MSS集中设计财务讨论

业务和系统一体化，增强企业竞争力。TM中国电信MSS项目毕博管理咨询有限公司2003年9月财务集中设计管控与系统一体化中国电信MSS项目2©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件目录1.项目范围2.系统组织架构设计3.会计科目表设计4.会计科目编号规则5.报表清单6.SAP系统报表示例中国电信MSS项目3©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件目录1.项目范围2.系统组织架构设计3.会计科目表设计4.会计科目编号规则5.报表清单6.SAP系统报表示例中国电信MSS项目4©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件架构问题省长途线路局省数据通信局省微波局省电信科研院深圳本地网其他21个本地网深圳电信发展世纪龙广东亿讯中国电信集团广东电信存续中国电信股份二级核算单位广东电信广东电信本部本地网省直属单位南方卫星通信汇总５家控股子公司上海股份合并广东普信•全部须出具负债表和损益表驻京办事处项目范围－广东电信试点阶段项目范围中国电信MSS项目5©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件架构问题深圳本地网广东电信本地网省直属单位５家控股子公司其他本地网深圳市局机关网管局数据局电信营业局龙岗分局新技术中心宝安分局公话局党政专业局计费帐务局广东电信本部项目范围－深圳本地网试点阶段项目范围中国电信MSS项目6©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件项目范围－上海长途电信事业部数据通信事业部无线通信事业部电信卡事业部浦东电信局金山电信局其他分公司市场部网络运营部工程建设部其他二级单位中国电信集团上海电信存续广东电信存续中国电信股份36家二级核算单位广东电信有限公司子公司分公司事业部准事业部信产公司号簿公司大客户部汇总５家控股子公司上海电信有限公司合并海缆公司（子公司）EDI公司（分公司）工程部营销部三级核算单位24家二级核算单位－存续资产上海实业邮电俱乐部汇总合并上海总部问题１：黄色部分是否为项目范围？合并试点阶段项目范围中国电信MSS项目7©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件目录1.项目范围2.系统组织架构设计3.会计科目表设计4.会计科目编号规则5.报表清单6.SAP系统报表示例中国电信MSS项目8©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件功能范围系统标准组织架构客户/集团会计科目表会计科目表成本控制范围公司代码利润中心成本控制范围公司代码利润中心1.成本控制范围是用来定义公司的管理会计操作的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析2.公司代码代表一个需要编制外部报表的独立的法律实体，与成本控制范围可以是一对一或多对一的关系，可以编制外部报表（资产负债表、损益表、现金流量表）3.利润中心是公司内部对收入和费用同时负责的组织级别，可以对利润中心进行收入和费用的比较和考核，可以编制资产负债表、损益表4.成本中心是公司内部的对费用负责的组织级别，可以对成本中心未来费用进行计划，可以编制成本中心计划与实际的成本费用对比表5.功能范围是针对成本中心中的相应费用进行归类，区分出管理费用、营业费用和业务成本成本中心成本中心中国电信MSS项目9©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统基金中心架构客户/集团财务管理范围财务管理范围顶部基金中心上级基金中心基金中心顶部基金中心上级基金中心基金中心1.基金中心是基金管理范围内的一个组织单位，负责基金来源和使用的部门或单位2.在财务管理范围内分层次创建，我们可以为每个基金管理范围定义一个基金中心的层次结构，每个层次结构只允许一个最高层次的基金中心(顶部中心)，其他的基金中心都必须定义各自的上级基金中心中国电信MSS项目10©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件公司代码的特征1.作为独立核算单位2.是独立帐套，有独立的凭证类型和编码范围3.可以出具资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表4.出具多个公司代码的报表需要通过合并实现5.公司代码间的互相往来需要经过内部往来科目核算中国电信MSS项目11©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件成本控制范围的特征1.多个公司代码可以属于一个成本控制范围2.同一成本控制范围能进行纵向的预算和成本计划3.同一成本控制范围内的不同成本对象间可以进行横向的成本分摊4.同一成本控制范围内可以进行统一的投资管理中国电信MSS项目12©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件利润中心的特征1.是小于公司代码级别的独立核算单位2.不是独立帐套，与公司代码内的其他利润中心共享凭证类型和编号范围3.可以出具资产负债表和损益表4.可以不与其他利润中心分割资产和负债5.同一公司代码内不同利润中心，不需要通过合并实现6.不同利润中心间的互相往来不需要通过内部往来自动核算中国电信MSS项目13©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件成本中心的特征1.作为成本收集的组织单元，一般代表部门2.可以记录相应收入3.不能提供资产负债表，但能提供简单意义上的损益表4.成本可以用于进一步的分摊中国电信MSS项目14©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统组织架构设计－广东深圳本地网其他21个本地网5家控股子公司中国电信集团中国电信股份广东电信本部省直属单位广东电信有限公司三级核算单位二级核算单位计划财务部其他15个部门公司代码广东总部集团总部集团总部公司代码公司代码公司代码成本中心系统组织架构设计－广东电信公司代码利润中心成本中心中国电信MSS项目15©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统组织架构设计－广东广东电信本部三级核算单位党群办人力资源部公司代码广东电信本部成本中心计划财务部系统组织架构设计－深圳审计监察部法律事务部市场经营部运行维护部通信建设部企业发展部市局工会安全保卫部综合办公室系统组织架构设计－深圳系统组织架构设计－广东电信本部公司代码利润中心成本中心中国电信MSS项目16©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统组织架构设计－广东深圳分公司党群办人力资源部公司代码深圳分公司成本中心计划财务部宝安分局龙岗分局网管局数据局计费帐务中心电信营业局公话局党政专用局新技术中心系统组织架构设计－深圳审计监察部法律事务部市场经营部运行维护部通信建设部企业发展部市局工会安全保卫部综合办公室利润中心系统组织架构设计－深圳本地网公司代码利润中心成本中心成本中心财务部。。。