销售型公司子分公司财务主管（经理）及会计人员考核标准

考核指标项目扣分标准1、该分销中心有突破限价现象且未及时制止并向总部汇报。32、该分销中心有高开或者低开发票现象。31、未有效控制该分销中心货款回收工作，有30万元超过3天的现象存在。22、未杜绝该分销中心白条冲库现象、出借帐户、超范围使用现金、坐支、资金不能担保，资金挪做它用等现象。每一项扣1分融资投资的监控权对分公司违反总部规定的融资、投资行为没有进行制止、反映。3资本性支出的监控权对分公司违反总部规定的资本性支出没有进行制止、反映，提出处理意见。21、对于分公司发生的浮动预算部分没有审核。22、该分销中心有差旅费超权限报销现象。33、该分销中心招待费未按指标控制费用。14、该分销中心严重超过费用核定指标。15、费用二次分配严重不合理。16、所属分公司上呈的费用报告无分销中心经理和财务主管签署意见。11、未按公司相关规定处理各项财务管理工作。22、未拒绝执行违反公司相关规定的事项。2总体考核该分销中心事务处理结果考核人:资金运作监控权费用审核权制度执行权财务主管考核标准工作地点:分销中心被考核人:期间:价格监督权备注财务主管考核标准工作地点:分销中心被考核人:期间:考核月份:单位:分销中心考核主体考核指标项目扣分标准1、突破限价未及时制止并向分销中心和总部汇报。22、未禁止高开或者低开发票。21、货款未及时打回总公司，30万元超过3天。12、出现白条冲库、出借帐户、超范围使用现金、坐支等现象，违反规定用公司资金担保、融资，资金挪做它用等行为。每一项扣1分分销中心和总部联合考核融资投资的监控权对分公司违反总部规定的融资、投资行为没有进行制止、反映。2分销中心和总部联合考核资本性支出的监控权对分公司违反总部规定的资本性支出没有进行制止、反映，提出处理意见。11、擅自购买固定资产。12、差旅费超权限报销。13、招待费未按指标控制费用。14、严重超过费用核定指标。11、销售车辆出入库手续不完善。12、未按月稽核车辆及配件。13、收款后未及时给商家开具发票。14、未按月确认借移车辆，取得商家的资产确认书，按季与商家核对往来帐目。25、未完善分公司之间调拨车辆应具手续。16、存货盘点时如发现帐实不符未及时向经理汇报，查明原因。11、会计档案（凭证、报表、抵扣发票等）未按月装订妥善保管。12、未按月进行经济活动分析。23、收到总公司的对帐确认书后，未及时核对往来帐，未取得双方确认11、月销量200辆以上（含200辆）加2分2、月销量100-200辆（含100辆）加1.5分3、月销量50-100辆（含50辆）加1分4、月销量25-50辆（含25辆）加0.5分5、月销量在25辆以下加0分1、未按时报送财务报表每迟1天扣1分2、未按规定签章每少1项扣0.5分3、表内、表间勾稽关系不正确每1笔扣1分4、不按规定格式和内容编制财务报表每1项扣1分5、未按总部规定核算方法结转成本每1笔扣1分总部考核巡查巡查结果不符合总部财务制度每1项扣1分1、未按规定格式和内容报送总部临时报表12、未以电子邮件或传真形式按时报送财务处子（分）公司财务室。13、未按资产室规定回渝探亲14、未按时参加财务处组织学习和或培训10000000会计业务工作量税务3总部考核分销中心和总部联合考核未按税法规定进行纳税申报、帐务处理、发票管理，以至对分公司造成客观上的不良后果。合计总部考核总部考核报表考核其他项目资金运作监控权费用审核权分销中心和总部联合考核分销中心考核分销中心考核分销中心和总部联合考核存货档案管理分公司会计考核标准分销中心考核价格监督权考核人:考核月份:单位:分销中心