大集中系统支持适合前端部署的系统，例如：行业交易系统，工厂级MES、RFID等数据采集类系统下发下发上传上传分布部署的集团管控部署方案NC分布管理系统，提供分布部署模式下的多级集团解决方案用户多集团属于多行业，要求分别部署，例如：北控（国际、燃气、燕京啤酒）用户多集团信息化相对独立规划，例如：中铁（二十个局）、中粮（十个板块）BD集团总部（NC系统）集团总部子集团2…….子集团1BD子集团1（NC系统）子集团1公司12…….公司11BD子集团2（NC系统）子集团2公司22…….公司21下发下发上传上传用友集团财务会计解决方案多集团、多组织的集团财务会计平台构建与组织机构和考核相适应的财务核算体系实时透视下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析财务业务一体化，实现实时财务控制内部交易协同，解决合并报表的编制难题构建面向不同报告要求的财务核算账簿基于集成、集中核算的集团企业财务合并集团财务会计多集团的集中财务核算系统确定财务组织及岗位统一会计核算政策规范集中基础数据落实内控制度集中统一的会计核算平台业务系统财务系统核算处理总账查询人力资源资产管理应收应付存货核算成本管理固定资产动态会计平台凭证凭证处理集团对账现金流量分析自动转账明细账查询余额表查询现金流量查询预警平台责任会计凭证网络报表合并报表构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。在财务业务一体化下实现所有公司内部财务规则的统一。供应链管理费用报销全面预算资金管理成本分摊费用计提内部结算21内部交易协同多集团管控全局（母集团）子集团1子集团2子集团……财务组织11财务组织111……财务组织21财务组织211……全局会计政策子集团会计政策组织会计政策22灵活的集团管控模式分类明细编号管理方式可见性范围唯一性范围1111全局全局全局2211全局＋集团全局全局221全局＋集团全局＋集团全局222全局＋集团全局＋集团全局＋集团3311全局＋集团＋组织全局全局321全局＋集团＋组织全局＋集团全局322全局＋集团＋组织全局＋集团全局＋集团331全局＋集团＋组织全局＋集团＋组织全局332全局＋集团＋组织全局＋集团＋组织全局＋集团333全局＋集团＋组织全局＋集团＋组织全局＋集团＋组织4411全局＋组织全局全局441全局＋组织全局＋组织全局444全局＋组织全局＋组织全局＋组织5555集团集团集团6655集团＋组织集团集团665集团＋组织集团＋组织集团666集团＋组织集团＋组织集团＋组织7777组织组织组织作为集团管控政策主要载体的基础数据的管控方式可以由客户自由配置，NC6采用自动向下共享+下级申请上级审批模式23基于科目表方式的集团会计政策24集团科目表控制方案控制方案控制方案科目表1科目表2科目表3科目表4科目表5集团财务组织1财务组织2A子集团B子集团下属公司财务组织下属公司财务组织控制引用控制控制控制控制引用引用引用科目体系组织体系25统一的集团会计政策规范基础数据统一财务核算政策a整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询币种会计期间存货分类计量档案地区分类采购组织经营组织b集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制会计科目结算方式收支项目开户银行工资项目人员类别c档案分级管理，每个层次管理内容不同客商档案存货档案项目档案d完全