13财务精细化(财务部)

工程项目精细化管理之财务管理2精细化—财务管理检查的主要内容1财务职能2精细化-财务管理的基本框架3精细化-财务管理的主要内容4项目精细化管理督导巡视评分标准1精细化-财务管理检查管理阶段检查具体要求评分标准工作要求管理交底交底内容包括财务交底并形成交底纪要。随机抽取1个项目严格执行得2分，未制定办法扣0.5分、内容缺少一项扣0.1分，未形成纪要扣0.5分，每一个项目未执行扣0.2分，扣完为止1.财务主管接受公司交底后，要对项目财务人员进行交底；2.有交底人和被交底人签字的交底记录；项目策划项目策划书中要包括项目现金流分析及资金计划缺项扣0.2分根据施工合同业主付款条款，制定项目现金流分析和资金计划。资金计划包括便不限于资金上交计划、资金缺口计划等。项目管理报告《项目管理报告》中要包含资金情况报告编制项目资金情况报告，包括资金收支情况，业主拨款比例与合同约定比例的差异、资金情况分析以及拟采取的措施等项目精细化管理督导巡视评分标准1精细化-财务管理检查管理阶段检查具体要求评分标准工作要求项目成本管理严格控制现场管理费支出严格控制得1分，执行不到位，每出现一次扣0.2分，直到扣完1分为止现场经费必须在预算范围内使用，超预算严禁列支；报销时必须履行审批手续，须实行党政联签的，必须实行党政联签财务管理1.项目部应实施全面预算管理，以成本预算为基础，编制现金流预算，利用现金流预算约束成本费用支出；全面预算管理未执行扣1分项目各部门编制业务预算，财务部根据各部门业务预算编制现金流预算，支付资金时，严格按照现金流预算执行，控制项目成本支出2.制定《清欠工作方案》，提出具体措施，开展清欠工作未制定《清欠工作方案》、开展清欠工作扣1分《清欠方案编制说明》、《清收计划汇总表、明细表》，《清欠计划汇总表、明细表》、双清工作月度报告项目精细化管理督导巡视评分标准1精细化-财务管理检查管理阶段检查具体要求评分标准工作要求财务管理3、劳务款、材料款、机械租赁费等费用的支付，必须将款项直接转账支付到对方账户外部单位付款每出现一次违规扣0.2分，扣完1分为止劳务款（除民工工资外）、材料款、机械租赁费的支付单位必须与合同一致，且必须通过银行转账支付，不得使用现金4、实施责任成本计价，作为公司拨付项目资金的控制依据未按责任成本计价，每出现一次违规扣0.2分，扣完1分为止项目资金计划必须依据公司责任成本计划制定，公司审批项目资金计划时必须按成本部责任成本计价金额进行审批，项目按公司批准金额，将资金从A户划转到B户使用。5.资金支付实行党政会签、以收定支原则资金支付每出现一次违规扣0.2分，扣完1分为止资金支付必须按照上级公司下发的相关文件规定，须执行党政会签的，必须实行党政会签；上报的资金使用计划应以收定支。项目精细化管理督导巡视评分标准1精细化-财务管理检查管理阶段检查具体要求评分标准工作要求财务管理6.严禁私设任何形式的小金库，项目部的一切经济行为必须纳入统一的会计账簿进行核算；私设小金库扣1分任何项目不得私设小金库，项目部的一切经济形为，特别是废旧物资的处理，必须纳入统一的财务核算7.严禁假发票报销入账，对单笔金额5000元（含）以上的发票，必须履行鉴别真伪程序并做相应台账记录对发票未履行鉴别真伪程序并做相应台账记录扣1分。严禁假发票入账，对单笔金额5000（含）元以上的发票，必须进行真伪鉴别，对5000元以下的，进行抽检，发票鉴别要做好台账记录认真开展经济活动分析中国中铁暂未纳入评分表按月分析，《预备会纪要》、《分析报告》（以责任成本分析为主，内容要全面）、《分析会议签到表》项目精细化管理督导巡视评分标准1精细化-财务管理检查管理阶段检查具体要求评分标准工作要求收尾管理1.收尾项目发生的各项费用由公司相关部门审核，经公司总会计师审批后，列支项目成本费用；收尾项目发生费用未按规定审核、审批的，每出现一笔扣0.2分，扣完1分为止收尾项目发生的各项费用，由项目经理、公司成本部、工程部、物设部和财务部等审核，公司总会计师审批后列支2.