中国电信MSS项目17©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统组织架构设计－上海长途电信事业部数据通信事业部无线通信事业部电信卡事业部浦东电信局金山电信局其他分公司市场部网络运营部工程建设部其他二级单位中国电信集团中国电信股份信产公司号簿公司大客户部上海电信有限公司上海总部二级核算单位公司代码上海总部集团总部集团总部公司代码公司代码公司代码公司代码利润中心成本中心中国电信MSS项目18©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统组织架构设计－上海总部上海总部二级核算单位公司代码成本中心审计部党工部人力资源部计划财务部企业发展部综合部信息化部拓展中心总师室新业务中心机关财务行政处企业形象室车队档案馆秘书处机关事务中心驻京办海外拓展处公关处外事办决策咨询室法律办社团办培训处退休管理会技能鉴定中心人力资源中心离休办宣传处公司代码利润中心成本中心中国电信MSS项目19©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统组织架构设计－浦东分局浦东分局二级核算单位公司代码成本中心市场拓展处大客户中心商务客户中心网络运行处112受理中心维护中心计划财务处综合办公室人力资源部综合营业室服务质量中心设计室工程室交换室传输室动力室数据室党群工作办公室质量管理室车辆管理室东昌分局川沙分局周家渡分局北蔡分局高桥分局机场分局总值班室人力资源中心公司代码利润中心成本中心中国电信MSS项目20©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统组织架构设计－金山分局金山分局二级核算单位公司代码成本中心人力资源处计划财务处综合办公室网络运行处市场拓展处大客户中心维护中心卫零路分局卫三路等16个分局公司代码利润中心成本中心中国电信MSS项目21©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统组织架构设计－工程建设部工程建设部二级核算单位公司代码成本中心综合业务处物资筹控处工程建设处财务决算处住宅配套室综合办公室监管中心公司代码三级核算单位公司代码利润中心成本中心中国电信MSS项目22©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件系统组织架构设计－长途电信事业部公司代码利润中心成本中心长途通信部党群部门市场营销中心客户服务中心市场拓展中心综合办公室技术管理处人力资源处计划财务处行政保卫处监察处国际光缆处网络发展处客户响应与流程监控中心网络运行处营销分中心二级核算单位公司代码成本中心利润中心市场推广中心IDC营销中心传输维护中心交换维护中心IDC代维管理中心数据维护中心崇明登陆局动力维护中心横滨维护分中心漕溪维护分中心卫星通信地球站海底电缆登陆局线务站短波站监控技术室计量室电报维护中心市场拓展处产品策划处EDI分公司海缆公司公司代码中国电信MSS项目23©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件待决定事宜1.组织机构设置2.公司代码、成本控制范围、利润中心编码规则中国电信MSS项目24©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件目录1.项目范围2.系统组织架构设计3.会计科目表设计4.会计科目编号规则5.报表清单6.SAP系统报表示例中国电信MSS项目25©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件会计科目表设计1.每个省内的所有公司代码共用一套会计科目表。2.在SAP系统中，构成会计科目表的所有总帐科目都为一级科目，无“多级”的区分。代码长度定为十位（即每一总帐科目代码长度不超过十位）。中国电信目前所采用的分级科目结构在SAP系统中将通过总帐科目、各个集成子模块和报表来体现。3.应付帐款科目和供应商明细：在供应商属性中要维护供应商相应的统驭科目，系统根据供应商的统驭科目和业务类型决定其更新的总帐科目，如供应商开来的发票记入应付款科目，而同一供应商的预付款则入预付款科目，这样即可实现其帐务在总帐中的实时更新。供应商的业务将在明细帐和对应的总帐科目两个层次进行核算，从而简化了应付款的科目表设置。4.应收帐款科目和客户明细：在客户属性中要维护客户相应的统驭科目，系统根据客户的统驭科目和业务类型决定其更新的总帐科目，如通信费发票记帐到应收款科目，而同一客户的预收款则入预收款科目，这样即可实现其帐务在总帐中的实时更新。客户的业务将在明细帐和对应的总帐科目两个层次进行核算，从而简化了应收款的科目表设置。中国电信MSS项目26©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件会计科目表设计5.固定资产、无形资产、低值易耗品和在建工程在总帐中设置总帐科目，资产的明细管理和折旧计算将在资产管理模块中进行管理。6.库存类科目和物料明细：所有物资都建立有物料主数据，包含名称、类别、科目确定方法、计价方法、价格等财务方面的信息，当发生与物资相关的业务时，系统根据业务类型和科目确定方法自动匹配正确的会计科目，完成库存帐和相应会计科目的同步更新。7.营业费用、管理费用、业务成本等费用和成本科目简化，共用一套成本费用类科目来反映费用和成本,不同类型的费用成本将由功能范围类别区分。财务费用类科目沿用现有的模式。8.通信业务收入科目按照专业设置，具体明细类别将通过获利能力分析模块来归集。9.银行存款类科目按照一个银行帐户对应一个总帐科目和一个清帐科目的方法设计。中国电信MSS项目27©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件目录1.项目范围2.系统组织架构设计3.会计科目表设计4.会计科目编号规则5.报表清单6.SAP系统报表示例中国电信MSS项目28©2003中国电信与毕博管理咨询版权所有机密文件会计科目编号规则1.会计科目采用十位数字编码，第1－4位采用国家规定的一级科目编码设置。2.第5－6位代表公司编码。00表示所有公司共用，0