(11)理财规划师1,2章

2019/9/24郭志忠1郭志忠2019/9/24郭志忠2君子爱财取之有道聚天下之人不可以无财理天下之财不可以无义2019/9/24郭志忠3理财规划师分类及区别目前国内的理财师资格有很多种，包括：国家理财规划师（CHFP）、金融理财师(AFP)、注册财务策划师(RFP)、认可财务策划师（CFP）、国际注册理财规划师（ICFP）、注册财务顾问师（CFC）、特许财富管理师（CWM）等。其中只有国家理财规划师（CHFP）认证是国家劳动和社会保障部颁发的，其他认证都是民间的培训和认证，是不具有官方效用的。2019/9/24郭志忠41、国家理财规划师（CHFP）认证是由国家劳动和社会保障部颁发的，具有国家资格的国家理财规划师认证。2019/9/24郭志忠52、金融理财师(AFP)认证AFP认证是培训为CFP认证（国际注册理财规划师）的第一阶段；完成AFP培训后，可参加CFP第二阶段的培训，即高级金融理财课程。虽是国际认可的从业资格认证，但目前中国金融理财师标准委员会尚未加入国际CFP组织，因此国内还不能进行官方CFP认证.目前AFP考试得到工商银行、中国银行等机构认可.2019/9/24郭志忠63、认可财务策划师（CFP）认证名称CertifiedFinancialPlanner，中文翻译为“认可财务策划师”，简称CFP。由认可财务策划师学会组织考核,，认可财务策划师学会总部在美国，考试合格者将获得由认可财务策划师学会颁发的认可财务策划师CFP资格认证，但目前只得到股份银行和地方银行与监管机构认可。2019/9/24郭志忠74、注册财务策划师（RFP）认证名称RegisteredFinancialPlanner，中文翻译为注册财务策划师，简称RFP。由美国注册财务策划师学会推出，与国内高校合作开展认证。考试合格由美国注册财务策划师学会颁发注册财务策划师RFP资格认证。2019/9/24郭志忠85、特许金融分析师（CFA）认证名称CharteredFinancialanalyst简称CFA。是美国投资管理研究协会（AIMR）评审、认定的金融投资从业者专业资格认证。认证包括三级，每年六月份举行一次考试，一年只能参加一级考试，因此最少要三年才能完成全部三级考试。在此基础上还需要有三年的金融机构从业经验或三年的AIMR会员经历才可获得CFA特许状。对报考者的英文水平要求较高，所有考试均系全英文命题。CFA考试题量大、知识涵盖面广。2019/9/24郭志忠96、国际注册理财规划师（ICFP）由国际金融保险管理协会LOMA与中国注册理财规划师协会CICFP联合认证的国际证书，国际金融保险管理协会LOMA是1924年在美国成立的金融协会。2019/9/24郭志忠10理财规划师简介一、理财规划师职业资格的含金量收入高美国《福布斯》十大最高收入职业需求大我国中产阶层居民财富财富管理时代金融业混业经营金融客户综合理财需求美国58%中国不到10%就业好美国30万人银行保险证券公司基金信托财务或独立执业2019/9/24郭志忠112010年4月1日，胡润百富在三亚发布《2010胡润财富报告》，截止2009年底，除香港、澳门、台湾之外的全国31个省、自治区、直辖市中，千万富翁875000人比去年增加6.1%。亿万富翁55000人比去年增加7.8%。10亿富翁1900人百亿富翁140人国内还有许多拥有财富的企业家在潜伏着没有被发现，至于中国富翁人群规模具体有多大，我们即无法通过官方得到真实的数据，也很难通过社会信息所获得。2019/9/24郭志忠12《2011胡润财富报告》中国---千万富豪达96万人，增长9.7%，其中：亿万富豪6万人，增长9.1%。百亿富豪大约200人全国每1400人中有1人是千万富豪全国在富豪个人投资方向上，房地产还是占据主导地位，超过1/3的受访富豪选择了投资房地产。2019/9/24郭志忠13在富豪分布方面，北京、广东、上海三地千万富豪人数占全国的近一半。