明确项目经理是收尾项目清收清欠管理第一责任人，工程部、工经部、财务部负责人是具体落实人，且不因工作岗位的调整而改变竣工清收清欠管理未明确相关责任人及职责的扣0.5分收尾项目进行收尾，应明确项目经理为清收清欠第一责任人，各部门负责人为具体落实人项目精细化管理督导巡视评分标准1精细化-财务管理检查管理阶段检查具体要求评分标准工作要求劳务人员管理1.劳务人员名册、证件、劳动合同是否实行备案制管理1.未及时备案劳务人员名册，发现一起扣2分；2.未及时备案人员相关证件复印件，发现一起扣1分；3.未及时备案劳动合同，发现一起扣1分。《劳务人员花名册》、劳务人员身份证复印件、劳动合同台账和劳动合同复印件2.劳务人员工资是否代发或监督发放且进行备案管理1.项目部未制定监督劳务人员工资发放措施，扣3分；2.未提供代发或监督记录扣3分；3.工资发放情况未备案扣2分。本项目劳务人员工资发放细则；劳务企业授权代发工资授权书；现场负责人、劳务人员签字的工资表；工资发放台账资金管理预算决算会计核算双清管理税务管理经济分析价值管理财务监察风险管理2财务职能3财务管理的基本框架01第十七章《财务管理》第二十章《综合事务管理》第二十一章《收尾管理》中国中铁02第十七章《财务管理》第二十章《综合事务管理》第二十一章《收尾管理》中铁二局03财务部主责的工作4项，配合的工作27项。其中责任成本考核由成本部主责，财务部配合。责任矩阵04公司精细化管理财务部分涉及的主要办法有7个，工作细则26个，流程35个。制度流程3财务管理的基本框架01第十七章《财务管理》第二十章《综合事务管理》第二十一章《收尾管理》中国中铁《中国中铁股份有限公司工程项目精细化管理办法》第一百零七条财务机构和人员第一百零八条财务政策第一百零九条财务基础管理第一百一十条合同保函及保证金第一百一十一条预算管理第一百一十二条资金管理第一百一十三条债权债务管理第一百一十四条劳务人员工资支付管理第一百一十五条收入、成本、费用核算第一百一十六条财务报表第一百一十七条经济活动分析第一百一十八条税务管理第一百一十九条会计档案管理第一百二十条财务监察第一百三十三条保险集中管理第一百三十八条收尾项目费用管理3财务管理的基本框架02第十七章《财务管理》第二十章《综合事务管理》第二十一章《收尾管理》中铁二局《中铁二局集团有限公司工程项目精细化管理实施办法》第一百零七条财务机构和人员第一百零八条财务政策第一百零九条财务基础管理第一百一十条合同保函及保证金第一百一十一条预算管理第一百一十二条资金管理第一百一十三条债权债务管理第一百一十四条劳务人员工资支付管理第一百一十五条收入、成本、费用核算第一百一十六条财务报表第一百一十七条经济活动分析第一百一十八条税务管理第一百一十九条会计档案管理第一百二十条财务监察第一百三十三条保险集中管理第一百三十八条收尾项目费用管理3财务管理的基本框架03财务部主责的工作4项，配合的工作27项。其中责任成本考核由成本部主责，财务部配合。责任矩阵预算、债权债务管理资金、税务管理经济活动分析、财务决算收尾费用控制财会部主责3财务管理的基本框架1前期策划项目管理策划书☆7财务管理预算、债权债务管理★产品清单和责任矩阵☆资金、税务管理★经济承包责任书☆经济活动分析、财务决算★2技术管理科研和节能减排☆8责任成本管理测算、分解、分析☆3安全质量管理☆变更索赔☆4进度管理进度控制☆验工计价☆5物资机械设备管理限价、采购、租赁、核算（含合同）☆9后评价☆10信息化管理☆周转材料、机械设备配置及验收☆11综合管理项目月度、季度、年度报告☆绩效考核☆6分包管理考核评价、合同☆13收尾管理费用控制★清算☆结算、决算☆施工总结☆项目部层面公司、子公司层面责任矩阵3财务管理的基本框架项目部层面公司、子公司层面责任矩阵1投标投标和合同评审☆9分包管理准入、考核评价☆2前期策划管理交底☆限价、合同、决算审批☆产品清单和