北京：千万富豪~17万个亿万富豪~1万个广东：千万富豪~15.7万亿万富豪~9,000个，上海：千万富豪~13.2万亿万富豪~7,800个2019/9/24郭志忠1410月8日，由华西村村民每户出资1000万元，筹资30亿元人民币建起高328米的“黄金酒店”——龙希国际大酒店剪彩开业。该酒店，是中国国内最大的单体酒店之一，也是华西村为迎接和庆祝华西五十年村庆的一大献礼顶部的61层会有空中花鸟园、空中游泳池；酒店二楼则设有2000平方米的购物区。带领华西发展的传奇人物吴仁宝曾幽默地谈及大楼改328米是因为北京最高的楼328米，华西村要和中央保持高度一致。中新社发杨可佳摄2019/9/24郭志忠15在江苏华西村龙希国际大酒店60层，工作人员正在为镇楼之宝——号称“价值3亿元人民币”的金牛做保洁。据华西村老书记吴仁宝介绍，这头一吨重的金牛从入库到现在已增值三成。2019/9/24郭志忠1610月8日，一架直升机从江苏华西村的村机场起飞，据了解，这是华西村现有的2架直升机之一，华西村花费9000万元购买了两架直升机，又花1000多万元修建了停机坪，推出“空中看华西”项目，累计已乘载3600余人。2019/9/24郭志忠17二、考试和培训2006年7月20日国家劳动和社会保障部颁布《理财规划师国家职业标准》分三个级别一级高级理财规划师二级理财规划师三级助理理财规划师两本教材《基础知识》《专业能力》三门考试理论知识专业能力综合评审2019/9/24郭志忠18三、考试题型题量•理论知识8:30---10:00共125题职业道德单选17题多选8题理论知识单选60题多选30题判断10题专业能力10:30---12:30单选50题案例选择（多选）50题综合评审14:00---15:30三个案例（202060）2019/9/24郭志忠192011年考试新规定2011年5月开始，考试改为计算机上机考试；二级考试内容：职业道德、理论知识、专业能力、综合评审（案例分析）；均为选择题。考试内容：共三门理论考试为单选、多选和判断；时间为90分钟实操考试全部为单选；时间为120分钟综合评审为单选和不定项选；时间为90分钟2019/9/24郭志忠202012年下半年理财规划师考试时间：11月17日（六）11月18日（日）08:30-10:00《理论知识考试》10:30-12:30《专业能力考核》14:00-15:30《二级综合评审》上机考试；专业能力考核、综合评审可使用专用计算器。2019/9/24郭志忠21考试教材《基础知识》《专业能力》2019/9/24郭志忠22第一章理财规划基础•第一节理财规划概述•第二节理财规划内容工具流程•第三节理财规划职业•第四节职业道德2019/9/24郭志忠23知识结构：【六大基础】财会基础经济知识金融基础税收基础法律基础计算基础【八项规划】现金规划支出规划教育规划保险规划税收规划投资规划退休规划传承规划2019/9/24郭志忠24第一节概述理财古代私人理财思想萌芽于春秋，形成于战国，成熟于西汉，标志《史记》中《货殖列传》现代理财思想是金融经济时代产生的理财---公司理财个人理财理财—筹资，用资2019/9/24郭志忠25一、理财视角中的人生马斯洛需求层次理论1生理需求—衣食住行2安全需求—生命安全，职业安全保险3社交需求—归属感，亲情友情爱情4尊重需求—自尊，他尊，尊他名利地位权力5自我实现需求—理想信仰价值观社会贡献成就感创造发明慈善2019/9/24郭志忠26二、理财规划内容1.现金规划2.消费支出规划3.教育规划4.风险管理与保险规划5.税收规划6.投资规划7.退休养老规划8.财产分配与传承规划八项规划特点：综合性，个性化，长期性，专业性2019/9/24郭志忠27三、理财规划的目标1.总体目标：财务安全财务自由财务安全—总收入＞支出财务自由—投资收入＞支出总收入=工薪收入+投资收入2.