责任矩阵☆项目管理策划书☆11责任成本管理测算、下达、分解、分析☆3组织管理、薪酬、考核组建项目部☆责任成本检查☆项目部绩效考核☆变更索赔☆经济承包责任书☆验工计价及合同包价分劈☆4技术管理科研和节能减排☆12审计管理审计与监察☆5安全质量管理安全质量职业健康环保管理☆后评价☆事故处理☆13信息化管理信息系统建设、应用、维护☆6进度管理进度控制☆14综合管理项目月度报告☆7合同管理合同范本、审批程序☆15收尾管理8物资机械设备管理限价、采购、租赁、核算（含合同）☆清算☆周转材料、机械设备配置及验收☆施工总结☆3财务管理的基本框架04公司精细化管理财务部分涉及的主要办法有7个，工作细则26个，流程35个。制度流程制度/办法细则流程中国中铁3/11中铁二局7261子公司//8项目部//263财务管理的基本框架序号制度细则流程1资金管理办法银行账户的开立与销户工作细则银行账户的开立与销户工作流程银行账户核对业务工作细则银行账户核对管理工作流程资金计划工作细则资金计划管理流程库存现金盘点业务工作细则库存现金盘点管理工作流程资金支付控制工作细则资金支付控制流程现款上交工作细则现款上交流程2资金集中管理办法资金集中工作细则资金集中管理流程3清收清欠管理办法项目双清管理工作细则项目双清管理工作流程4经济活动分析管理办法经济活动分析业务工作细则经济活动分析业务流程5保险业务集中管理暂行办法保险管理工作细则保险管理流程3财务管理的基本框架序号制度细则流程6税务管理办法项目税务筹划工作细则项目税务筹划流程税金申报与缴纳业务工作细则税金申报与缴纳工作流程外来发票管理工作细则外来发票管理工作流程7财务监察办法8其他相关办法责任费用（现场经费）控制工作细则责任费用（现场经费）控制流程全面预算管理工作细则全面预算管理工作流程财务决算业务工作细则财务决算管理工作流程农民工工资管理工作细则农民工工资支付流程借款管理工作细则借款管理工作流程3财务管理的基本框架序号制度细则流程8其他相关办法职工工资发放及统计工作细则职工工资发放与统计管理工作流程备用金管理工作细则备用金管理工作流程安全生产费用管理工作细则安全生产费用财务管理工作流程建造合同核算业务工作细则建造合同核算管理工作流程会计档案管理工作细则会计档案管理工作流程重大财务事项报告工作细则重大财务事项报告工作流程架子队（班组）考核兑现工作细则架子队（班组）承包考核兑现管理流程收尾项目费用控制细则收尾项目费用控制流程4财务管理的主要内容一、财务机构和人员管理二、财务政策三、财务基础管理四、合同保函及保证金五、预算管理六、资金管理七、债权债务管理八、劳务人员工资支付管理九、收入成本和费用核算十、财务报表十一、经济活动分析十二、税务管理十三、会计档案管理十四、财务监察十五、保险集中管理十六、收尾项目费用管理基础管理保函管理。。。。《财务人员管理办法》财务政策人员管理主要内容要求1、所有经济业务主体原则上应成立财务部门，必须配备专职财务人员；2、明确任职资格；3、实行回避制度；项目经理直系亲属不担任本项目财务主管，财务主管直系亲属不担任本项目出纳。4、不相容职务相分离；出纳不得担任会计、档案管理，制单人不得审核，支票和预留印鉴、预留印鉴个人印章和财务章应分开保管；5、实行岗位轮换。《企业会计准则》和《中国中铁会计核算手册》主要内容要求1.会计核算的规范性。强调了依据《企业会计准则》和《中国中铁会计核算手册》进行会计核算。2.实施细则的一致性。实施细则的规定应与公司精细化管理相关制度一致。基础管理保函管理。。。。财务政策人员管理《企业会计准则》和《中国中铁会计核算手册》六公司要求公司财会部统一设计了“成本费用辅助”，项目部要在“工程施工-合同成本”科目的所有下级科目挂接此辅助，按公司管理要求进行成本费用分类辅助核算。基础管理保函管理。。。。财务政策人员管理《会计基础工作规范指南》主要内容要求1.信息化平台下，账套设立、科目设置与应用；2.规范台账管理；3.加强备用