具体目标八项P7页2019/9/24郭志忠28财务安全~财务自由【要点】财务安全衡量标准P6⑴稳定、充足的收入⑵个人发展潜力⑶充足的现金准备⑷适当的住房⑸适当的保险⑹适当的投资⑺享受社保⑻额外的养老保障计划2019/9/24郭志忠29世界各国人均收入排名1卢森堡43,94015香港25,4302挪威43,35031韩国12,0203瑞士39,880109中国1,1004美国37,6105日本34,5106丹麦33,7507冰岛30,8108瑞典28,8409英国28,35010芬兰27,0202019/9/24郭志忠30四、理财规划的原则四、理财规划的原则1.整体规划---内容8项2.提早规划---时间3.现金优先---支付能力，流动性两种储备4.风险优先---优于追求收益5.收支匹配---消费投资与收入6.类型匹配---家庭类型与理财策略三种2019/9/24郭志忠31【2010.11】31、考虑到家庭观念对中国人一直有着或多或少的影响，在理财中（）的现金保障也包含了应对客户家庭亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。（A）家庭支援储备（B）日常生活覆盖储备（C）意外现金储备.（D）投资资金储备32、根据家庭模型理论，中年家庭的核心策略为（）（A）进攻型（B）稳健型（C）攻守兼备型（D）防守型2019/9/24郭志忠32第二节理财规划内容，工具与流程一.生命周期理论6个周期P11页二.家庭模型3种P12页二者匹配表1P13页三.理财规划的内容—8项规划四.理财规划的主要工具12种P15~19页五.理财规划的流程6步P19~20页2019/9/24郭志忠33一.生命周期理论6个周期P11页6个周期婴儿、童年、少年、青年、中年、老年理财重要时期青年、中年、老年细分成5个时期表12019/9/24郭志忠34二.家庭模型3种P12页青年家庭中年家庭老年家庭二者匹配表1P13页2019/9/24郭志忠35（2007.11）小李大学刚刚毕业，正准备为事业好好打拼，短期内不考虑结婚。他的理财顺序应该：（A）职业规划、现金规划、消费支出规划、投资规划（B）现金规划、职业规划、子女教育规划、消费支出规划（C）投资规划、消费支出规划、现金规划、退休养老规划(D)消费支出规划、职业规划、现金规划、投资规划2019/9/24郭志忠36三.理财规划的内容—8项规划四.理财规划的主要工具12种五.理财规划的流程6步P19~20页1.建立关系2.收集信息3.分析状况：编两张报表P87算七个指标4.制定方案5.执行方案6.持续服务2019/9/24郭志忠37第三节理财规划~理理财规划职业三阶段：P21初创期、扩张期、成熟稳定期30S19691990保险业客户需求注册理财师三层次：大众理财VIP客户私人银行【区别】服务项目核心内容的不同【生日】2003.1.23理财规划正式成为一门职业第四节职业道德（自学）2019/9/24郭志忠38【第一章小结】1.马斯洛需求层次理论2.理财规划内容8项3.总目标理财规划财务安全财务自由4.生命周期与家庭模型表15.理财规划流程6步2019/9/24郭志忠39第二章财务与会计第一节会计基础一.会计核算前提1.会计主体---个人或家庭2.持续经营3.会计分期4.货币计量5.权责发生制与收付实现制二.会计信息质量要求8原则P382019/9/24郭志忠40三.会计要素1.资产2.负债3.所有者权益会计等式：资产=负债+权益4.收入5.费用6.利润收入-费用=利润2019/9/24郭志忠41会计计量：P44历史成本重置成本可变现价值现值公允价值会计报表:P46~49资产负债表利润表现金流量表2019/9/24郭志忠42第二节财务管理第一单元概述一.财务管理目标股东财富最大化优点50页二.财务管理原则1资金配置2收支平衡3成本效益4风险收益均衡5利益关系协调第二单元货币时间价值一.概念—资金随时间变化所增加的价值二.计算（第七章）2019/9/24郭志忠43第三单元资金成本一.概念：筹资费---发行费，手续费用资费---利息，股利二.作